бизнес план(проект организации).

Содержание
Раздел 1. Организационный менеджмент
1.1 Постановка общей цели создания фирмы
1.2. Организационная структура и схема структуры управления предприятия
1.3 Разработка технологии управления
1.4 Производственная система ОАО «СкайЛайн»
1.5 Разработка штатного расписания ОАО «СкайЛайн»
1.6 Правила найма работников
1.7 Информационное обеспечение
1.8 Формирование организационной идеологии и культуры
Раздел 2. Стратегический менеджмент
2.1 Разработка стратегического плана на 5 лет
2.2 Определение стратегических целей предприятия
2.3 Стратегическое планирование потенциала предприятия
Раздел 3. Мотивация труда
Раздел 4. Разработка и внедрение системы контроллинга

Экологическое воздействие
Эксплуатация авиационной техники оказывает негативное воздействие на окружающую среду.
ОАО «СкайЛайн» стремится минимизировать вредное экологическое воздействие, вводя в свой парк воздушные суда последних поколений, отличающиеся пониженным уровнем вредных выбросов.
Кроме того, компания планирует систематически проверять деятельность всех своих подразделений на предмет соблюдения норм экологической безопасности и природоохранного законодательства.
Страновые риски
Деятельность ОАО «СкайЛайн» распространяется на большое количество стран — с учетом кодшеринговых соглашений с партнерами. Кроме правового регулирования со стороны Российской Федерации, ОАО «СкайЛайн» попадает под регулирование стран осуществления полетов. Широчайшая географическая распространенность деятельности ОАО «СкайЛайн» приводит к возникновению специфических страновых и региональных рисков, в числе которых политическая нестабильность, местные вооруженные конфликты, опасность возникновения эпидемий, стихийные бедствия.
Авиакомпания придает большое значение анализу таких рисков, выбирая в случае необходимости соответствующие меры реагирования (приостановление полетов, изменение маршрутов, повышение мер авиационной безопасности, усиление санитарно-эпидемиологического контроля и другие).
Финансовые риски
Кредитный риск
Управление кредитным риском в авиакомпании осуществляется в соответствии с принципами, установленными внутренними нормативными
документами. В частности, ОАО «СкайЛайн» планирует постоянно оценивать финансовое состояние контрагентов, устанавливать персональные лимиты и ограничения в отношении различных контрагентов, требовать внесения депозитов, предоставления унифицированных банковских гарантий и пр.
Метод финансового обеспечения также предусматривает возможность его применения в отношении электронных продаж перевозок через агентов — участников нейтральных систем продаж (ТКП, BSP), которые осуществляют взаиморасчеты в двухстороннем порядке или через клиринговый центр IATA (Международной ассоциации воздушного транспорта). В консолидированной финансовой отчетности кредитный риск,
связанный с возможной неплатежеспособностью контрагентов, отражен в виде резерва по сомнительным долгам.
В связи с внедрением технологии оплаты авиабилетов через web-сайт компании может возникнуть специфический риск появления мошеннических
транзакций с использованием пластиковых карт.
Управление данным риском производится посредством включения в текст договора с банком эквайером по карточкам специальных условий по защите от мошеннических транзакций.
Валютный риск
Компания может попасть под действие валютного риска при проведении операций по продажам перевозок, приобретению оборудования и услуг, а также привлечению заемного капитала в валютах, отличных от основной валюты, используемой ОАО «СкайЛайн», — российского рубля. ОАО «СкайЛайн» стремится сбалансировать поступления и обязательства по каждой из валют, в которой ведутся операции в целях снижения указанного риска.
Риск ухудшения ликвидности
Риск означает неспособность компании своевременно выполнить свои обязательства по платежам. Для снижения риска потери ликвидности казначейским подразделением ОАО «СкайЛайн» ведется четкое планирование графика входящих и исходящих денежных потоков с целью выявления возможного дефицита и своевременного привлечения краткосрочного финансирования от банков — партнеров авиакомпании.
С целью поддержания ликвидности ОАО «СкайЛайн» на должном уровне будет ужесточен контроль за использованием оборотных средств компании.
