Кредитование текущей деятельности приедприятий

ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические основы кредитования
1.1 Сущность, этапы развития и роль краткосрочного кредита в формировании оборотных средств
1.2 Основные принципы кредитования и понятие процентной ставки
2 Кредитование текущей деятельности предприятия
2.1 Экономическое обоснование потребности в краткосрочных кредитах и возможности их погашения
2.2 Порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды
3 Коммерческий кредит
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Опыт и образование — это те две предпочтительные характеристики, которые кредитный специалист ожидает увидеть в своем заемщике.
Одной из наиболее полезных методик, доступных кредитному специалисту, является методика, известная под названием «сравнительные результаты», которая заключается в сравнении запланированных заемщиком результатов деятельности предприятия с результатами подобных организаций или усредненными показателями в данной области. Например, если заемщик занимается фермерством, кредитный специалист должен проверить, насколько запланированный уровень производства (прирост живой массы на единицу кормов или тонн зерна на гектар) сопоставим с планом подобных предприятий.
На ранней стадии обработки кредитной заявки кредитному специалисту необходимо установить вид предприятия, которое обратилось за получением займа, чтобы определить его внутреннюю структуру и идентифицировать предприятие и как лицо, и как заемщика. Для заключения состоятельного с юридической точки зрения договора следует определить, кто наделен полномочиями подписывать документы от имени предприятия и кто отвечает за уплату долга. Определиться с видом предприятия важно также для получения надлежащей финансовой и производственной информации о самом заемщике.
Фактор капитала считается сильной стороной, если: 1) ликвидность и финансовая мощь достаточно высоки, чтобы позволить предприятию выдержать непредвиденные трудности; 2) финансовая сторона работы предприятия имеет стабильный характер или улучшается вследствие дальнейшего совершенствования финансовой работы предприятия; 3) есть надежда на продолжение совершенствования финансовой части.
Заявление на получение займа, в котором такой кредитный фактор, как капитал, стоит на низком уровне, можно удовлетворять только в случае, когда четыре других кредитных фактора достаточно сильны, чтобы компенсировать или минимизировать риск, связанный с недостаточностью капитала.
Анализ капитала — это оценка финансовой надежности предприятия на основании текущего финансового состояния заемщика и тенденций прошлого.
Балансы этих предприятий могут представлять собой обычный перечень активов и их рыночной стоимости и задолженность на момент предоставления заявки на получение займа. Обязанность кредитного специалиста — проверить точность поданной финансовой информации.
Заемщик обязан перечислить в балансе все активы и пассивы и подать кредитному специалисту письменное разрешение на проверку этих данных. СКПК, как правило, требуют подписи заемщика на балансе и тем самым подтверждение того, что он показывает действительное финансовое состояние предприятия.
Определение правомерности владения предусматривает проверку наличия соответствующих свидетельств на право собственности, сертификатов, квитанций и тому подобного, а также проведение фактического осмотра имущества.
Проверка кредитным специалистом пассивов, как правило, проводится при помощи получения информации от кредиторов предприятия, а также путем проверки фактических сумм займа и обращением в государственные органы. При проверке пассивов кредитный специалист должен внимательно проследить, не были ли заемщиком упущены неуплаченные долги при заполнении баланса.
Анализ платежеспособности может дать ответ на вопрос, в состоянии ли предприятие заемщика использовать полученный от СКПК заем и вернуть его на приемлемых для сторон условиях.
Платежеспособность является сильной стороной, когда предприятие накапливает достаточное количество доходов для покрытия собственных расходов (например, производственных расходов, платежей по кредитам, налогов, расходов на жизнь владельца предприятия и т. д.), предоставляя одновременно достаточный уровень прибыльности для капитальных расходов, будущего расширения предприятия и непредвиденных случаев.
