Управление инвестиционным проектом в кредитно-кассовом офисе ОАО "ОТП Банк" в г. Калининград (1 и 3 главы, 2-я глава К 584)

Введение
1 Теоретические основы процесса управления инвестициями
1.1 Предмет, цели и задачи управления инвестиционным проектом
1.2 Виды и источники инвестиций
1.3 Методика оценки эффективности инвестиционного проекта
1.4 Инвестиционные риски и способы их снижения
2 Организационно-экономический анализ ОАО «ОТП Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «ОТП Банк»
2.2 Анализ финансово-экономических показателей организации
2.3 Анализ факторов внешней среды организации
3 Мероприятия по повышению эффективности инвестиционного проекта
3.1 Определение инвестиционной стратегии организации
3.2 Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта
3.3 Финансовый план инвестиционного проекта
4 Анализ результатов инвестиционного проекта
4.1 Оценка эффективности инвестиционного проекта
4.2 Анализ рисков инвестиционного проекта
4.3 Разработка мероприятий по снижению рисков проекта
5 Компьютерное обеспечение проекта
6 Правовое обеспечение проекта
Заключение
Список использованных источников и литература
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ С

От правильности и объективности такой оценки зависят сроки возврата вложенного капитала и перспективы развития предприятия.
Для финансовой оценки эффективности реальных инвестиций проектов используются следующие основные методы:
метод простой (бухгалтерской) нормы прибыли;
метод расчета чистой текущей стоимости (ЧТС) проекта;3) индекс доходности;
период (срок)окупаемости;
внутренняя норма прибыли (ВНП) проекта;
Рассматриваемый в данном исследовании инвестиционный проект является высокодоходным и быстроокупаемым, но в то же время, он содержит в себе высокий уровень финансовых рисков.
Для снижения инвестиционных рисков необходимо формировать инвестиционную стратегию Банка. Частью инвестиционной стратегии является инвестиционная политика предприятия.
5 Компьютерное обеспечение проекта
Взаимосвязь между бизнес-стратегией и ИТ-стратегией банка отражает диалектический приоритет содержания (стратегических целей кредитной организации) над формой (инструментами автоматизации банковских технологий), которой отводится подчиненная роль в практической реализации намеченных целей. Подходы к использованию информационных технологий в управлении современной кредитной организацией трансформируются под влиянием модели управления доходностью банковских продуктов и услуг, которая включает четыре элемента: стратегию, оперативное финансовое планирование, контроль на основе данных управленческого учета и прогнозную аналитику. Она носит название Business Performance Management (сокр. BPM - управление эффективностью бизнеса) и дает банку возможность разобраться в факторах, которые влияют на его прибыль с точки зрения долгосрочной перспективы и текущих приоритетов.
В течение последних пяти лет из разряда «западных теоретических концепций» методология BPM превратилась в результативный инструмент аналитического управления доходностью отечественных кредитных организаций. Информационное решение BPM опирается на финансовое Хранилище данных и пронизывает все уровни управления банковским бизнесом. Его развертывание является непростой задачей и требует перестройки мышления и ориентиров руководства и персонала банка, существенных затрат времени и ресурсов. Поэтому внедрение системы управления корпоративной эффективностью в банке, как правило, ведется поэтапно. Определив одну-две ближайшие цели (например, снижение корпоративных издержек за счет оперативного контроля расходов), заказчик приступает к их методологической проработке (постановке) и автоматизации вплоть до введения решения в промышленную эксплуатацию. После оценки первых результатов и практической пользы от внедрения намечаются новые цели и таким образом область применения BPM в банке постепенно расширяется.
Финансовое управление является важнейшим инструментом для повышения конкурентоспособности российских банков. Комплексный подход при финансовом управлении позволяет быстро реагировать на изменяющиеся условия внешней среды функционирования кредитного учреждения и управлять его деятельностью в соответствии с этими изменениями.
Финансовое планирование и бюджетирование является составным элементом системы финансового управления. Бюджетирование в коммерческом банке заключается в последовательном выполнении этапов планирования, учета, контроля исполнения и анализа отклонений бюджетов активов и пассивов (БАП) и Финансового плана (ФП). В рамках ФП планируются:
бюджет операционных доходов и расходов;
смета накладных расходов;
смета капитальных вложений.
При этом бюджеты ведутся как в целом по банку, так и в разрезе сегментов - бизнес-направлений и центров финансовой ответственности. В зависимости от модели финансовой структуры банка существует различные варианты ведения бюджетов по сегментам бизнеса.
