Проект мероприятий по повышению производительности труда на ООО «Аве Цезарь»

Введение
1. Эффективность использования трудовых ресурсов как фактор роста предприятия
1.1.Сущность понятий трудовые ресурсы и производительность труда
1.2.Анализ производительности труда
1.3.Повышение производительности труда на предприятиях гостиничного бизнеса как фактор роста их конкурентоспособности в рыночных условиях
2.Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Аве Цезарь»
2.1.Общая характеристика предприятия
2.2.Анализ объема реализации услуг
2.3.Анализ качества и конкурентоспособности услуг, организации обслуживания населения
2.4.Анализ эффективности использования основных фондов
2.5.Анализ эффективности использования оборотных средств
2.6.Анализ структуры управления гостиницей
2.7. Анализ эффективности трудовых ресурсов
2.8.Анализ себестоимости услуг
2.9.Анализ финансовых результатов предприятия
2.10.Анализ экономической безопасности
Выводы и предложения
3.Технология гостиничных услуг
4.Охрана труда и техники безопасности
5.Проект мероприятий по повышению производительности труда на ООО «Аве Цезарь»
5.1.Обоснование и расчет мероприятий, направленных на повышение производительности труда в отеле
5.1.1.Создание люкс номера с повышенным комфортом в отеле
5.1.2.Организация экскурсий от мини-отеля
5.1.3.Материальное стимулирование персонала
5.2.Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий проекта
5.3.Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
Заключение
Список литературы
Приложения

Основными источниками угрозы возникновения пожара являются персонал отеля и его гости. Ответственность и обученность персонала, постоянная бдительность, профессионализм, умелая профилактическая работа с гостями отеля снижают вероятность возникновения пожара. Ответственное поведение туристов, строгое следование правилам и инструкциям, имеющимся в номерах и помещениях отеля, также существенно снижают вероятность возникновения огненной угрозы.
Еще одна значительная опасность – грабители, которых особенно много в отелях. Уязвимыми местами являются хозяйственные помещения и холлы.
Вход в отель «Аве Цезарь» всегда закрыт, так как оснащен видеодомофоном, холлы отеля просматриваются видеокамерами. Бесплатная парковка у отеля также находится под постоянным видеонаблюдением.
Система телевизионного наблюдения предназначена для визуального наблюдения с единого поста у входной двери охранником отеля всей охраняемой территории. Благодаря системе видеонаблюдения просматриваются все коридоры и этажи здания и вход в каждый номер, таким образом, персонал и гости находятся в безопасности.
Но не исключено, что грабителем может быть и гость отеля. В этом случае для защиты применяются простые технические средства охраны и ограничения доступа – двери, замки, сейфы. Для увеличения степени защиты в отеле «Аве Цезарь» механические замки объединены с устройствами набора кода.
Медицинская безопасность отеля – это состояние защищенности гостей и персонала от угроз здоровью человека. Возможными типовыми угрозами могут быть:
- отсутствие лабораторного контроля за качеством воды;
- несистематическая дезинфекция водопроводных путей;
- употребление грязной посуды для питья;
- нарушение правил личной гигиены;
- нарушение правил уборки;
-отсутствие или плохое состояние средств утилизации отходов и мусора;
- нарушения в работе коммунальных систем;
- отсутствие нужных средств быстрой доставки заболевших или травмированных туристов в места и учреждения стационарного лечения.
Мерами обеспечения медицинской безопасности отеля являются мероприятия, которые проводятся руководством и персоналом отеля как в плановом порядке, так и по возникшей необходимости, направленные на улучшение состояние защищенности здоровья гостя и персонала:
- обучение персонала гигиеническим и санитарным правилам, а также профилактическая работа с туристами;
- улучшение материальной базы, контроль за исправностью оборудования и систем жизнеобеспечения;
- совершенствование менеджмента медицинской и санитарной безопасности.
