дисциплина - Планирование на предприятии. вариант 9

Содержание
Введение
1. Исходные данные
2. Характеристика строительной организации
3. Планирование производственной программы
4. Планирование производственной мощности строительного предприятия
5. Расчет среднегодовой производственной мощности генподрядной строительной организации
6. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности строительно-монтажных работ
7. Расчет безубыточного объема работ, выполняемых собственными силами.
8. Планирование себестоимости, затрат на материалы, машины и механизмы, на оплату труда
9. Планирование потребности в основных строительных машинах
10.Планирование потребности в рабочих
11. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Список использованной литературы

Точка безубыточности равна 76776 тыс.руб., при достижение такого объема работ организация начинает получать прибыль, при объеме работ, равному 116370 тыс.руб., прибыль будет равна 12730 тыс.руб.
8. Планирование себестоимости, затрат на материалы, машины и механизмы, на оплату труда
Таблица 8.1: Расчет себестоимости, затрат на материалы,
машины и механизмы, на оплату труда
Показатели 2011 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Сметная стоимость, Сij 46281 57000 7500 19700 Сметную себестоимость, ССij 41717 51379 6760 17757 Материальные затраты, МЗ 27533 33910 4462 11720 Материальные затраты, МЗ нарастающим итогом 27533 61444 65905 77625 Эксплуатация машин, ЭМ 1252 1541 203 533 Эксплуатация машин, ЭМ нарастающим итогом 1252 2793 2996 3528 Оплата труда рабочих 7926 9762 1284 3374 Оплата труда рабочих нарастающим итогом 7926 17688 18973 22347 Оплата труда
административных работников 2086 2569 338 888 Оплата труда административных работников нарастающим итогом 2086 4655 4993 5881 Сметную стоимость определяем по производственной программе сложением всех работ, выполняемых собственными силами в планируемом году по всем объектам.
Таблица 8.2: Определение сметной стоимости
Виды работ (тыс.руб)
В скобках указан номер объекта на котором выполняются работы. 2011 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1. Устройство подземной части 10000 (9) 7500 (10) 3. Монтаж констр. надз. части 30000 (4) 17000 (9) +30000 (4) 8600 (10) 4. Кровельные работы 600 (10) 5. Отделочные работы 12681(1) 7500 (9) 1500 (9) 9. Благоустройство 3600(1) 1500 (9) Итого по кварталу: 46281 57000 7500 19700 Себестоимость за каждый квартал определяем по формуле:
Материальные затраты, МЗкв за каждый квартал определяем по формуле: МЗкв=ССкв*(мз,
(мз – доля материальных затрат в себестоимости СМР, определяется по табл.1.1.2.
(мз=66%
МЗ1=41717*0,66=27533(тыс.руб.),
МЗ2=51379*0,66=33910(тыс.руб.),
МЗ3=6760*0,66=4462(тыс.руб.),
МЗ4=17757*0,66=11720(тыс.руб.).
Материальные затраты нарастающим итогом:
МЗ1=27533(тыс.руб.),
МЗ2=27533+33910=61444(тыс.руб.),
МЗ3=61444+4462=65905 (тыс.руб.),
МЗ4=65905 +11720=77625 (тыс.руб.).
Затраты на эксплуатацию машин ЭМкв за каждый квартал определяем по формуле: ЭМкв =ССкв*(мз,
(мз – доля затрат на эксплуатацию машин в общей стоимости СМР, определяется по табл.1.1.2.
(мз= 3%
ЭМ1 =41717*0,03=1252 (тыс.руб.),
ЭМ2 =51379*0,03=1541 (тыс.руб.),
ЭМ3 =6760*0,03=203 (тыс.руб.),
ЭМ4 =17757*0,03=533 (тыс.руб.).
Затраты на эксплуатацию машин нарастающим итогом:
ЭМ1 =1252 (тыс.руб.),
ЭМ2 =1252 +1541 =2793 (тыс.руб.),
ЭМ3 =2793+203 =2996 (тыс.руб.),
ЭМ4 =2996+533 =3528 (тыс.руб.).
Затраты на оплату труда
ОПТр=ССкв*(оптр
(оптр -% оплаты труда, отнесенной на переменные затраты в структуре себестоимости строительно-монтажных работ,
(оптр=19%
ОПТр1=41717*0,19=7926 (тыс.руб.),
ОПТр2=51379*0,19=9762 (тыс.руб.),
ОПТр3=6760*0,19=1284 (тыс.руб.),
ОПТр4=17757*0,19=3374 (тыс.руб.).
ОПТа=ССкв*(опта
(опта -% оплаты труда, отнесенной на постоянные затраты в структуре себестоимости строительно-монтажных работ,
(опта=5%
ОПТа1=41717*0,05=2086 (тыс.руб.),
ОПТр2=51379*0,05=2569 (тыс.руб.),
ОПТр3=6760*0,05=338 (тыс.руб.),
ОПТр4=17757*0,05=338 (тыс.руб.).