Процентный риск
Связан с изменением стоимости заемных финансовых ресурсов как в отношении уже привлеченных средств, так и в отношении возможности привлечения дополнительного финансирования. Долговой портфель ОАО «СкайЛайн» составят долгосрочные и краткосрочные заимствования. Часть долгосрочных кредитов составят лизинговые контракты, процентная ставка обслуживания по которым базируется на основе ставок по межбанковским кредитам LIBOR. Увеличение данных процентных ставок может привести к удорожанию обслуживания долга ОАО «СкайЛайн». Долю заимствований с фиксированной ставкой компания планирует регулирвать в зависимости от динамики межбанковских процентных ставок, что позволяет осуществлять естественное хеджирование и снизить риск увеличения процентных выплат в случае повышения межбанковских ставок.
Риски по основной деятельности
Рост стоимости авиационных горюче-смазочных материалов
В результате беспрецедентного роста цен на энергоносители, включая авиационное топливо, в 2008 году затраты авиакомпаний по всему миру
на топливообеспечение выросли почти вдвое по сравнению с 2007 годом.
В результате переговоров с ведущими нефтяными компаниями России, ОАО «СкайЛайн» планирует заключить договор на поставку авиатоплива с ОАО «Газпром нефть». Компания планирует заключить прямой договор по заправкам «в крыло» (стоимость топлива плюс стоимость услуг по заправке) в аэропорту Шереметьево, основанный на формульном методе ценообразования на базе котировок агентства «Платтс» (Platts). Это позволит значительно сократить затраты на авиатопливо.
Также компанией планируется заключение договора с Санкт-Петербургской международной товарно-сырьевой биржей для осуществления закупки авиационного топлива с использованием «справедливой» биржевой цены.
Персонал
Компания привлекает высококвалифицированный персонал, однако в условиях дефицита профессиональных кадров, а также экономической нестабильности не может полагаться исключительно на внешний приток трудовых ресурсов.
В целях обеспечения трудовыми ресурсами ОАО «СкайЛайн» намерена предлагать своим сотрудникам конкурентоспособный уровень оплаты труда, социальный пакет и возможности для дополнительного образования.
Операционные риски
Риски, связанные с основными операционными процессами компании, включая эксплуатационные риски, в части технического обслуживания, летной эксплуатации, обслуживания пассажиров, коммерческого обслуживания воздушных судов.
ОАО «СкайЛайн» намерена выстроить систему управления операционными рисками, входящую в комплексную систему управления рисками, что также обусловлено требованиями стандартов IOSA, ISAGO.
Одним из приоритетных направлений риск-менеджмента в области безопасности полетов станет внедрение системы управления безопасностью полетов. Этот эффективный инструмент объединяет действия авиакомпании в части обеспечения безопасности полетов, а также определения и устранения рисков, связанных с производственной деятельностью.
С целью внедрения данной системы в ОАО «СкайЛайн» будет создана комиссия по оценке рисков в отношении безопасности полетов и авиационной безопасности, в которую войдут представители всех производственных подразделений. Комиссия проведет ранжирование рисков среди подразделений авиакомпании и распределение функций их ответственности, определит порядок взаимодействия производственных подразделений по управлению рисками при обеспечении безопасности полетов.
В рамках работы комиссии по оценке рисков ежемесячно будут определяться опасные факторы, и составляться перечень рисков в области обеспечения безопасности полетов. Определение факторов риска выполняется на основании анализа по программе управления рисками в отношении обеспечения безопасности полетов.
Наименование затрат Предполагаемые затраты за месяц Планируемые затраты на I кв. 2010г. Планируемые затраты на II кв. 2010 г. Планируемые затраты на III кв. 2010 г. Планируемые затраты на 9 месяцев 2010 г. 1 2 3 4 5 6 Переменные затраты Закупка техники 5 867 900 5 867 900 5 450 000 17 185 800 Транспортные расходы 156, 9 470, 7 470, 7 470, 7 1 412, 1 Затраты на электроэнергию 45, 1 135, 3 135, 3 135, 3 405, 9 Постоянные расходы Расходы на рекламу и продвижение 15 45 40 40 165 Командировки 50 150 50 50 200 Зарплата персонала 15 000 45 000 45 000 45 000 135 000 Начисления на зарплату персонала 4 500 13 500 13 500 13 500 40 500 Коммунальные услуги 16 48 48 48 144 Канцелярские товары 5 15 15 15 45 Телефон 5 15 15 15 45 Аккредитация и разрешительные документы 20 60 60 60 180 Охранная и пожарная сигнализации 55 165 165 165 495 Оплата банковских услуг 65 195 195 195 585 Амортизация 105 315 315 315 945
Таким образом, размер постоянных затрат за 9 месяцев первого года составят 178,304 млн.руб., размер переменных затрат – 17,187 млрд.руб.