Анализ платежеспособности базируется на данных об уровне предыдущих и предполагаемых доходов, а также на отчете об обороте средств. Коэффициент покрытия долга - является общепринятой единицей измерения способности заемщика оплатить долговые обязательства. Этот коэффициент можно вычислить исходя из информации, представленной в отчете об обороте средств. Используя отчет об обороте средств, необходимо к чистому объему оборота средств прибавить сумму основного долга и проценты, потом разделить полученное число на годовую сумму долга и платежей по процентам.
Оценка кредитоспособности заемщика физического лица в РФ на современном этапе наиболее полно разработана и проверена Сберегательным банком РФ. Она позволяет с достаточной степенью достоверности не только оценить платежеспособность заемщика, но и определить максимальный размер кредита, который может быть выдан.
Недостатком данной системы является то, что в ней не учитываются личные качества заемщика и его кредитная история. Один из методов оценки репутации заемщика — метод кредитного скоринга, техника которого была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном. Он определил степень риска по ссуде, исходя из определенной группы факторов, каждый фактор имеет свою систему баллов.
На основании данных анализа банк дает заключение о возможности и целесообразности выдачи займа (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия его предоставления.
На этапе оформления документации банк оформляет договор-займа и в зависимости от вида обеспечения:
• договор(а)-поручительства;
• договор(а)-залога.
Договор - поручительства составляется на всю сумму обязательств заемщика по договору займа. В соответствии с договором поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность за погашение займа и процентов по нему. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.
Особая роль среди перечисленных договоров отводится договору займа. Договор - займа является главным правовым документом, регулирующим отношения кооператива и заемщика. В нем определены права и обязанности участников, оговорена экономическая и юридическая ответственность сторон. Договора фиксируют полное наименование участников, их юридические адреса, предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, сумму займа, размер процентов, обеспечение. Специальные разделы договора посвящены обязанностям заемщика и банка. Заключение договора служит основанием для выдачи займа. Пример договора приведен в приложении.
3 Коммерческий кредит
В процессе реализации функций кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена при реализации товаров с отсрочкой платежа.
Коммерческий кредит возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Сегодня он находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Субъектами кредитных отношений здесь являются: кредитор – поставщик и заемщик – покупатель товара. Объект – товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Источник уплаты процента – является прибыль от коммерческой деятельности. Роль – ускорение процесса реализации товаров, а значит, ускорение получения заключенной в них прибыли; перераспределение оборотных средств между поставщиком и заемщиком.
Нужно отметить, что кредитные отношения на базе коммерческого кредита имеют ограниченные возможности. Такой кредит можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто сам производит товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный или среднесрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Разновидностями коммерческого кредита являются:
1) вексельная форма – характеризуется тем, что плательщик, получивший товар оформляет вексель, или акцептует вексель поставщика, с обязательством расплатиться через определенное время. В договоре между покупателем и поставщиком оговаривается срок, размер аванса, уровень процентной ставки, условия возврата, гарантия возврата;
2) открытый счет – характеризуется тем, сто поставщик не получает долгового обязательства от заемщика, а открывает ему счет задолженности.
Погашается периодически через оговоренный промежуток времени. Применяется, если между поставщиком и покупателем постоянные устойчивые связи. Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны, в развитии торговли. Он широко использовался в период восстановления народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в условиях НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и в условиях недостатка кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности, торговле. Он использовался не только в сделках частных предприятий, но и при продаже продукции государственного сектора.
Однако в ходе кредитной реформы 1930-1932 годов коммерческий кредит был ликвидирован. В то время считалось, что такая форма кредитных отношений является тормозом на пути развития планового народного хозяйства, поскольку практическое воздействие государства через банк на распространение кредитных ресурсов при этом ограничивалось. Коммерческий кредит не использовался в СССР до 1988 года. В настоящее время в России и других государствах бывшего СССР эта форма кредитных отношений разрешена, и фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции (продажу с отсрочкой платежа), что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики. В развитых странах на долю коммерческого кредита приходится 20-30 % всех кредитных сделок.
