Расчёт технико-экономических показателей структурного подразделения

Содержание
Содержание
Введение
1 Расчет потребного количества оборудования
2 Расчет показателей по труду и заработной плате
2.1 Численность основных рабочих
2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
2.3 Схема управления. Численность руководителей, специалистов и служащих. Штатное расписание для подразделений
2.4 Расчет годовых фондов оплаты труда
2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса категорий промышленно-производственного персонала
3 Полная первоначальная стоимость основных средств и амортизационные отчисления
4 Расчет показателей по себестоимости продукции
4.1 Расчет величины общепроизводственных расходов
4.2 Калькулирование себестоимости
5 Расчет технико-экономических показателей работы подразделения
Список литературы

чел.
  Фонд
времени
рабочего
ч. Кол-во
человеко-
часов
  Часов.
тариф.
ставка
  Сумма
 
руб.
  Доля пря-
мой зара-
ботной
платы,% 1 Прямая повременная заработная плата,               по разрядам:               2-й разряд 3 1722 5166 7,59 39 209,94 13,16   3-й разряд 18 1722 30996 8,35 258 816,60 86,84 2 Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда      298 026,54 100,0 3 Доплаты до часового фонда:            а) за работу в ночные часы 
      7 450,66 2,5   б) за неосвобожденное бригадирство     9 707,70 3,3   в) за обучение учеников     298,03 0,1   г) премии из фонда мастера      8 940,80 3,0 4 Премии по положению      74 06,64 25,0 5 Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)     398 930,37 133,9 6 Районный коэффициент (15% от часового фонда)     59 839,55 15,0 7 Основная заработная плата (п.5+п.6)      458 769,92 153,9 8 Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная         а) кормящим матерям      1 376,31 0,3   б) подросткам за сокращенный рабочий день     1 376,31 0,3   в) оплата отпусков      44 576,83 9,7   г) за выполнение гособязанностей      1 835,08 0,4   д) прочие доплаты      1 376,31 0,3 9 Итого годовой фонд (п.7+п.8)      509 310,76 111,0166
4.2 Калькулирование себестоимости
Таблица 8 Расчет потребности в основных материалах на годовую программу
изделие Программа, тыс.шт. Марка материала Цена 1т. Материала,
тыс.руб. Норма расхода, кг. Расход на программу, т. Чистый вес изделия,кг. Отходы на одно изделие, кг Отходы на программу, т. Затраты на материалы,
тыс.руб. Цена отходов, т. Стоимость отходов,
тыс.руб. Затраты ны материалы за
вычетом отходов, тыс.руб. изделие 18 40 сталь 45 4 000 25 1000 21 4 160 4 000 000 200 32 000 3 968 000 изделие 21 20 сталь 40х 3 800 2 40 1,3 0,7 14 152 000 200 2 800 149 200 изделие 30 31 сталь 45 4 000 275 8525 248 27 837 34 100 000 200 167 400 33 932 600 Итого: 91 11 800 302 9565 270,3 31,7 1011 38 252 000 600 202 200 38 049 800
Таблица 9 Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий
№ изд затраты на осн. мат. за вычетом отходов зарплата основных рабочих ЕСН ((Ст.3+4) *26%) Общепроизвод. расходы Цеховая с/с (2+3+4+5 +6+7) Общехоз. Расходы (ст.3*2) Производ. с/с (8+9) Коммер. Расходы (ст.10*2,5%) Полная с/с (10+11) Прибыль (ст.12*25%) Плановая цена (13+14) основная допол. РСЭО Прочие (цеховые) на одно изделие, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 18 99,20 17,08 1,88 4,93 16,05 11,31 150,46 34,17 184,62 0,43 185,05 46,26 231,31 21 7,46 41,17 4,54 11,88 38,68 27,26 131,00 82,35 213,35 1,03 214,38 53,59 267,97 30 1094,60 55,85 6,15 16,12 52,47 36,97 1262,17 111,70 1373,86 1,40 1375,26 343,81 1719,07 на годовую программу, руб. 18 3968000 683321,7 75278,8 197236,1 642003,3 452367,6 6018207,5 1366643,5 7384851,0 17083,0 7401934,0 1850483,5 9252417,5 21 149200 823490,3 90720,6 237694,8 773696,2 545160,9 2619962,9 1646980,6 4266943,5 20587,3 4287530,8 1071882,7 5359413,5 30 33932600 1731300,7 190730,5 499728,1 1626614,0 1146142,8 39127116,2 3462601,5 42589717,7 43282,5 42633000,2 10658250,0 53291250,2 Итог 38049800 3238112,8 356729,9 934659,1 3042313,6 2143671,3 47765286,6 6476225,5 54241512,2 80952,8 54322465,0 13580616,2 67903081,2 По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (стр. итого столбца 3 - Табл.3 стр.24), по заказам распределяется пропорционально проценту распределения соответственно изделию. Графа дополнительная заработная плата заполняется аналогично. На отдельные виды изделий РСЭО (таблица 7) распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые (таблица 7) - пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной работной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов -2,00 (столбец 3*2). Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025 (или 2,5%) (столбец 10*2,5%). Норма рентабельности продукции - 25%.