10. Разработка бюджета фирмы
План доходов и расходов на 2010 год (млн. руб.)
№ п/п Источник дохода Форма платежа Квартал 1 2 3 1. Поступления от:
реализации услуг
дебиторов
реализация товарно-материальных ценностей
кредитные средства
прочие доходы
от ценных бумаг
возврат ранее предоставленных кредитов
возврат подотчетных лиц
сдача в аренду помещений
сдачи в аренду оборудования
наличными
на расчетный счет
наличными
перевод денег
на расчетный счет

28 678
3 067
240
65 890
0,957
31 800
1 020
134
45 007
0,107
35 600
570
67
12 570
0,05
№ п/п Направления расходов Форма оплаты Квартал 1 2 3 1. Оплата труда + начисления на зарплату Наличными 58,5 58,5 58,5 2. Затраты на комплектующие и топливо По получению 0,3 0,3 0,3 3. Затраты на энергоносители Через Сбербанк 0,135 0,135 0,135 4. Затраты на ремонт и содержание техники Наличными 0,17 0,17 0,17 5. Затраты на ремонт и содержание зданий, сооружений Наличными 0,213 0,213 0,213 6. Затраты на содержание социальной сферы Через кассу 0,467 0,467 0,467 7. Почтово-телеграфные расходы Через Сбербанк 0,0005 0,0005 0,0005 8. Телефонная и телетайпная связь Через Сбербанк 0,015 0,015 0,015 9. Командировочные расходы Через Сбербанк 0,15 0,05 0,05 10. Внепроизводственные расходы Наличными 0,1 0,1 0,1 11. Кредиты, выделенные фирмой Через кассу 0 0 0 12. Кредиторская задолженность Через банк кредитора 105,25 105,25 105,25 13. Налоги и сборы Через Сбербанк 12,560 12,560 12,560 14. Выплата полученных кредитов и процентов к ним Через банк кредитора 0,750 0,750 0,750 15. Выплата дивидендов Через Сбербанк 0 0 0 16. Выплаты по другим ценным бумагам Через кассу 0 0 0 17. Приобретение ценных бумаг Наличными 0 0 0 18. Затраты на НИОКР Через кассу 0,6 0,6 0,6 19. Затраты на маркетинг Через кассу 0,05 0,05 0,05
11. Планирование себестоимости продукции
№ п/п Основные показатели деятельности предприятия Ед. измерения. За 2010 год 1 Объем предоставленных услуг Тыс. руб. 1 047 500 2. Цена за ед. услуги (средняя стоимость билета) Тыс. руб. 2,5 3. Сумма накладных расходов, не зависящих от объема производства Тыс. руб. 1,678 4. Прямые затраты на ед. продукции, всего Тыс. руб. 456 000 5. В т.ч. заработанная плата Тыс. руб. 180 000 6. Себестоимость ед. продукции Тыс. руб. 1,125 7. Объем реализованной продукции Штук. 419 000 8. Себестоимость реализованной продукции Тыс. руб. 471 375 9. Прибыль (убытки) от реализации продукции Тыс. руб. 115 480 10. Рентабельность производства по отношению к себестоимости продукции % 24,5
Раздел 3. Мотивация труда
На ОАО «СкайЛайн» разработана политика мотивации соответствующая целям и задачам организации, корпоративной культуре и стилю управления.