Система автоматизации комплексной модели финансового управления может состоять из отдельных элементов, решающих локальные задачи финансового управления. Важно при этом обеспечить их взаимодействие, а также использование одних и тех же исходных данных в целях создания целостной финансовой модели банка. С этих позиций рассматриваются требования к системе, которая позволила бы решить все аналитические и управленческие задачи в банке с учетом комплексного подхода.
Если ряд задач бюджетирования, таких как планирование неоперационных затрат можно решить без применения «тяжелых» автоматизированных систем, то при автоматизации всего комплекса задач финансового управления уже невозможно обойтись без единой базы данных, содержащей в себе всю информацию о деятельности банка. Для этих целей наиболее предпочтительно применение Хранилища данных с целью сбора исходной информации для финансового управления и предоставления ее специализированным системам для выполнения необходимых расчетов и анализа. Исходя из задач комплексного финансового управления, к Хранилищу данных предъявляются специфические требования. Оно должно обеспечивать сбор и накопление таких данных как:
Финансовая структура банка, выраженная в иерархии ЦФО и отражающая взаимоcвязь организационной структуры и сегментов бизнеса банка.
Главная книга в разрезе филиалов и дочерних банков. Детализация данных Главной книги должна быть представлена на уровне состояний балансовых и лицевых счетов, а также проводок по ним. Только в этом случае возможен автоматический учет исполнения бюджета, построение управленческого баланса и переложение в отчетность по МСФО.
Счета управленческого баланса, организованные по принципам Главной книги, но содержащие трансформированные данные бухгалтерского учета в соответствии с правилами классификации и корректировок.
Планы счетов, необходимые для подготовки бухгалтерского баланса, отчетов о прибылях и убытках, движении капитала, движении денежных средств и других отчетов по МСФО.
Бюджетные планы статей БАП и БДР, содержащие планируемые и фактические значения, а также их отклонения в разрезах по ЦФО и сегментам бизнеса.
Банк данных сделок по всем финансовым инструментам и банк данных всех договоров, как кредитных, так и хозяйственных. Это исходная информация для множества расчетов, выполняемых при решении задач финансового управления.
Целесообразность применения Хранилищ данных в качестве основы для построения системы финансового управления также подтверждается международным опытом. К примеру, в документе «Подготовка отчетности по МСФО на основании российской финансовой отчетности», опубликованном «Tacis» отмечено, что при составлении банком международной финансовой отчетности решается не только задача ее предоставления внешним пользователям, но и построение системы управленческой информации с целью подготовки внутренней отчетности для руководства банка. При этом одним из вариантов решения этих задач рекомендовано применение Хранилищ данных.
В составе приложений Хранилища данных или в прикладных системах, использующих информацию из Хранилища данных должны быть реализованы различные механизмы, позволяющие выполнять расчеты для решения задач финансового управления:
Процедуры выполнения разносок оборотов и остатков с лицевых счетов Главной книги по статьям БАП, БДР, ФП, балансу (МСФО) и другим учетным регистрам.
Процедуры генерации и выполнения корректирующих проводок с целью получения отчетов по МСФО.
Процедуры расчета плановых и фактических трансфертных ставок, а также доходов и расходов по ним при трансфертном управлении ресурсами. Расчеты управленческих балансов ЦФО и CM на основании трансфертных сделок.
Процедуры аллокации общекорпоративных затрат на ЦФО при выполнении финансового планирования и бюджетирования.
Процедуры переноса общебанковских затрат на сотрудников для учета затрат по методу ABC.
Другие процедуры и алгоритмы.
Все эти ресурсоемкие вычисления должны быть реализованы в комплексной системе финансового планирования максимально эффективным образом, поскольку объемы данных, над которыми выполняются вычисления, весьма значительны даже для среднего по размеру банка.
Система финансового управления оперирует очень большими объемами данных. Также в ней должен присутствовать широкий набор отчетов и интерфейсов для анализа данных. Поэтому инструментальной основой системы финансового управления с точки зрения использования информации должны быть OLAP-средства. В зависимости от объема данных и состава решаемых задач могут применяться различные технологии:
Многомерные базы данных - для создания тематических витрин данных с целью выполнения анализа по отдельным задачам финансового управления.
OLAP-клиенты, обеспечивающие оперативный анализ данных как из Хранилища данных, так и из витрин данных.