9. Планирование потребности в основных строительных машинах
Таблица 9:
Распределение основных строительных машин по объектам.
Квартал 2011 г. № объекта Виды работ Основные строительные машины 1 1
4 Монтаж конструкций надземной части
Отделочные работы
Благоустройство
Монтаж конструкций надземной части Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые
Мачтовый подъемник
Автопогрузчики
Машины шлифовальные
Грузовые машины
Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые 2 4
9
Монтаж конструкций надземной части Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые
3 4
9
Монтаж конструкций надземной части Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые
Бульдозер
Экскаватор
Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые 4 4 и 10(зад-ый)
10(зад-ый)
10(зад-ый)
10(зад-ый) Монтаж конструкций надземной части
Устройство подземной части
Монтаж конструкций надземной части
Кровельные работы Башенный и стреловой краны
Автомобили бортовые
Мачтовый подъемник
Автопогрузчик
Автомобили бортовые

10.Планирование потребности в рабочих
Потребности в рабочих приведены в таблице по объектам, поквартально.
Таблица 11.1
Наименование работ, выполняемых собственными силами Численность рабочих в планируемом периоде, 2011г 1 2 3 4 Объект 1 (жилой дом) - сдаточный объект Отделочные работы 72 Благоустройство 20 Объект 9 (общественное здание) – сдаточный объект Устройство подземной части 48 Монтаж конструкций надз.части 66 Отделочные работы 24 Благоустройство 20 Объект 4 (жилой дом) – переходящий объект Монтаж конструкций надз.части 66 66 Объект 10 (общ. Здание) – задельный объект Устройство подземной части 48 Монтаж конструкций надз.части 66 Кровельные работы 10 Всего за год 158 180 24 144
График потребности в работе.

11. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
1. Снижение себестоимости строительно-монтажных работ за счет уменьшения затрат на строительные материалы и конструкции.
Стоимость применяемых строительных материалов изменяется под влиянием снижения количественного расхода по отношению к их потребности, определяемой по производственным нормам. Это снижение достигается в подрядных бригадах за счет более рационального применения строительных материалов на объекте, в то время как уменьшение затрат, связанных с конструкциями и деталями, обеспечивается подрядными бригадами главным образом путем сохранности на объекте их качества и других потребительных свойств в соответствии с требованиями строительных норм и правил, действующих ГОСТов на их изготовление и стандартов.
Определение размера снижения себестоимости СМР по крупным элементам издержек осуществляется в следующем порядке:
Снижение себестоимости СМР (См, %) как следствие уменьшения затрат на строительные материалы и конструкции рассчитывается по формуле:
где,
Ум.о. - удельный вес затрат на материалы в % к сметной стоимости всех строительно-монтажных работ. Он составляет 70%.
Ур, Уц - соответственно процент снижения нормы расхода и цены материалов. Если мы будем уделять должное внимания бережной транспортировке, складированию, сохранности, то норму расхода материалов можно было бы снизить на 1%.Ур=1%.
Т. к. предприятие, обеспечивающее объекты материалами даст нам скидку, процент снижения цены материалов и конструкций Уц=5%
Снижение себестоимости:
Таким образом в результате снижения нормы расхода на 1% в следствие обеспечения его сохранности, сокращения боя при транспортировка и снижения цены на 5% себестоимость СМР снизится на 4,2%.
Затраты на материалы, являются переменными в структуре себестоимости. Поэтому переменные затраты после снижения станут равны : Зпер = (С м -Зпост)*(1-0,042),
Зпер =(116370 -0,16*116370)*(1-0,042)= 93646 (тыс. руб.),
С м= Зпер + Зпост=93646+18619 = 112265 (тыс. руб.),
П=16835 (тыс. руб.),
Точка безубыточности равна 49179 тыс.руб., при достижение такого объема работ организация начинает получать прибыль, при объеме работ, равному 112265 тыс.руб., прибыль будет равна 16835 тыс.руб.
После уменьшения затрат на строительные материалы и конструкции прибыль увеличилась на 4105 тыс.руб.
Определим рентабельность снижения себестоимости строительно-монтажных работ за счет уменьшения затрат на строительные материалы и конструкции:
Рентабельность увеличилась на 2,1%.
2. Снижение себестоимости строительно-монтажных работ
за счет увеличения использования трудовых ресурсов
К важным источникам повышения производительности труда в строительстве следует отнести следующие:
строгое соблюдение трудовой дисциплины
нормирование рабочего времени
совершенствование материальной заинтересованности рабочего в результатах труда
квалификация кадров
Квалифицированные кадры способны обеспечить высокоэффективное использование машин и внедрение прогрессивных технологий. Квалифицированные кадры увеличивают производительность своего труда, предлагают новые идеи и помогают в их разработке и применении.
С использованием на производстве высоко квалифицированных работников можно добиться производства продукции высокого качества в более короткие сроки.
Работники с высокой квалификацией более дисциплинированы и ответственны к работе. За квалифицированный труд должна выплачиваться заработная плата в соответствии с категорией работника, его разрядом, стажем работы. За хорошее выполнение работы в краткие сроки и высокое качество нужно проводить премирование работников.
Большое значение в повышении производительности имеет материальная заинтересованность в результатах труда.
Основные принципы материального стимулирования:
1. Оплата за количество и качество труда.
2. Опережающий рост производительности труда перед ростом з/п.
3. Гарантированность оплаты.
Планируемый показатель использования трудовых ресурсов равен 80%.
Следует предпринять следующие меры: более интенсивно использовать трудовые ресурсы, заниматься повышением уровня квалификации кадров, укрепить трудовую дисциплину с помощью совершенствования материальной заинтересованности, улучшить условия труда.
Планируемая оплата труда рабочих в 2011 году составляет 22347 тыс.руб.
На повышение уровня квалификации кадров и материальной заинтересованности выделим 3000 тыс.руб., что увеличит на 4 % себестоимость. Она составит – 119370 тыс.руб.
Ожидается, что производительность увеличится и позволит снизить себестоимость на 7 %.
Тогда переменные затраты будут равны:
Зпер = (С м -Зпост)*(1-0,07),
Зпер =(119370 тыс. -0,16*119370 тыс.)*(1-0,07)=93252 (тыс. руб.),
С м= Зпер + Зпост=93252+18619=111870 (тыс. руб.),
П=17230 (тыс. руб.),
Определим точку безубыточности.
Точка безубыточности равна 67052 тыс.руб., при достижение такого объема работ организация начинает получать прибыль, при объеме работ, равному 119370 тыс.руб., прибыль будет равна 17230 тыс.руб.
После проведения необходимых мероприятий прибыль увеличилась на 4500 тыс.руб.
Определим рентабельность снижения себестоимости строительно-монтажных работ за счет увеличения использования трудовых ресурсов:

Рентабельность увеличилась на 3,49%.
График планирования затрат на материалы,
эксплуатацию машин и на оплату труда
Заключение
В данной работе дана характеристика строительной организации; был произведен расчет среднегодовой мощности генподрядной организации; так же было произведено планирование производственной программы, производственной мощности строительного предприятия; себестоимости, прибыли и рентабельности, затрат на материалы, машины и механизмы; на основе анализа были разработаны мероприятия по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности.
В качестве мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности были предложены:
- снижение себестоимости строительно-монтажных работ за счет уменьшения затрат на строительные материалы и конструкции, что позволило увеличить прибыль на 32,2%, порог рентабельности снизить на 27597 тыс.руб., а рентабельность повысить на 2,1 %.
- снижение себестоимости строительно-монтажных работ за счет увеличения использования трудовых ресурсов, что позволило увеличить прибыль на 35,3%, порог рентабельности снизить на 9724 тыс.руб., а рентабельность повысить на 3,49 %.
Из результатов расчетов можно сделать вывод, что первоочередным мероприятием является мероприятие по снижению затрат на строительные материалы.
Список использованной литературы
Под ред. И.С.Степанова «Экономика строительства», 3-е издание дополненное и переработанное,Москва, издательство Юрайт,2004 г.
Райсберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. «Современный экономический словарь», издательство Инфра-М,1998 г.
Бузырев В.В. «Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений», Москва, Издательский центр – «Академия», 2005.
2