«Положение об оплате и стимулировании труда персонала»
Генеральный директор (наименование предприятия, организации, учреждения) (руководитель предприятия, организации, учреждения) ПОЛОЖЕНИЕ ________ От 01.10.2009 № 65 (подпись) (фамилия, инициалы)
Положение об оплате и стимулировании труда персонала
1. Общие положения
1.1. Положение об оплате и стимулировании труда персонала ОАО «СкайЛайн» (далее Положение) разработано в соответствии с Трудовым кодексом РФ, налоговым законодательством, уставами и внутренними документами фирмы.
1.2. Под персоналом в смысле настоящего Положения следует понимать всех работников, принятых на работу на условиях трудового договора согласно приказу.
1.3. Настоящее Положение имеет целью повышение мотивации к труду персонала ОАО «СкайЛайн», обеспечение материальной заинтересованности работников в улучшении качественных и количественных результатов труда: выполнении плановых заданий, снижении затрат, творческом и ответственном отношении к труду.
1.4. Важнейшим элементом системы материального стимулирования персонала в ОАО «СкайЛайн» является организация заработной платы.
Организация заработной платы основывается на следующих общих принципах: оплата труда (включая все премиальные составляющие) осуществляется с учетом дифференциации труда в зависимости от сложности и ответственности выполняемой работы, уровня общих и специальных знаний работника, значимости его профессии, занимаемой им должности, степени самостоятельности и ответственности работника при выполнении поставленных задач.
За равный труд производится равная оплата.
1.5. Размер заработной платы работников компании определяется трудовым договором в зависимости от достижений запланированных производственных показателей и личного участия каждого работника в выполнении коллективных бизнес-планов.
Размер месячной заработной платы без учета премиальных и иных поощрительных выплат любого, в том числе неквалифицированного, работника ОАО «СкайЛайн», полностью отработавшего норму рабочего времени, в нормальных условиях труда не может быть ниже минимальной заработной платы, установленной в Российской Федерации.
1.6. В ОАО «СкайЛайн» применяется в основном премиальная система оплаты труда, предполагающая начисление премии к установленным в трудовых договорах работников месячным (должностным) окладам при выполнении соответствующих производственных показателей.
1.7. Плановый фонд оплаты труда утверждает Генеральным директором. Руководители структурных подразделений ОАО «СкайЛайн» вправе осуществлять выплату заработной платы персоналу в пределах планового фонда оплаты труда соответствующего общества.
1.11. Заработная плата выплачивается работникам ОАО «СкайЛайн» в денежной форме один раз в месяц в предусмотренные коллективным договором дни – 25 числа текущего месяца.
1.12. Заработная плата персонала научно-производственной фирмы включает следующие выплаты из фонда оплаты труда конкретного структурного подразделения:
месячный (должностной) оклад, установленный в трудовом договоре работника;
персональную надбавку за индивидуальные профессиональные качества и квалификацию работника;
надбавку по коэффициенту качественного отношения к труду;
премиальные выплаты за достижение определенных результатов;
надбавку по коэффициенту эффективности работы конкретного структурного подразделения;
вознаграждение по итогам работы за год;
доплаты (надбавки), предусмотренные трудовым законодательством за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни и других);
иные поощрительные надбавки и доплаты компенсационного характера, предусмотренные коллективным договором и локальными нормативными актами хозяйственного общества.
1.13. К несистемным выплатам из средств прибыли или из бюджета ОАО «СкайЛайн» относятся:
премии за выполнение индивидуальных и коллективных особо важных производственных заданий;
при представлении работника к корпоративным наградам: при занесении в Книгу почета научно-производственной компании, на Доску почета структурного подразделения, при награждении Почетной грамотой научно-производственной организации, а также к личным юбилеям, к трудовым юбилеям коллектива, к профессиональным праздникам.
2. Месячный (должностной) оклад работника
2.1. Оклад работника, установленный в трудовом договоре, именуется месячным окладом - для рабочих, и должностным окладом - для руководителей, специалистов и служащих, занимающих соответствующие должности в ОАО «СкайЛайн».
2.2. Месячные (должностные) оклады устанавливаются действующим штатным расписанием персонально каждому работнику исходя из сложности возложенных функций, а также уровня квалификации и степени профессиональных навыков этого работника. При формировании индивидуального месячного (должностного) оклада за основу принимается средний (базовый) оклад, сложившийся в ОАО «СкайЛайн» по данной профессии, специальности, должности.