Трудовое законодательство возлагает на работодателя обязанность по обеспечению безопасных условий труда, охране труда в своей организации. В ст.212 Трудового кодекса Российской Федерации, а также в ст.14 Закона №181-ФЗ приводится исчерпывающий перечень тех обязательств, которые должен выполнять работодатель. К ним относятся:
- обеспечение применения средств индивидуальной защиты работников. Для предотвращения или уменьшения воздействия на работников вредных или опасных производственных факторов работники должны за счет работодателя обеспечиваться средствами индивидуальной защиты (специальной одеждой, обувью и другими средствами индивидуальной защиты);
- создание соответствующих требованиям охраны труда условий труда на каждом рабочем месте, проведение аттестации рабочих мест.
Работникам ООО «Аве Цезарь» предоставлены соответствующие требованиям охраны труда:
- условия труда на каждом рабочем месте;
- режим труда и отдыха;
- средства индивидуальной и коллективной защиты;
- обучение и инструктаж по охране труда;
- проведение медицинских осмотров за счет организации.
Обеспечение безопасных условий и охраны труда в отеле «Аве Цезарь» организовано в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.
В ООО «Аве Цезарь» разработаны локальные нормативные акты в сфере охраны труда. Они являются непосредственной правовой базой управления охраной труда на уровне предприятия. Перечень локальной документации в сфере охраны труда представлен в таблице 4.1.
Таблица 4.1
Перечень локальной документации ООО «Аве Цезарь»
в сфере охраны труда
Документ (локальный акт)

Пояснения Положение о службе охраны труда Разрабатывается на основании Рекомендаций по организации работы службы охраны труда в организации (Постановление Министерства труда и социального развития РФ от 08.02.2000 № 14). Утвержден руководителем организации Должностная инструкция инженера по охране труда Разрабатывается в соответствии с Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих. Утверждается руководителем организации Приказ о возложении обязанностей инженера по охране труда на одного из специалистов организации Приказ доводится до сведения всех руководителей подразделений. Копия приказа хранится в службе охраны труда, в отделе кадров Программа проведения вводного инструктажа по охране труда Утверждается руководителем организации Инструкция проведения вводного инструктажа по охране труда Разрабатывается на основании утвержденной руководителем организации программы проведения вводного инструктажа. Утверждаетсяруководителем организации Перечень профессий и должностей работников, освобожденных от инструктажа на рабочем месте Работники, не связанные с эксплуатацией, обслуживанием, наладкой и ремонтом оборудования, использованием электрифицированного или иного инструмента, могут освобождаться от прохождения первичного инструктажа на рабочем месте. Перечень утверждается руководителем организации
В отеле разработаны и доведены до работников инструкции по охране труда. Регулярно проводится инструктаж работников по вопросам охраны труда, производственной санитарии, противопожарной безопасности и другим правилам охраны труда.
Своевременность и полноту обучения персонала по охране труда контролирует должностное лицо, на которое указанные обязанности возложены приказом руководителя юридического лица. В соответствии с Рекомендациями Минтруда России по организации службы охраны труда данные правила распространяются на все предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности.
По характеру и времени проведения инструктаж работников подразделяется на:
- вводный;
- первичный на рабочем месте;
- повторный;
- внеплановый;
- целевой.
Вводный инструктаж проводится со всеми принимаемыми на работу независимо от их образования, стажа работы по данной профессии или должности, а также с учащимися, студентами, прибывшими на производственное обучение или практику.
Первичный инструктаж на рабочем месте охватывает всех вновь принятых в организацию, переводимых из одного подразделения в другое, учащихся и студентов, работников, выполняющих новую для них работу. Инструктаж проводится с каждым работником индивидуально и должен включать демонстрацию безопасных приемов труда.
Повторный инструктаж призван повысить уровень знаний правил и инструкций по охране труда и проводится индивидуально или с группой работников одной профессии по программе инструктажа на рабочем месте. Такой инструктаж проходят все работающие не реже чем через шесть месяцев, за исключением тех, кто не связан с использованием инструментов и оборудования.