Вместе с тем, подготовку отчетов регламентированной формы наиболее эффективно выполнять с применением офисных приложений, таких как MS Excel и MS Word. Поэтому возможность создавать отчеты, используя в качестве их интерфейсов офисные приложения, а в качестве источника информации - Хранилище данных является важной характеристикой системы автоматизации финансового управления.
Базовая модель Хранилища данных «Контур Корпорация» ориентирована на сбор и хранение различной бизнес-информации организации: бухгалтерских данных, аналитических показателей, рыночных индикаторов, нормативов, данных по клиентам и др. В составе системы «Контур Корпорация» предоставляется:
Инструментарий для быстрой настройки Хранилища данных.
Универсальный загрузчик для сбора в Хранилище данных из различных учетных систем организации и любых других источников.
Конструктор для разработки информационно-аналитических приложений на базе Хранилища данных. Для информационной поддержки руководителей разных уровней могут быть созданы специализированные приложения, например, для ведения бюджета, анализа кредитного портфеля или клиентской базы и т.п.
Механизмы агрегации и консолидации.
Интерфейсы планировщиков бюджета.
Средства просмотра и анализа данных Хранилища. В систему встроены средства для поиска и просмотра информации Хранилища, средства получения отчетов, генератор аналитических выборок, средства Business Intelligence.
Сбор информации в Хранилище данных реализуется с помощью технологии Dynamic XML, разработанной компанией Intersoft Lab (подробнее о технологии см. на сайте www.iso.ru). Применение данной технологии позволяет добавлять новые объекты в Хранилище данных и загружать их либо из внешних учетных систем, либо из сгенерированных интерфейсов удаленного ввода без остановки процесса эксплуатации системы.
Информация, загруженная в Хранилище данных «Контур Корпорация», затем используется всеми Приложениями, входящими в комплексную систему «Контур Корпорация. Финансовое управление».
Особенностью системы «Контур Корпорация» является обеспечение коллективной работы в единой базе данных множества пользователей. Это означает, что любые изменения данных, например, ввод плановых показателей, сразу доступен пользователям (с учетом их прав доступа). Это позволяет всем участникам процесса финансового управления работать с актуальными данными в режиме реального времени.

6 Правовое обеспечение проекта
Деятельность кредитно-кассового офиса организовывается в соответствии со следующими законодательными актами:
- Федеральным законом Российской Федерации от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
- Федеральным законом Российской Федерации от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
- Гражданским кодексом РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 № 18-ФЗ, от 12.08.1996 № 111-ФЗ, от 08.07.1999 № 138-ФЗ, от 16.04.2001 № 45-ФЗ, от 15.05.2001 № 54-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
- Налоговым кодексом РФ. Частью первой от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и частью второй от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Сборник законодательства Российской Федерации – 2000 год – Т. 3 – С. 987.
- Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ.
- Инструкции ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
- Указанием ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций», а также прочими законодательными и нормативными актами.
Так, в соответствии со ст. 11 Закона об инвестиционной деятельности Государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, осуществляется органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации.
В соответствии со ст. 14 Закона все инвестиционные проекты независимо от источников финансирования и форм собственности объектов капитальных вложений до их утверждения подлежат экспертизе в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Экспертиза инвестиционных проектов проводится в целях предотвращения создания объектов, использование которых нарушает права физических и юридических лиц и интересы государства или не отвечает требованиям утвержденных в установленном порядке стандартов (норм и правил), а также для оценки эффективности осуществляемых капитальных вложений.
Согласно ст. 22 Закона о банках и банковской деятельности, филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.
Кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России. В уведомлении указываются почтовый адрес филиала (представительства), его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер планируемых операций, а также представляются оттиск его печати и образцы подписей его руководителей.
Таким образом, создаваемый ОАО «ОТП Банк» кредитно-кассовый офис в г. Калининграде, является филиалом ОАО «ОТП Банк» и не может считаться юридическим лицом.
Заключение
Цель данного дипломного проекта заключается в том, чтобы разработать мероприятия по управлению инвестиционным проектом открытия кредитно-кассового офиса ОАО «ОТП Банк» в городе Калининграде.