2.3. Месячный (должностной) оклад работника может быть изменен по согласованию с работником путем внесения изменений в трудовой договор.
2.4. На предприятии используются как сдельная, так и повременная оплата труда.
- Сдельная оплата используется для рабочих Производственного отдела, занятых непосредственно в производстве продукции и воздействии на предмет труда.
- Повременная оплата труда используется для персонала, занятого преимуществе в интеллектуальной деятельности – сотрудники Проектно-технического отдела, Отделов проведения испытаний, отделов по работе с кадрами и другие.
3. Персональная надбавка за индивидуальные профессиональные
качества и квалификацию работника.
3.1. Работникам ОАО «СкайЛайн» за профессиональное мастерство, высокий уровень квалификации, влияющие на успешность деятельности структурного подразделения, в трудовом договоре может быть установлена персональная надбавка к месячному (должностному) окладу.
3.2. Надбавка устанавливается в твердой денежной сумме или в процентном отношении к месячному (должностному) окладу на определенный срок или на срок действия трудового договора.
4. Надбавка по коэффициенту качественного отношения к труду
4.1. Надбавка по коэффициенту качественного отношения к труду отражает личный взгляд непосредственного руководителя на качественное отношение работника к труду, выражающееся в проявлении личной инициативы, отзывчивости на вновь возникающие задачи, повышении интенсивности труда в сравнении со средними параметрами, заложенными в технологическом процессе по данному рабочему месту или в должностной инструкции. Оценка качественного отношения к труду определяет степень усложнения условий труда, повышения его интенсивности, особого проявления качества труда работника по сравнению с закрепленными в трудовом договоре.
Качественное и в надлежащие сроки исполнение обязанностей в соответствии с должностной инструкцией (функциональными обязанностями рабочего) отражает нормальную интенсивность труда работника, соответствует его месячному (должностному) окладу, установленному в трудовом договоре и не требует проставления оценки.
4.2. Оценка качественного отношения к труду может быть применена к месячному (должностному) окладу работника его непосредственным руководителем по согласованию с директором руководителем структурного подразделения, имеющим право на утверждение табеля учета рабочего времени. Непосредственный руководитель оценивает труд работника на основании личного отчета работника о проделанной работе.
4.3. Оценка качественного отношения к труду выставляется в табеле учета рабочего времени и представляется в отдел учета расчетов с персоналом не позднее 7 числа следующего за расчетным месяца.
5. Премирование за выполнение производственных показателей
5.1. Общие положения
5.1.1. Премирование работников компании осуществляется за индивидуальный вклад в коллективные результаты труда.
5.1.2. Премирование осуществляется при достижении определенных показателей, что обеспечивает непосредственную связь премиальных выплат с результатами трудовой деятельности хозяйственных обществ и их отдельных структурных подразделений.
5.1.3. Премирование в соответствии с настоящим Положением носит системный характер: источником выплаты премии является фонд заработной платы.
5.1.4. Сумма премии структурному подразделению определяется в размере % планового фонда оплаты труда, представляющего собой сумму месячных (должностных) окладов, утвержденных штатным расписанием данному структурному подразделению.
5.1.5. Премирование персонала осуществляется ежемесячно (ежеквартально или за иной период, далее период премирования) при выполнении условий и достижении показателей премирования на основании оперативных производственно-хозяйственных данных.
5.2. Условия и показатели премирования
5.2.1. При выполнении условий премирования решение о выплате премии персоналу общества принимает руководитель соответствующего подразделения.
5.2.3. Производственные показатели премирования структурных подразделений могут пересматриваться по мере необходимости в установленном действующим законодательством порядке.
5.3. Начисление премии
5.3.1. Начисление премии производится при выполнении условий премирования и достижении производственных показателей премирования на основании данных, утвержденных руководителем структурного подразделения, и в соответствии с приказом по ОАО «СкайЛайн» , в котором утверждается размер премии каждого структурного подразделения.
5.3.2. Начисление премии конкретному работнику производится дифференцированно за индивидуальный вклад в общие результаты труда коллектива структурного подразделения: путем применения к его месячному (должностному) окладу коэффициента трудового участия (КТУ) или использования иных механизмов.