Внеплановый инструктаж проводится при изменении технологического процесса, правил по охране труда, замене оборудования и при других обстоятельствах, влияющих на безопасность труда.
Целевой инструктаж проводится в случаях:
- выполнения разовых работ, не связанных с прямыми обязанностями по специальности (погрузка, выгрузка, уборка территории и т.п.);
- ликвидации аварий, последствий стихийных бедствий и катастроф.
Работник приступает к своим должностным обязанностям только после проведения с ним инструктажа. Факт проведения соответствующего вида инструктажа, проверки знаний и правил охраны труда и получения работником допуска к самостоятельной работе фиксируется в журнале регистрации инструктажа.
Обязанности инженера по охране труда ООО «Аве Цезарь» возложены на начальника отдела кадров приказом. В свою очередь, данный приказ закрепляет в обязанности начальников отделов, ответственность за проведение инструктажей, соблюдение правил и техники безопасности, за вверенное им подразделение.
В отеле согласно нормам охраны труда имеется комната отдыха.
Согласно распорядку работы отеля, каждое помещение ежедневно проветривается, проводиться влажная уборка.
ООО «Аве Цезарь» организует для своих сотрудников медицинские осмотры. Целью периодических медицинских осмотров является динамическое наблюдение за состоянием здоровья работников в условиях воздействия профессиональных вредностей, профилактика и своевременное установление начальных признаков профессиональных заболеваний; выявление общих заболеваний, препятствующих продолжению работы с вредными, опасными веществами и производственными факторами, а также предупреждение несчастных случаев. Это важно для данного предприятия, поскольку нездоровые работники отеля могут заразить гостей отеля.
5.Проект мероприятий по повышению производительности труда на ООО «Аве Цезарь»
5.1.Обоснование и расчет мероприятий, направленных на повышение производительности труда в отеле
Исходя из проведенного выше анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Аве Цезарь» целесообразно предложить следующие мероприятия, направленные на повышение производительности труда в отеле:
1 – создание люкс-номера с повышенным комфортом в отеле;
2 – организация экскурсий от мини-отеля;
3 – материальное стимулирование персонала.
5.1.1.Создание люкс номера с повышенным комфортом в отеле
Создание в отеле номера люкс позволит предприятию привлечь дополнительную категорию клиентов, предъявляющих повышенные требования к качеству гостиничных услуг, и тем самым увеличить объем реализации. Данное мероприятие также повлияет на производительность труда через организацию процесса оказания услуги клиентам отеля.
При реализации данного мероприятия в отеле «Аве Цезарь» запланируем прирост объема реализации на 2008 год согласно расчету. Стоимость номера люкс будет составлять 5 000 рублей, при загрузке данного номера в 65%, реализация будет составлять 234 дня в году, следовательно, объем реализации увеличится на 1170 тыс.руб. (234*5000) (табл.5.1.1.1).
Таблица 5.1.1.1
Расчет дополнительных доходов,
получаемых от создания номера люкс ООО «Аве Цезарь»
Показатель 2007 год Предполагаемый дополнит.доход в 2008 году План на 2008год 1 2 3 4 Доход от номерного фонда, тыс.руб. 14512,8 1170,0 16312,8
В номере люкс планируется установить кондиционер, плазменную панель, мини-бар, гардеробную, халаты, тапочки, ванную комнату с окном, гидромассажной ванной-джакузи, феном и индивидуальными гигиеническими средствами, набором полотенец.
Дополнительные затраты на создание в отеле номера люкс приведены в таблице 5.1.1.2.
Таблица 5.1.1.2
Расчет затрат на создание номера люкс в ООО «Аве Цезарь»
Показатель Сумма, тыс.руб. 1 2 Ремонт стандартного номера 55,0 Кондиционер 30,0 Плазменная панель 50,0 Мини-бар 20,0 Гардеробная 20,0 Гидромассажная ванна-джакузи 30,0 Сантехника 50,0 Индивидуальные средства для гостей 5,0 Амортизация ОС 40,0 ИТОГО затраты на создание номера люкс 300,0
Данное мероприятие можно осуществить за счет собственных средств предприятия в размере 300,0 тыс.рублей (нераспределенной прибыли прошлых лет).
