Эффективность кредитной политики банка

Эффективность кредитной политики банка
ОАО «Банк «Екатеринбург»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Общая характеристика банка
1.1 Организационно-техническая характеристика ОАО «Банк «Екатеринбург»
1.2 Экономический анализ деятельности ОАО «Банк «Екатеринбург»
1.3 Сущность кредитной политики ОАО «Банк «Екатеринбург»
2. Анализ эффективности кредитной политики банка
2.1 Анализ эффективности кредитной политики банка
2.2 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка
3. Раздел автоматизированных систем управления
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Кроме того, при оформлении кредита, необходимо опираться не только на общепринятые входные данные. Общей стратегией Банка в части расширения предложения продуктов для клиентов предусмотрено рассмотрение кредитного рейтинга каждого клиента в зависимости от его истории сотрудничества с Банком.
Решение задачи «Автоматизации определения рейтинга клиента по каждому кредиту и проверка на выполнение требований, установленных кредитными лимитами» связано с автоматизацией указанного этапа управления.
Подразделения, на которые распространяется решение задачи.
Входные денные для решения задачи поступают из отдела маркетинга в рамках Планово-экономического управления.
Организация кредитного процесса возложена на Управление кредитования и финансирования.
При этом, кредитный отдел отвечает за предоставление ссуд и управление кредитным портфелем банка. В частности, в функции работников отдела входит: подготовка и контроль за исполнением кредитной политики, подготовка специалистов по кредиту, поддержание связи с заемщиками, кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников Банка, сбор и анализ информации о рынке, разработка методик кредитного анализа, анализ отчетов о текущем состоянии кредитов, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, переоценка кредитов, одобрение предоставления ссуд.
В этом отделе также числятся кредитные работники, которые отвечают за результаты кредитного контроля, поскольку ведут кредитное досье клиентов. На кредитных работников возложена прямая обязанность по предоставлению ссуд, получению необходимых разрешений у вышестоящих инстанций, по подготовке кредитной документации, определению и контролю за изменением кредитного рейтинга и погашением кредита. Отдел кредитного анализа выполняет обязанности по оценке, наблюдению и составлению отчетов о качестве кредитного портфеля и контролю кредитного риска.
Результаты решения задачи будут использованы в кредитном отделе при реализации системы двойного кредитного контроля во время выдачи кредита (рейтинг клиента вычитается из рейтинга риска по кредиту для получения совокупной оценки риска) и в отделе кредитного анализа ежемесячно при анализе риска кредитного портфеля.
Функциональная схема.
Перед установлением рейтинга, информация, предоставленная клиентом о кредите проходит проверку на соответствия параметров кредита промежуточным лимитам на соотношения активов Банка на первоначальном этапе оформления кредита.
В задаче рассчитывается рейтинг риска каждого кредита исходя из истории сотрудничества клиента с банком, включая такие параметры как:
ранее даты установления рейтинга осуществляемые денежные переводы (общее количество, общая сумма переводов);
ранее даты установления рейтинга осуществляемые коммунальные платежи (общее количество, общая сумма переводов);
существующие и ранее даты установления рейтинга существовавшие пластиковые карты (общее количество, среднемесячная общая сумма денежных средств на картах, исчисляемая с использованием периодов существования хотя бы одной карты);
ранее даты установления рейтинга выдаваемые кредиты (последний вычисленный кредитный рейтинг по кредитам).
Эти параметры взвешиваются с учетом коэффициентов, устанавливаемых ежегодно (или чаще в случаях предусмотренных кредитной политикой Банка) в документе «Кредитная политика ОАО «Банк «Екатеринбург»». Поэтому основным условием функционирования настоящей задачи является наличие на момент расчета рейтинга коэффициентов приоритета показателей.
После установления рейтинга, его значение сопоставляется с нормативными значениями, установленными в документе «Кредитная политика ОАО «Банк «Екатеринбург»» соответственно условиям кредитования.
Также на этом этапе производится повторная проверка на соответствия параметров кредита промежуточным лимитам на соотношения активов Банка.
Периодичность решения задачи.
Для целей использования кредитным отделом задача решается для каждой конкретной операции кредитования ежедневно в оперативном порядке. В среднем ежедневно задача решается 35 раз.
Для целей использования отделом кредитного анализа результаты решения задачи консолидированно обобщаются в виде сводной таблицы раз в месяц.
Информационная база задачи.
Входная оперативная информация.
Для задачи «Автоматизации определения рейтинга клиента по каждому кредиту и проверка на выполнение требований, установленных кредитными лимитами» используется исходный оперативный документ «Отчет по работе с клиентами», составляемый отделом маркетинга в рамках Планово-экономического управления.