Для достижения данной цели в ходе дипломного проектирования предстоит решить ряд задач:
- рассмотреть вопросы законодательного и нормативно-правового регулирования инвестиционной деятельности в Российской Федерации;
- проанализировать виды инвестиций и источники их поступления;
- проанализировать методику оценки инвестиционного проекта;
- рассмотреть вопросы, касающиеся оценки рисков инвестиционного проекта и пути их снижения;
- дать краткую организационно-экономическую характеристику ОАО «ОТП Банк»;
- произвести экспресс-анализ финансово-экономических показателей исследуемой организации;
- рассмотреть факторы внешней среды данной организации, оценить основные угрозы внешнего окружения банка;
- определить этапы формирования инвестиционной стратегии организации (миссии, системы целей, продуктовое, технологическое видение, оценка внешних угроз инвестиционной деятельности организации);
- произвести технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта;
- разработать финансовый план инвестиционного проекта;
- произвести оценку эффективности инвестиционного проекта методом дисконтированных денежных потоков от проекта;
- проанализировать основные риски проекта экспертным методом;
- определить перечень мероприятий, направленных на снижение выявленных рисков;
- рассмотреть вопросы компьютерного обеспечения функций кредитно-кассового офиса ОАО «ОТП Банк»;
- рассмотреть вопросы правового обеспечения проекта.
Инвестиционная деятельность коммерческой организации должна реализовываться в рамках инвестиционной стратегии, которая, в свою очередь предполагает определение основных инвестиционных приоритетов и целей хозяйствующего субъекта.
В рамках инвестиционной стратегии предприятие должно определить для себя такие ключевые положения, как преимущественные объекты инвестирования (основные или оборотные фонды, нематериальные активы, системы менеджмента, маркетинга и т.д.). Также необходимо определить пути финансирования инвестиционных программ. Наиболее предпочтительными для предприятия являются долгосрочные источники финансирования, такие как венчурные фонды, доходы от эмиссии ценных бумаг.
В рамках инвестиционной стратегии менеджмент предприятия должен определить методику расчета эффективности инвестиционного проекта, систему оценки инвестиционных рисков.
В разделе втором дипломного проекта произведен организационно-экономический анализ ОАО «ОТП Банк».
Установлено, что ОАО «Инвестсбербанк» получил официальное наименование Открытое Акционерное Общество «ОТП Банк». 11 марта 2008 г. Банком России была переоформлена лицензия банка в связи со сменой имени на ОТП Банк, ранее, 26 февраля 2008г., была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц, содержащая новое наименование банка.
Как видно из расчетов, произведенных в данном разделе дипломного проекта, исследуемая кредитная организация в финансовом плане не вполне благополучна.
Коэффициент доходности активов Банка составляет 0,76. Коэффициент доходности активов, приносящих доход – 0,009.
В то же время у ОАО «ОТП Банк» достаточно хороший показатель расходов на 1 рубль активов – 0,03.
Чистая процентная маржа банка составляет 18%. Удельный вес резервного капитала в структуре обязательств – 0,0011 или 0,11%. Это очень низкий показатель.
Анализ показателей финансовой деятельности ОАО «ОТП Банк» приводит к выводу о неэффективной деятельности Банка.
Для улучшения показателей финансовой деятельности предлагается реализовать в данной коммерческой организации инвестиционный проект, направленный на дополнительное привлечение клиентов.
Инвестиционная стратегия организации предполагает, в первую очередь, определение путей и механизмов финансирования инвестиционных проектов. В ходе дипломного исследования установлено, что привлекать инвестиционные ресурсы со стороны бизнес-организация может путем использования акционерного или ссудного капитала. В первом случае компания может произвести выпуск (эмиссию) ценных бумаг и разместить их на фондовом рынке. Средства от покупки ценных бумаг (акций, облигаций и т.д.) будут направлены во внутренний капитал эмитента.
В данном дипломном проекте в целях повышения прибыльности и конкурентоспособности ОАО «ОТП Банк» предлагается реализовать инвестиционный проект по открытию кредитно-кассового офиса (ККО) ОАО «ОТП Банк» в городе Калининграде.
Кредитно-кассовый офис будет оказывать следующие услуги:
Операции со средствами в рублях и иностранной валюте:
Операции по предоставлению денежных средств частным лицам
Операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства
Операции по возврату (погашению) денежных средств, предоставленных субъектам малого предпринимательства и частным лицам
ККО станет промежуточной ступенью в развитии розничного бизнеса Банка в Калининграде и области. Его открытие позволит, выиграв время, ускорить начало работы Банка с физическими лицами в регионе.
Наиболее важный этап в процессе принятия инвестиционных решений — оценка эффективности реальных инвестиций (капиталовложений). От правильности и объективности такой оценки зависят сроки возврата вложенного капитала и перспективы развития предприятия.