5.3.3. Коэффициент трудового участия может быть повышен за:
проявление инициативы в работе, выполнение работы более высокой квалификации;
профессиональное мастерство, выразившееся в лучшем качестве выполняемых работ;
инициативу в предотвращении потерь рабочего времени;
практическую помощь вновь принятым работникам, без закрепления наставничества соответствующим приказом по обществу (т.е. за несистемное наставничество или курирование вновь принятых работников).
Коэффициент трудового участия может быть понижен за:
негрубые нарушения трудовой и производственной дисциплины;
невыполнение распоряжений руководителя;
негрубые нарушения правил охраны труда, производственной санитарии и пожарной безопасности;
незначительные нарушения требований нормативной документации, должностной инструкции (функциональных обязанностей рабочего), стандартов системы обеспечения качества в части возложенных на работников должностных (функциональных) обязанностей;
отсутствие инициативы в работе, недостаточную интенсивность труда.
5.3.4. Расчет премии конкретному работнику осуществляется руководителем структурного подразделения, утверждается директором хозяйственного общества и передается в отдел учета расчетов с персоналом не позднее 7 числа периода, следующего за расчетным.
5.3.5. Премия начисляется работнику за фактически отработанное время.
Работникам, прекратившим трудовые отношения с хозяйственным обществом до окончания периода премирования по инициативе администрации за нарушение трудовой дисциплины премия за отработанное время не начисляется.
5.4. Выплата премии
5.4.1. Премия выплачивается работнику одновременно с заработной платой в зависимости от периода премирования в месяц, следующий за расчетным.
5.4.2. Премиальные выплаты учитываются при исчислении среднего заработка и вознаграждения по итогам работы за год.
5.5. Основания депремирования
5.5.1. Под депремированием в смысле настоящего Положения понимается снижение размера премии или лишение премии в полном размере коллективов структурных подразделений ОАО «СкайЛайн» а также конкретных работников.
5.5.2. Депремирование структурных подразделений осуществляется в отношении структурного подразделения - приказом генерального директора.
5.5.3. Основаниями для депремирования конкретных работников могут быть:
грубое неисполнение или ненадлежащее исполнение работником своих обязанностей;
грубое несвоевременное или некачественное исполнение распоряжений руководителя, приказов;
грубое нарушение трудовой дисциплины (прогул, появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического и иного токсического опьянения, систематические опоздания на рабочее место);
грубое нарушение требований охраны труда, производственной санитарии и пожарной безопасности;
совершение хищения, утрата, повреждение и причинение ущерба имуществу общества или иное причинение ущерба обществу виновными действиями работника.
5.5.4. В зависимости от тяжести совершенного правонарушения на работника налагается дисциплинарное взыскание в соответствии с нормами законодательства о труде.
5.5.5. При наложении на работников дисциплинарных взысканий. Грубые нарушения к ним применяются следующие меры депремирования:
выговор - уменьшение премии по результатам работы за период премирования не более чем на 50%;
замечание - уменьшение премии по результатам работы за период премирования не более чем на 10%.
Работнику, уволенному по инициативе Работодателя за грубое нарушение трудовой дисциплины, премия за период премирования, в который произошло увольнение, не выплачивается.
5.5.6. Депремирование работников проводится за тот период, в котором был допущен, соответственно, дисциплинарный проступок, производственное нарушение, хищение, растрата, присвоение собственности или причинение ущерба имуществу общества.
5.5.7. Факты депремирования работников учитываются при оценке профессионального уровня, при решении вопросов продвижения по службе, при формировании работнику месячного (должностного) оклада.
6. Надбавка по коэффициенту эффективности работы
структурного подразделения
6.1. Надбавка по коэффициенту эффективности работы структурного подразделения применяется к заработной плате работников состоящей из суммы месячного (должностного) оклада, увеличенного на коэффициент качественного отношения к труду, персональной надбавки и начисленной суммы премии.
6.2. Коэффициент эффективности работы общества устанавливается соответственно приказом генерального директора.
6.3. При выполнении плановых показателей и положительном финансовом результате (прибыли) за отчетный месяц коэффициент эффективности признается равным единице или больше единицы.