Заключение
В работе были рассмотрены основные особенности кредитования сельского хозяйства в России. Общее рассмотрение структуры рынка сельскохозяйственного кредита позволило определить факторы, которые могут влиять на доступность кредита. Среди них - особая роль государства на этапе рыночных реформ, специфика форм и сроков кредитования, связанная с финансовыми циклами в сельском хозяйстве, особенности залогового обеспечения, высокие отраслевые риски и т. д.
При написании работы выяснилось, что на доступность сезонного кредита влияют издержки, связанные с отдаленностью хозяйства от экономического центра. Кроме того, отмечена важность фактора рентабельности как показателя эффективности хозяйственной деятельности заемщика.
Тема, рассмотренная в настоящей работе, требует дальнейшего изучения и расширения. Наиболее актуальны следующие направления:
• анализ кредитования предприятий всех уровней агропродовольственной цепочки, исследование влияния фактора интеграции на доступность финансовых ресурсов;
•исследование небанковских форм кредита с учетом влияния факторов интеграции и лизинга;
• сравнительный анализ эффективности различных мер государственной поддержки кредитования сельского хозяйства; соотношение этих мер с другими мерами государственной аграрной политики;
Отметив некоторое повышение объемов кредитования аграрного сектора, мы все же должны признать, что существующая система не позволяет в достаточной степени обеспечить хозяйства сезонным кредитом. В особенности это верно для хозяйств фермерского типа. Ясно, что в дальнейшем система кредитования сельского хозяйства в России неизбежно будет эволюционировать и приблизится к одной из моделей развитых стран.
Список использованной литературы
Федеральный закон от 02.12.1997 № 395-1 «О банках и банковской деятельности"
Безгубова А.С., Плеханова В.Д. Договоры займа и кредита // Финансовая газета, 2004, № 21
Елкина Л.С. Сельскохозяйственные риски. //Финансовые услуги, №№ 3 - 4, 2001. – стр. 16-18.
Зверева А. Использование банковских векселей при кредитовании предприятий // Рынок ценных бумаг, 2005, № 11
Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками // Финансовый менеджмент, 2002, № 3
Макарьева В.И. Займы и кредиты. Порядок начисления и уплаты процентов. М., 2004
Пастушенко Е. К вопросу о кредитной кооперации. //Хозяйство и право, №8, 2006, стр. 24-27.
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М., 2001
Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285 -3 -р
Серова Е. В. Аграрная экономика. -М.: ВШЭ, 1999. – 480 с.
Серова Е. В., Храмова И. Г. Структура и функции агропродовольственных рынков в России. //Вопросы экономики. № 7, 2000, стр.45-66.
Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, 2006, № 10
Тоцкий М.Н. Оценка потребности в банковском кредите для финансирования текущих расходов в системе финансового менеджмента предприятия // Вопросы экономики, 2001. №2.
Храмова И. Г., Верхайм, П. Рыночные структуры продовольственного комплекса России в условиях переходной экономики // Вопросы экономики, № 8, 1997. - стр. 112 -124.
Шараев А. Российским банкирам угодить сложно, но можно // Консультант, 2006, № 12
Щиборщ К. В. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства. М.: Финансы и статистика. 2006г.
Приложение
Договор-займа №______
г._____________ «___» _______ 200__г.
Банк __________________________________
(название)
именуемый в дальнейшем «Кредитор», в лице Исполнительного директора _________________________________
(Ф И.О.)
действующего на основании Устава, с одной стороны, и сельскохозяйственное предприятие именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
I. Предмет договора
Кредитор предоставляет Заемщику кредит в сумме______________________________
(сумма цифрами и прописью)
а Заемщик обязуется в определенный настоящим договором срок возвратить указанную сумму и проценты, начисленные в соответствии с разделом II настоящего договора.
II. Погашение займа и порядок расчетов
2.1. Заемщик обязуется за пользование займом уплатить проенты:
2.2.Проценты по выданному займу начисляются ежемесячно. Перечисление начисленных процентов производится заемщиком ___________20-го числа каждого месяца на счет
_________в КБ__________,
или наличными деньгами в кассу Банка. В случае непоступления средств на счет Банка по вине Заемщика) в погашение причитающихся с Заемщика процентов по 25-е число текущего месяца проценты считаются как несвоевременно уплаченные.