Для финансовой оценки эффективности реальных инвестиций проектов используются следующие основные методы:
метод простой (бухгалтерской) нормы прибыли;
метод расчета чистой текущей стоимости (ЧТС) проекта;3) индекс доходности;
период (срок)окупаемости;
внутренняя норма прибыли (ВНП) проекта;
Рассматриваемый в данном исследовании инвестиционный проект является высокодоходным и быстроокупаемым, но в то же время, он содержит в себе высокий уровень финансовых рисков.
Для снижения инвестиционных рисков необходимо формировать инвестиционную стратегию Банка. Частью инвестиционной стратегии является инвестиционная политика предприятия.
Для повышения качества работы ККО Банка предлагается внедрить комплексную автоматизированную систему финансового управления в филиале. Система автоматизации комплексной модели финансового управления может состоять из отдельных элементов, решающих локальные задачи финансового управления. Важно при этом обеспечить их взаимодействие, а также использование одних и тех же исходных данных в целях создания целостной финансовой модели банка. С этих позиций рассматриваются требования к системе, которая позволила бы решить все аналитические и управленческие задачи в банке с учетом комплексного подхода.
Деятельность кредитно-кассового офиса организовывается в соответствии со следующими законодательными актами:
- Федеральным законом Российской Федерации от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
- Федеральным законом Российской Федерации от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
- Гражданским кодексом РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 № 18-ФЗ, от 12.08.1996 № 111-ФЗ, от 08.07.1999 № 138-ФЗ, от 16.04.2001 № 45-ФЗ, от 15.05.2001 № 54-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
- Налоговым кодексом РФ. Частью первой от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и частью второй от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Сборник законодательства Российской Федерации – 2000 год – Т. 3 – С. 987.
- Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ.
- Инструкции ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
- Указанием ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций», а также прочими законодательными и нормативными актами.
Список использованных источников и литература
1 Гражданский кодекс РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 № 18-ФЗ, от 12.08.1996 № 111-ФЗ, от 08.07.1999 № 138-ФЗ, от 16.04.2001 № 45-ФЗ, от 15.05.2001 № 54-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
2 Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Сборник законодательства Российской Федерации – 2000 год – Т. 3 – С. 987.
3 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ / Бухгалтерский учет и аудит – 2001 - № 2 – С. 11-14.
4 Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.) // Вестник Банка России. - 19 апреля 2002г. - №23.
5 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» - текст, комментарий / Под общ. ред. Лубенченко К.Д. - М.: 2000.
6 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Вестник Банка России. - 29 декабря 2003г. - №71.
7 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 июля 2002г. - №28. - Ст.2790.
8 Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 6 декабря 1990г. - №27. - Ст.357.
9 Федеральный закон от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 23 августа 2004г. - №34. -Ст.3532.
10 Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 29 декабря 2003г. - N 52.
11 Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1 марта 1999г. - №9. - Ст.1097.
12 Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите конкуренции» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 31 июля 2006г. - №31. - Ст. 3434.
13 Федеральный закон от 26 октября 2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 28 октября 2002г. - №43. - Ст.4190.
14 Приказ Минюста РФ от 14 июля 1999 г. №217 «Об утверждении Разъяснений о применении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2 августа 1999г. - №31.
15 Приказ ЦБР от 11 сентября 1997 г. N 02-394 «О введении в действие Инструкции «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» // Вестник Банка России. - 16 сентября 1997г. - №59.
16 Приказ ЦБР от 2 апреля 1996 г. N 02-78 «О введении в действие Положения «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» // Вестник Банка России. -9 апреля 1996г. - №15.
17 Приказ ЦБР от 31 марта 1997 г. N 02-139 «О введении в действие инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» // Вестник Банка России. - №23(186). - 17 апреля 1997г.
18 Приказ ЦБР от 7 октября 1997 г. N 02-437 «О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций» // Вестник Банка России. - 20 ноября 1997г. - №76.
19 Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005 г. NN 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // Вестник Банка России. - 13 апреля 2005г. - №19.
20 Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. - 20 марта 2003г. - №15.
21 Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // Вестник Банка России. - 4 февраля 2004г. - №7.
22 Положение ЦБР от 16 января 2007 г. N 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России»
23 Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. N 115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России. - 26 июля 2000г. - №41.
24 Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Вестник Банка России. - 4 мая 2006г. - №26.
25 Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» // Вестник Банка России. - 27 сентября 2001г. - №60.
26 Положение ЦБР от 25 октября 2005 г. N 277-П «О Книге государственной регистрации кредитных организаций»
27 Положение ЦБР от 30 июля 2002 г. N 191-П «О консолидированной отчетности» // Вестник Банка России. - 31 октября 2002г. - №58.