6.4. В случае депремирования структурного подразделения или конкретного работника надбавка по коэффициенту эффективности работы общества не применяется соответственно к коллективу структурного подразделения или к конкретному работнику.
7. Вознаграждение по итогам работы за год
7.1. Вознаграждение по итогам работы за год начисляется работникам, принятым по трудовым договорам и находящимся в списочном составе по состоянию на 31 декабря года, за который осуществляется выплата.
7.2. Размер вознаграждения по итогам работы за отчетный календарный год определяется соответственно приказом генерального директора и определяется средним месячным заработком работника, рассчитываемым в соответствии с действующим законодательством.
7.3. Начисление вознаграждения производится работникам, полностью отработавшим в ОАО «СкайЛайн» отчетный календарный год.
7.4. Работникам ОАО «СкайЛайн», уволенным по инициативе Работодателя за нарушения трудовой дисциплины, в связи с истечением срока трудового договора, по собственному желанию без наличия уважительных причин в течение года, за который производится начисление, вознаграждение по итогам работы за год не выплачивается. Уважительными причинами увольнения в соответствии с настоящим пунктом являются: увольнение с работы в связи с призывом в Вооруженные силы, выходом на пенсию по старости или инвалидности и увольнение в связи со смертью.
7.5. Работнику ОАО «СкайЛайн», совершившему в течение года, за который начисляется вознаграждение, нарушение трудовой дисциплины или причинившему своими виновными действиями ущерб хозяйственному обществу, может быть снижен размер вознаграждения за совершение правонарушения приказом по обществу в следующем размере:
не более чем на 50%, если за данное правонарушение работнику приказом руководителя объявлен выговор;
не более чем на 10%, если за данное правонарушение работнику приказом руководителя объявлено замечание.
Работнику, уволенному по инициативе Работодателя за грубое нарушение трудовой дисциплины, вознаграждение по итогам работы за год не выплачивается.
Работник, совершивший в течение указанного в настоящем пункте периода, два и более правонарушения может быть лишен вознаграждения по итогам работы за год в размере совокупного процента, исчисляемого как сумма процентов за каждое правонарушение.
Размер депремирования в отношении работников, не совершивших повторных правонарушений, зарекомендовавших себя добросовестными, ответственными, высоко профессиональными членами трудового коллектива, может быть уменьшен по представлению непосредственного руководителя или представительного органа работников соответствующим приказом по структурному подразделению.
Приказ о полном либо частичном лишении высших должностных лиц … по итогам работы за год должен быть согласован с Генеральным директором.
8. Доплаты за особые условия труда и отклонения
от нормальных условий труда
8.1. Доплаты (надбавки), предусмотренные трудовым законодательством за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни и других) осуществляются по нормам и в соответствии с действующим законодательством о труде, если в нем предусмотрены более высокие, чем в законодательстве нормы.
9. Несистемные выплаты
9.1. Премии за выполнение индивидуальных и коллективных особо важных производственных заданий.
9.2. Трудовым коллективам структурных подразделений и отдельным работникам могут быть выплачены разовые премии за выполнение особо важных заданий, достижение значительных результатов.
9.3. Премирование работников к личным трудовым юбилеям, юбилеям трудовых коллективов, к профессиональным праздникам осуществляется на основании приказа генерального директора в отношении высших должностных лиц согласованного с советом директоров этого общества.
9.4. Некурящим работникам предприятия ежемесячно выплачивается премия в размере 5% от их месячного оклада.
9.5. По желанию работника, денежная премия может быть заменена на равноценный премии отгул. Продолжительность отгула оценивается альтернативным показателем в ситуации, когда работник мог присутствовать и выполнять план. Размеры премии приравниваются к его производительности и, исходя из результатов, просчитывается продолжительность отгула. Продолжительность отгула не может превышать 10 дней.
Размер премии устанавливается соответствующим приказом.
Другие нематериальные стимулы и льготы,
используемые в ОАО «СкайЛайн»
Льготы:
- ежегодный оплачиваемый перелет к месту отдыха в пределах России, Европ, Турции и Египта и обратно для пилотного состава и членов их семей;
- ежегодный 50%-оплачиваемый перелет к месту отдыха в пределах России, Европ, Турции и Египта и обратно для остального персонала и членов их семей.