Таблица 19 – Перечень используемых реквизитов
Наименование документа Отдел-поставщик Используемые реквизиты Значность Условное обозначение 1 2 3 4 5 Отчет по работе с клиентами на дату, предшес-твующую дате определения рейтинга. Отдел маркетинга, Планово-экономическое управление Номер клиента
Номер банковского продукта
Параметр банковского продукта
Единица измерения
Количество параметра на указанную дату 9(6)
9(6)
9(4)
9(2)
9(6)
НК
БП
П
Е
К
Продолжение таблицы 18
1 2 3 4 5 Анкета клиента на получение кредита Кредитный отдел Номер клиента
Сумма кредита 9(6)
9(6) НК
СК Бухгалтерский баланс на дату определения Управление бухгалтерского учета и расчетов Номер типа актива
Единица измерения
Количество типа актива 9(6)
9(2)
9(6) А
Е
КА
Последние данные получаются в результате заполнения анкеты на получение кредита.
Нормативно-справочная информация.
В качестве нормативно-справочной информации используются массивы данных, установленные в документе «Кредитная политика ОАО «Банк «Екатеринбург»» и переносимые в автоматизированную систему управления в течение трех рабочих дней ежегодно (или чаще в установленных случаях) после утверждения документа на Совете директоров.
Массив «Коэффициенты приоритета истории сотрудничества». Его состав и характеристика приведены в таблице 20.
Таблица 20 – Массив «Коэффициенты приоритета истории сотрудничества»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Код банковского продукта
Параметр банковского продукта
Код единицы измерения
Коэффициент приоритета БП
П
Е
КП 9(6)
9(4)
9(2)
9(3)
Массив «Промежуточные лимиты на соотношения активов Банка». Его состав и характеристика приведены в таблице 21.
Таблица 21 – Массив «Промежуточные лимиты на соотношения активов Банка»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Код типа актива
Код единицы измерения
Нормативное значение лимита А
Е
Л 9(6)
9(2)
9(4)
Массив «Наименования банковских продуктов». Его состав и характеристика приведены в таблице 22.
Таблица 22 – Массив «Наименования банковских продуктов»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Код банковского продукта
Наименование банковского продукта БП
НБП 9(6)
Х(50)
Массив «Единицы измерения». Его состав и характеристика приведены в таблице 23.
Таблица 23 – Массив «Единицы измерения»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Код единицы измерения
Наименование единицы измерения Е
Н 9(2)
Х(10)
Массив «Параметры банковского продукта». Его состав и характеристика приведены в таблице 24.
Таблица 24 – Массив «Параметры банковского продукта»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Параметр банковского продукта
Наименование параметра продукта П
НП 9(4)
Х(50)
Массив «Типы активов». Его состав и характеристика приведены в таблице 25.
Таблица 25 – Массив «Типы активов»
Наименование реквизита Обозначение реквизита Вид реквизита и длина в знаках 1 2 3 Код типа актива
Наименование типа актива А
НА 9(6)
Х(50)
Выходная информация.
В результате решения задачи на экран монитора сотрудника, производящего решение задачи, выдается два параметра. Первый параметр имеет числовое значение (в десятичной форме) в пределах от 0 до 100 и соответствует рейтингу клиента. Второй параметр имеет двоичное представление 0 или 1 и отражает совокупное соответствие промежуточным лимитам при повторной проверке (1 соответствует выполнению условий на лимиты, 0 соответствует отсутствию выполнения условий).
Форма приведена в таблице 26.
Таблица 26 – Выходные данные
Результаты задачи для кредита Значения параметров Оценка рейтинга клиента Соответствие лимитам Итого
Результаты решения задачи в части оценки рейтинга клиента сохраняются в базу данных «Оценки кредитного рейтинга» для каждого клиента для использования в процессе анализа кредитного портфеля в отделе кредитного анализа.
Информация может использоваться при решении других задач.
Алгоритм решения задачи.
Для расчета рейтинга клиента используются:
массив «Отчет по работе с клиентами», сформированный на основании одноименного документа;
массив «Коэффициенты приоритета истории сотрудничества»;
массив «Промежуточные лимиты на соотношения активов Банка».
Эти массивы упорядочены по возрастанию номеров банковских продуктов.
Значения параметра оценки рейтинга клиента рассчитывается на основании объединенного массива «Отчет по работе с клиентами» и массива «Коэффициенты приоритета истории сотрудничества» по совпадению кодовых обозначений параметров банковских продуктов по формуле (19).