28 Положение ЦБР от 5 января 2004 г. N 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности» // Вестник Банка России. - 6 февраля 2004г. - №10.
29 Положение ЦБР от 9 июня 2005 г. N 271-П «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям» // Вестник Банка России. - 10 августа 2005г. - №40.
30 Положение ЦБР от 9 ноября 2005 г. N 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией» // Вестник Банка России. - 15 декабря 2005г. - №67.
31 Письмо ЦБР от 13 июля 2005 г. N 98-T «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
32 Письмо ЦБР от 2 июня 2004 г. N 57-Т «Об особенностях применения Банком России мер к кредитным организациям после выявления фактов формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»
33 Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. - 9 декабря 2003г. - №67.
34 Инструкция ЦБР от 11 ноября 2005 г. N 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» // Вестник Банка России. - 21 декабря 2005г. - №68.
35 Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России/ - 20 февраля 2004г. - №15.
36 Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. - 11 февраля 2004г. - №11.
37 Инструкция ЦБР от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 9 декабря 2003г. - №67.
38 Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» // Вестник Банка России. - 31 мая 2006г. - №32.
39 Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» // Вестник Банка России. - 19 мая 2004г. - №30.
40 Указание оперативного характера ЦБР от 17 января 2005 г. N 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении» // Вестник Банка России. - 19 января 2005г. - №2.
41 Указание оперативного характера ЦБР от 23 июля 2004 г. N 87-Т «О действиях территориальных учреждений Банка России в случае выявления фактов оплаты уставного капитала ненадлежащими активами при рассмотрении вопросов деятельности кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России. - 11 августа 2004г. - №48.
42 Указание ЦБР от 14 июля 2005 г. N 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 19 августа 2005г. - №44.
43 Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 18 февраля 2004г. - №14.
44 Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 12 февраля 2004г. - №12-13.
45 Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2004г. - №6.
46 Указание ЦБР от 17 декабря 2004 г. N 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета» // Вестник Банка России. - 23 декабря 2004г. - №73.
47 Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. N 1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка» // Вестник Банка России. - 23 июля 2003г. - №41.
48 Указание ЦБР от 22 июня 2005 г. N 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» // Вестник Банка России. - 27 июля 2005г. - №38.
49 Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. - 30 апреля 2003г. - №23.
50 Указание ЦБР от 6 февраля 2006 г. N 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» // Вестник Банка России. - 15 марта 2006г. - №16.
51 Указание ЦБР от 9 августа 2004 г. N 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» // Вестник Банка России. - 10 сентября 2004г. - №54.
52 Порядок расчета страховых взносов (утв. решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 3 февраля 2004 г. (протокол N 3) // Вестник Банка России. - 27 февраля 2004г. - №16.
53 Порядок уплаты страховых взносов (утв. решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 5 февраля 2004 г. (протокол N 2) // Вестник Банка России. - 27 февраля 2004г. - №16.
54 Официальное сообщение Агентства по страхованию вкладов от 6 февраля 2004 г. // Вестник Банка России. - 11 февраля 2003г. - №11.
55 Анализ финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта: Методические указания к выполнению курсового и дипломного проекта / Л.В. Дистергефт, Е.В. Ядренникова. – Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2005 – 35 С.
56Агреев В.К. Менеджмент инвестиций в венчурном бизнесе. М.:ЭКСМО. 2006
57Байгереев М. Миссия и стратегия: реализация идеального или беспомощность нереальных идей? / Управление компанией. – 2006 - № 2,3.
58Бард В. С. Инвестиционные проблемы российской экономики. — М.: Экзамен, 2000.
59Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование инвестиционной деятельности в условиях рынка / Л.Е. Басовский - М.: Инфра-М, 2004 – 294 С.
60Бочаров В. В. Инвестиционный менеджмент. — СПб: Питер, 2002. – 345 С.
61Бихлер О.Ф. Процесс формирования инвестиционной стратегии предприятия пищевой промышленности АПК. / Современные проблемы науки и образования. – 2007. -- №3. – С .63-69.
62Бясов К.Т. Основные аспекты разработки инвестиционной стратегии организации. / Финансовый менеджмент. – 2006. - № 4. – С. 17-22.
63 Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. – М.: 2004.—242 С.
64 Голубев С.А. Банк России и конституционный контроль // эж-ЮРИСТ - №42 - октябрь 2004 г.