Раздел 4. Разработка и внедрение системы контроллинга
Основы контроллинга в ОАО «СкайЛайн»
Главная задача контроллинга на ОАО «СкайЛайн» - определение минимальных издержек в процессе производства, а также определение целесообразности производства той или иной продукции (ее окупаемость и другие показатели).
На предприятии используются следующие формы контроля:
- финансовый контроль;
- административный контроль.
ОАО «СкайЛайн» несет следующие издержки (затраты):
- трансакционные;
- операционные.
Основой системы внутреннего контроля является информационное обеспечение контрольной деятельности, включающее составление внутренней отчетности подразделений о проделанной работе.
Ключевой для системы внутреннего контроля на нашем предприятии является информация о степени управляемости объекта контроля, т.е. информация о качестве выполнения объектом своих непосредственных обязанностей в достаточном объеме и достаточного качества
Качество информации в системе внутреннего контроля определяется по таким критериям, как доступности и достоверность.
Основные цели функционирования системы внутреннего контроля
- идентифицировать представление об отклонениях и требованиях к адаптации, обеспечить своевременное наблюдение и разработку мероприятий по устранению отклонений;
- оказывать помощь в декомпозиции  общих целей предприятия на более мелкие цели отдельных подразделений;
- распознавать проблемы и управлять подразделениями экономических служб предприятия;
- cпособствовать лучшему управлению прибылью предприятия;
- оказывать помощь при разработке рациональной политики предприятия;
- помогать руководству в принятии решений, адекватных целям.
Функционирование системы внутреннего контроля призвано сводить к минимуму различного рода риски в деятельности компании.
Виды контроллинга в ОАО «СкайЛайн»
Среди контроллинга, применяемого на фирме, можно выделить:
Административный контроль, который подразумевает оценку результатов предыдущей деятельности в целом по фирме, результаты ее внешней и внутренней деятельности.
Технологический контроль, который затрагивает деятельность Цехов и Производственно-технический отдел. Контроль ведется по результатом выпущенной продукции.
Ревизия, где контролю подвергаются Юридический отдел, Отдел контроля качества продукции, Бухгалтерия, а также отделы под юрисдикцией помощника директора по управлению персоналом.
Функциональный, комплексный и системный аудит, которому подлежат обслуживающие производства, как-то: Транспортный отдел, отделы сбыта, снабжения и маркетинга и информационный отдел.
По типу контроллинга на нашем предприятии используется активный контроллинг. Это объясняется высокой социальной ответственностью отрасли.
Как известно, активный контроллинг включает в себя непрерывный контрольный процесс обеспечения достижения целей организации. Пассивный контроллинг можно использовать, когда активный контроллинг проводить довольно затруднительно (например, на крупных предприятиях).
Активный контроллинг характеризуется большими затратами трудовых, материальных и финансовых затрат. При неудовлетворительной оценке контролируемого процесса или явления должно разрабатываться решение, направленное в первую очередь на изменение организационной системы, во вторую очередь - на корректировку методики контроллинга и в третью очередь - на изменение критериев (перечня контролируемых параметров, диапазона их приемлемых изменений и т.д.).

Стратегический контроллинг.
Стратегический контроллинг ориентирован на долгосрочные перспективы. Объектами контроля, а, следовательно, и контролируемыми величинами являются такие показатели, как технические показатели состояния авиатехники и объемы грузо- и пассажироперевозок.
Инструменты стратегического контроллинга, принятые в нашей фирме:
создание аналитических матриц в Бухгалтерии и Финансовом отделе;
алгоритмы работы со «слабыми» и «сильными» сигналами, который основываются на аналитических результатах Финансового отдела;
принципы управления спросом и предложением, т.е. наша сбытовая политика;
сценарный анализ, составление Бухгалтерией возможных сценариев дальнейшего развития фирмы на рынке;
функционально-стоимостной анализ, проводится Финансовым отделом по определению цены и себестоимости производимой продукции;
стратегическое управление затратами, поиск альтернативных поставщиков.
Оперативный контроллинг.
Инструменты оперативного контроллинга, принятые в нашей фирме:
GAP-анализ -