Р = Σijnm Kij × КПij, (19)
где Kij – количество j-го параметра i-го банковского продукта;
КПij – коэффициент приоритета j-го параметра i-го банковского продукта;
n – количество банковских продуктов;
m – максимальное количество параметров для банковских продуктов.
Значение параметра соответствия лимитам рассчитывается на основании объединенного массива «Анкета клиента на получение кредита», массива «Бухгалтерский баланс» и массива «Промежуточные лимиты на соотношения активов Банка» по совпадению кодовых обозначений типов активов по формуле (20).
If СК + КАк ≤ Лк then L = 1 else L = 0, (20)
где L – показатель соответствия промежуточным лимитам на типы активов;
СК – запрашиваемая сумма кредита;
КАк – количество к-го типа активов при отнесении кредита к типу активов к;
Лк – лимитное значение для к-го типа активов.
В результате выполненных расчетов получают массив требуемых данных.
Итоговые значения искомых параметров выдаются на экран в указанной ранее форме и сохраняется в базу данных «Оценки кредитного рейтинга» для каждого клиента с использованием номера клиента из входных данных.
Полученный массив данных содержит информацию о составлении общего рейтинга кредита при его оформлении и сопровождении. Она предназначена для Управления кредитования и финансирования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках настоящей работы была собрана и систематизирована внутренняя и внешняя экономическая информация о предприятии ОАО «Банк «Екатеринбург».
Банк ОАО «Банк «Екатеринбург» является одним из крупных стабильных банков Свердловской области, который предоставляет широкий спектр банковских услуг и имеет положительный имидж.
Экономический анализ деятельности банка за период с 2004 по 2006 год показал, что, в целом, Банк находится в относительно стабильном финансовом положении. Незначительные отклонения от нормативного состояния вызваны отраслевой спецификой.
В рамках работы были рассмотрены сущность, роль и цели кредитной политики Банка. Также рассмотрены основные положения кредитной политики Банка.
Проведен анализ эффективности кредитной политики Банка, который показал общее снижение доходности кредитных операций.
Однако в результате анализа кредитной стратегии Банка было установлено, что расширение кредитного портфеля как экстенсивно (за счет привлечения новых клиентов), так и интенсивно (за счет увеличения суммы кредита, приходящегося на одного клиента), позволило компенсировать снижение процентной ставки, осуществленное в целях сохранения конкурентоспособности кредитных продуктов.
В результате проведенного анализа были предложены практические рекомендации по дальнейшему расширению кредитного портфеля, в основном, за счет увеличения суммы кредитов, выдаваемых физическим лицам.
Также предложены разработка и внедрение программ лояльности клиентов для интенсивного расширения кредитного портфеля как для физических лиц, так и для юридических лиц.
В рамках предложенной системы лояльности для клиентов – физических лиц разработан алгоритм определения рейтинга клиентов для смягчения условий кредитования для существующих клиентов Банка, пользующихся другими услугами Банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., доп. И перераб. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 416с.
Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т.Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 2005 – 394 с.
Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 222с.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.
Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / М. Бромвич - М.: ИНФРА-М, 2004. - 432 с.
Гинзбург А.И. Экономический анализ. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
Гоголина Л. В.Основы финансового менеджмента / Л. В. Гоголина. – С-Пб.: Финансы и статистика, 2002.- 239 с.
Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). – М.: Финстатинформ, 1998.
Климович Л.К., Бонцевич Н.В. Управление банком. – М.: ООО «Право и экономика», 2004.
Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
Кукукина И. Г.Финансовый менеджмент / И. Г.Кукукина. - М.: Инфра-М, 2003. – 369 с.
Любушин Н.П., Лещева В.Б., Сучков Е.А. Теория экономического анализа: Учебно-методический комплекс / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: Юристъ, 2002. – 480с.
Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: «Дело», 1992. – 702с.
Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2002.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 1997.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. – М.: Дело, 1997.
Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – М.: Изд-во научн. – образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2003.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2002.
Тютюник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.
Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебное пособие д/вузов / Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев. – Изд. 2-е, доп. и перераб. Ростов н/Д: Феникс, 2005.
Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2000.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
БАЛАНС НА 31 ДЕКАБРЯ 2006 ГОДА
(в тысячах рублей)
Примечание 2006 2005 активы Денежные средства и их эквиваленты 5 889 405 1 596 544 Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации 5
63 673
72 163 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 6 500 094 0 Средства в других банках 7 1 002 1 088 Кредиты и дебиторская задолженность 8 2 619 685 1 235 239 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 9 291 750 316 671 Инвестиционная недвижимость 12 72 896 60 518 Основные средства 11 195 012 126 276 Прочие активы 10 1 509 19 688 ИТОГО АКТИВЫ 4 635 026 3 428 187 Обязательства Средства других банков 13 200 854 684 Средства клиентов 14 3 943 148 3 098 654 Выпущенные долговые ценные бумаги 15 75 585 64 847 Прочие обязательства 16 440 355 Отложенное налоговое обязательство 22 23 581 8 021 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4 243 608 3 172 561 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: Уставный капитал 17 170 978 170 978 Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи за минусом налога на прибыль 9 (17 541) (15 078) Фонд переоценки основных средств за минусом налога на прибыль 11 89 212 40 482 Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит) 148 769 59 244 ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 391 418 255 626 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 4 635 026 3 428 187
Приложение 2
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за год, закончившийся 31 декабря 2006 года
(в тысячах рублей)
Примечание 2006 2005 Процентные доходы 19 381 230 226 798 Процентные расходы 19 148 080 85 363 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 233 150 141 435 Изменение резерва под обесценение 7, 8 (10 744) (11 689) Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля 222 406 129 746 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами 24 562 15 531 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 3 855 5 164 Комиссионные доходы 20 110 556 77 464 Комиссионные расходы 20 (24 180) (15 212) Доходы (расходы) по обязательствам, привлеченным (от активов, размещенных) по ставкам ниже (выше) рыночных 8 (9 471) 0 Доходы от сдачи в аренду инвестиционной недвижимости 12 6 514 4 778 Прочие операционные доходы 20 635 20 010 Чистые доходы 132 471 107 735 Операционные расходы 21 234 095 185 015 Прибыль до формирования резервов и налогообложения 120 782 52 466 Резерв под убытки по обязательствам кредитного характера и прочие резервы под обесценение 10, 24 3 329 (1 244) Прибыль до налогообложения 124 111 51 222 Налог на прибыль 22 24 699 12 478 Прибыль отчётного периода 99 412 38 744 Приложение 3
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 31 ДЕКАБРЯ 2005 года
(в тысячах рублей)
Примечание 2005 2004 активы Денежные средства и их эквиваленты 9 1 596 544 877 436 Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации
72 163
46 429 Средства в других банках 10 1 088 2 062 Кредиты и дебиторская задолженность 11 1 228 373 821 310 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 12 316 671 332 885 Инвестиционная недвижимость 15 60 518 20 000 Основные средства 14 126 276 123 938 Прочие активы 13 19 688 4 200 ИТОГО АКТИВЫ 3 421 321 2 228 260 Обязательства Средства других банков 16 684 4 726 Средства клиентов 17 3 098 654 1 979 399 Выпущенные долговые ценные бумаги 18 64 847 112 315 Прочие обязательства 19 355 310 Отложенное налоговое обязательство 8 8 021 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 3 172 561 2 096 750 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: Уставный капитал 20 170 978 120 277 Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи за минусом налога на прибыль (15 078) (9 267) Фонд переоценки основных средств за минусом налога на прибыль 40 482 0 Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит) 52 378 20 500 ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 248 760 131 510 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 3 421 321 2 228 260 Приложение 4
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за год, закончившийся 31 декабря 2005 года
(в тысячах рублей)
Примечание 2005 2004 Процентные доходы 226 798 213 133 Процентные расходы 85 363 82 030 Чистые процентные доходы 5 141 435 131 103 Изменение резерва под обесценение 10,11 (18 555) (2 296) Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля 122 880 128 807 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами 15 531 3 592 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 5 164 6 739 Комиссионные доходы 6 77 464 57 259 Комиссионные расходы 6 15 212 10 660 Прочие операционные доходы 7 24 788 11 912 Чистые доходы 107 735 68 842 Операционные расходы 7 185 015 163 187 Прибыль до формирования резервов и налогообложения 45 600 34 462 Резерв под убытки по обязательствам кредитного характера и прочие резервы под обесценение (1 244) (2 275) Прибыль до налогообложения 44 356 32 187 Налог на прибыль 8 12 478 5 305 Прибыль отчётного периода 31 878 26 882
34
Собрание акционеров
Совет директоров
Правление
Председатель правления,
Президент Банка
Вице-президент
Вице-президент
Вице-президент
Управление кредитования и финансирования
Планово-экономическое управление
Управление ценных бумаг
Управление валютных операций
Управление информатизации
Управление безопасности
Управление бухгалтерского учета и расчетов
Управление международных расчетов
Учетно-операционное управление
Административно-хозяйственное управление
Юридический отдел
Отдел кадров
Начальник Управления кредитования и финансирования