Таблица 9 – 1 - Коэффициенты покрытия
трудоемкость на программу к осн рсэо+зп изделие 18 52000,00 0,21 1325325,00 0,21 изделие 21 62666,67 0,25 1597186,54 0,25 изделие 30 131750,00 0,53 3357914,78 0,53 итого 246416,67 1,00 6280426,32
5 Расчет технико-экономических показателей работы подразделения
Таблица 10 технико-экономические показатели работы подразделения
№ Показатели Единицы измерения Источник информации Абсолютная величина 1 годовой объем товарной продукции в плановых ценах тыс.руб. табл.9 67903,08 2 плановая стоимость основных средств тыс.руб. табл.6 11227,50 в том числе активной части тыс.руб. 5267,50 3 Общая площадь м2 стр. 841 в том числе: производственная и бытовая 688 4 Количество основного оборудования табл.1 69 5 численность работающих всего, чел. табл.5 186 в том числе основных рабочих 135 вспомогательных рабочих 31 руководителей и служащих 20 6 трудоемкость годового выпуска нормо-ч табл.2 246417 7 установленная мощность электродвигателей кВт 612 8 Фондоотдача (стр. 1/стр.2) руб/руб 6,05 9 съем продукции с 1кв.м производственных площадей (стр.1/стр.3) руб/м2 80788,91 10 годовая выработка, руб: тыс.руб на одного работающего (стр.1/стр.5*1000) 365660,10 на одного рабочего (стр.1/(стр.5а+стр.5б)*1000) 409795,30 на одного основного рабочего (стр.1/стр.5а*1000) 502985,79 11 среднемесячная з/п: руб табл.5 на одного работающего 2296,60 на одного рабочего 2573,80 на одного основного рабочего 3159,10 12 Средняя загрузка оборудования % табл.1 0,83 13 себестоимость годового объема товарной продукции тыс.руб табл.9 54322,46 14 Затраты на 1 руб. товарной продукции (стр.13/стр.1) руб/руб 0,80
Список литературы
Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 г № 146 ФЗ в редакции 17.05.2007 года;
Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117 ФЗ в редакции от 04.12.2007 г с изменениями от 30.04.2008года
ПБУ 10/99 «Расходы организации» Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 N 33н (в ред. Приказа Минфина 27.11.2006года);
Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 05/01), утвержденное Приказом Минфина РФ от 09.06.2001 г. №44н
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ-6/01), утвержденное Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. №26н.
Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные приказом Минфина РФ от 13.10.2003г №91н (в редакции от 27.11.2006.)
3
Начальник
Технологическое бюро
ПДБ
БТЗ
Инженер-экономист
Механик
Энергетик
Инженер-технолог 2 категории
Инженеры технологи (2 чел)
Старший диспетчер
Диспетчера (2 чел)
Инженер по нормированию труда
Начальник БТЗ
Экономическое бюро
Цех
Секретарь
Табельщик
Сменные мастера (5чел)
Начальник цеха