5.1.2.Организация экскурсий от мини-отеля
Конкурентоспособность отеля зависит от качества обслуживания гостей. От того впечатления, которое произведет обслуживание в отеле, будет зависеть, захотят ли они еще раз приехать в этот отель.
Кроме основного спектра услуг, предоставляемого отелем, для гостя важное значение имеют также и дополнительные услуги. Поскольку многими гостями отеля «Аве Цезарь» являются туристы, которые приезжают, чтобы посмотреть достопримечательности Санкт-Петербурга, важной дополнительной услугой будет являться организация экскурсий для гостей отеля. На данный момент в отеле эта услуга не оказывается. Ее введение позволит значительно повысить интерес потенциальных гостей к бронированию номера в этом отеле, и соответственно увеличит выручку от реализации услуг, а также повысит производительность труда на предприятии за счет выбора правильной стратегии и эффективной системы привлечения гостей.
С целью организации экскурсий для гостей отеля «Аве Цезарь» предлагается заключить договор с экскурсионным бюро. Экскурсионное бюро предоставит перечень, расписание и стоимость экскурсий. За дополнительных клиентов экскурсионные бюро обычно платят поставщикам комиссионное вознаграждение.
При реализации данного мероприятия в отеле «Аве Цезарь» планируются дополнительные доходы за счет увеличения загрузки номеров вследствие оказания дополнительных услуг в 2008 году в размере 1% (14512,8*1%=145,1) и комиссионных, получаемых от экскурсионного бюро, в размере 5000 рублей (табл.5.1.2.1).
Таблица 5.1.2.1
Расчет дополнительных доходов, получаемых от оказания дополнительных услуг (заказ экскурсий) ООО «Аве Цезарь»
Показатель Сумма, тыс.руб. 1 3 Доход от номерного фонда 145,1 Комиссионные экскурсионного бюро 5,0 ИТОГО 150,1
Дополнительных затрат в связи с введением в отеле дополнительной услуги не ожидается.
5.1.3.Материальное стимулирование персонала
В современных условиях серьезное внимание необходимо сконцентрировать на развитии навыков отличного обслуживания и на создании такой команды работников, которая отличалась бы особо высокой квалификацией в управлении гостиничным предприятием.
Высокопрофессиональные специалисты в сфере гостиничных услуг – это основа и гарантия конкурентоспособности средства размещения и достижения ее основных целей, одной из которых является стремление гостя вернуться не один раз в это предприятие и стать ее постоянным и желанным гостем.
Стимулировать производительность труда на предприятии возможно путем проведения обучения персонала за счет средств отеля.
Высокий уровень обслуживания гостей может быть также достигнут с помощью эффективной организации труда персонала отеля. В качестве основного способа повышения производительности труда можно предложить материальное стимулирование работников.
Решающим причинным фактором результативности деятельности людей является мотивация. Мотивация – процесс формирования у работников мотивов к деятельности для достижения личных целей или целей хозяйствующего субъекта.
Человек в работе мотивируется, прежде всего, экономически, то есть когда его повышенные умственные или физические усилия компенсируются, главным образом, денежными средствами. Для работника заработная плата является главной и основной статьей его личного дохода, средством обеспечения благосостояния его самого и членов его семьи.
Одной из основных форм экономической мотивации работников является организация оплаты труда. Организация оплаты труда призвана обеспечить создание материальной заинтересованности работников в результатах своего труда. Уменьшение материального стимулирования труда приводит к снижению материальной заинтересованности работников, и как следствие – к снижению эффективности деятельности предприятия. Особенно остро данная проблема стоит в условиях инфляции, когда покупная способность заработной платы падает.