2.3. При нарушении сроков погашения процентов за пользование займом на них начисляется_______процентов годовых до полной выплаты просрочки.
2.4 Если вносимая Заемщиком сумма недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности и начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение срочного платежа.
III. Обеспечение займа
3.1. Заем, предоставленный по настоящему договору, обеспечивается ________________________________
(залогом, поручительством, страхованием и т. д.)
3.2. Документ, устанавливающий обеспечение, является приложением и неотъемлемой частью настоящего договора.
IV. Обязанности и права сторон
4.1. Банк обязан:
4.1.1. Предоставить заем в течение_______________
дней с момента подписания договора.
4.1.2. В случае полного исполнения принятых Заемщиком обязательств по настоящему договору выдать ему письменное подтверждение о прекращении действия обязанностей по договору займа.
4.2. Заемщик обязан:
4.2.1. Своевременно погашать заем и проценты за его пользование.
4.2.2. Соблюдать условия выдачи займа, а именно срочности, возвратности, платности, обеспеченности.
4.2.3. Не передавать третьим лицам свое право на получение займа, возникшее после подписания настоящего договора, без письменного согласия Банка, включая передачу его в залог или по договору об уступке права требования (цессии).
4.3. Банк имеет право:
4.3.1. В одностороннем порядке изменять размер платы за пользование займом (включая повышение) в случае изменения процентной ставки Центрального банка Российской Федерации за пользование централизованными кредитными ресурсами (учетная ставка ЦБ РФ) — пропорционально этому изменению. Изменение размеров платы за пользование займом осуществляется путем направления в адрес Заемщика соответствующего уведомления. Новые процентные ставки за пользование займом действуют с момента получения Заемщиком уведомления Банка.
4.3.2. Досрочно взыскать в одностороннем порядке сумму займа и начисленные проценты по настоящему договору при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые Банк не несет ответственности.
4.4. Заемщик имеет право:
4.4.1. Досрочно погасить заем и начисленные проценты по его пользованию, письменно уведомив Банк за пять дней о возврате займа.
У. Срок действия договора
5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует до момента его окончательного исполнения, но в любом случае до «____»______200_г.
VI. Порядок разрешения споров
6.1. Споры по настоящему договору, по которым не было достигнуто соглашение, разрешаются в народном суде по месту нахождения Кредитора в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
VII. Прочие условия
VIII. Адреса и реквизиты сторон
СКПК
Заемщик
МЛ.
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М., 2001 с. 151
Серова Е. В. Аграрная экономика. -М.: ВШЭ, 1999. – 480 с.
Серова Е. В., Храмова И. Г. Структура и функции агропродовольственных рынков в России. //Вопросы экономики. № 7, 2000, стр.47.
Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, 2006, № 10. с 17
Макарьева В.И. Займы и кредиты. Порядок начисления и уплаты процентов. М., 2004. с. 26
Щиборщ К. В. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства. М.: Финансы и статистика. 2006г. с. 35
Шараев А. Российским банкирам угодить сложно, но можно // Консультант, 2006, № 12 с.38
Безгубова А.С., Плеханова В.Д. Договоры займа и кредита // Финансовая газета, 2004, № 21 с. 18
Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285 -3 -р
Серова Е. В. Аграрная экономика. -М.: ВШЭ, 1999. – 480 с.
Тоцкий М.Н. Оценка потребности в банковском кредите для финансирования текущих расходов в системе финансового менеджмента предприятия // Вопросы экономики, 2001. №2. с. 17
Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками // Финансовый менеджмент, 2002, № 3
Макарьева В.И. Займы и кредиты. Порядок начисления и уплаты процентов. М., 2004
Макарьева В.И. Займы и кредиты. Порядок начисления и уплаты процентов. М., 2004
Зверева А. Использование банковских векселей при кредитовании предприятий // Рынок ценных бумаг, 2005, № 11 с.17
2