Как показал анализ, в ООО «Аве Цезарь» применяется повременная система оплаты труда. Главное преимущество для работника при повременной оплате труда состоит в том, что он имеет гарантированный ежемесячный заработок, не зависящий от возможного снижения уровня товарооборота в данный период времени. Недостатком является то, что работник не имеет возможности повысить свой заработок путем увеличения личной доли участия в процессе деятельности предприятия.
Для работодателя, то есть ООО «Аве Цезарь», главный недостаток повременной оплаты в том, что она не стимулирует повышения выработки работника. Хотя при этом предприятие может иметь относительную экономию на заработной плате при наращивании объемов товарооборота.
Предлагается с целью повышения качественных и количественных показателей труда применять в ООО «Аве Цезарь» повременно-премиальную систему оплаты труда. На предприятии следует утвердить положение о премировании работников, где найдут отражение разовые индивидуальные премии за конкретные результаты трудовой деятельности работников, обеспечивающие предприятию дополнительную прибыль. Решение о начислении премии должно приниматься генеральным директором предприятия раз в квартал.
Дополнительным преимуществом подобной формы вознаграждения выступает весомый психологический эффект, влияющий не только на премируемого сотрудника, но и на всех членов трудового коллектива, стимулируя тем самым к достижению аналогичных результатов. Для усиления стимулирующего эффекта премии рекомендуется придавать ей добавочную публичную огласку.
При реализации данного мероприятия в отеле «Аве Цезарь» запланируем прирост объема реализации на 2008 год в размере 3% (14512,8*3%=435,4) (табл.5.1.3.1).
Таблица 5.1.3.1
Расчет дополнительных доходов, получаемых от улучшения качества обслуживания гостей, за счет материального стимулирования персонала
Показатель 2007 год Предполагаемый дополнит.доход в 2008 году План на 2008год 1 2 3 4 Доход от номерного фонда, тыс.руб. 14512,8 435,4 14948,2
Дополнительными затратами будут выступать расходы на обучение руководства и обслуживающего персонала (3 семинара в год), а также фонд материального стимулирования работников в размере 25% от фонда заработной платы, сформированного на основе должностных окладов. Данные приведены в таблице 5.1.3.2.
Таблица 5.1.3.2
Расчет затрат на материальное стимулирование персонала ООО «Аве Цезарь»
Показатель Сумма, тыс.руб. 1 2 Семинары и тренинги для руководителя в области финансов и права 33,5 Эффективный Интернет маркетинг для коммерческого директора 33,5 Менеджмент персонала гостиниц для начальника отдела кадров 19,5 Обучение стандартам обслуживания для службы приема и размещения гостей 27,0 Итого затраты на обучение 113,5 Фонд материального стимулирования персонала 310,0 Всего 423,5 Динамика увеличения объема реализации услуг за счет реализации предложенных мероприятий представлена на рис.5.1.2.
Рис. 5.1.2. Динамика увеличения объема реализации услуг за счет реализации предложенных мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО «Аве Цезарь»
5.2.Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий проекта
План работы ООО «Аве Цезарь» на 2008 год составляется на основе результатов деятельности в отчетном году с учетом реализации всех предполагаемых мероприятий, не учитывая никакие другие возможные изменения в деятельности предприятия.
Планирование фонда оплаты труда в соответствии с изменениями в системе оплаты труда представлено в таблице 5.2.1.
Таблица 5.2.1
Планирование фонда оплаты труда ООО «Аве Цезарь»
Должность Численность, чел. Заработная плата в месяц по должности, руб. Премия в месяц по должности, руб. Фонд оплаты труда в месяц без учета ЕСН, руб. База (2007г) Проект (2008г) 1 2 3 4 4 5 Администрация 3 3 Генеральный директор 1 1 25000 6250 31250 Секретарь 1 1 12000 3000 15000 Коммерческий директор 1 1 20000 5000 25000 Служба приема и размещения 18 18 Администратор 1 1 18000 4500 22500 Ночной аудитор 2 2 11000 2750 13750 Портер 3 3 9000 2250 11250 Горничная 9 9 8000 2000 10000 Уборщик 3 3 7000 1750 8750 Бухгалтерия 2 2 Главный бухгалтер 1 1 20000 5000 25000 Бухгалтер-кассир 1 1 15000 3750 18750 Отдел кадров 1 1 Начальник отдела кадров 1 1 12000 3000 15000 Служба безопасности 4 4 Начальник службы безопасности 1 1 22000 5500 27500 Охранник 3 3 8000 2000 10000 ИТОГО 28 28 387500
Расчет финансовых результатов от реализации проекта представлен в таблице 5.2.2.
Таблица 5.2.2
Расчет финансовых результатов от реализации проекта повышения производительности труда на ООО «Аве Цезарь» в тыс.руб.
Показатель Базовый 2007год Мероприятие 1 Мероприятие 2 Мероприятие 3 Плановый 2008 год 1 2 3 4 5 6 Объем реализации 14512,8 1170,0 150,1 435,4 16268,3 Себестоимость, в том числе: 12815,0 300,0 - 423,5 13538,5 Материалы 4413,7 5,0 - - 4418,7 Заработная плата 3720,0 - - 310,0 4030,0 ЕСН 974,6 - - - 974,6 Аренда 780,0 - - - 780,0 Коммунальные услуги 428,0 - - - 428,0 ОС - 200,0 - - 200,0 Амортизация ОС 166,4 40,0 - - 40,0 Услуги сторонних организаций 1201,5 - - - 1201,5 Текущий и капитальный ремонт 150,0 55,0 - - 205,0 Телекоммуникации 185,0 - - - 185,0 Налоги 750,8 - - - 750,8 Прочее 45,0 - - 113,5 158,5 Прибыль от реализации 1697,8 870,0 150,1 11,9 2729,8 Внереализационные доходы - - - - - Внереализационные расходы 685,0 - - - 685,0 Прибыль балансовая 1012,8 870,0 150,1 11,9 2044,8 Налог на прибыль 243,0 208,8 36,0 2,9 490,7 Чистая прибыль 769,8 661,2 114,1 9,0 1554,1 5.3.Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
Введение предложенных мероприятий повышения производительности труда на ООО «Аве Цезарь» не требует серьезных капиталовложений с длительным сроком окупаемости, поэтому эффективность данных мероприятий можно оценить статическим методом.
Первое предложенное мероприятие, направленное на повышение производительности труда на ООО «Аве Цезарь» - это создание номера люкс.
Прирост объема реализации по мероприятию - 1170,0 тыс.руб.
Прирост дополнительных затрат – 300,0 тыс.руб.
Срок действия мероприятия - 1 год.
Прирост чистой прибыли за 2008 год:
Балансовая прибыль: 1170,0-300,0 = 870,0 тыс.руб.
Налог на прибыль: 870,0*0,24 = 208,8 тыс.рублей.
Чистая прибыль: 870,0-208,8 = 661,2 тыс.рублей.
Чистый доход: 661,2 - 300,0 = 361,2 тыс.рублей.
Индекс доходности: (661,2/300,0)=2,2.
Срок окупаемости: (300,0/661,20)=0,45 года.
Второе мероприятие, направленное на повышение производительности труда в отеле, введение дополнительной услуги по заказу экскурсий для гостей отеля. Для реализации этого мероприятия не нужны дополнительные затраты, так как услуги оказываются сторонней организацией по соглашению с отелем.
Прирост объема реализации по мероприятию - 150,1 тыс.рублей.
Прирост дополнительных затрат – 0,0 тыс.рублей.
Срок действия мероприятия - 1 год.
Прирост чистой прибыли за 2008 год:
Балансовая прибыль: 150,1-0,0 = 150,1 тыс.рублей.
Налог на прибыль: 150,1*0,24 = 36,0 тыс.руб.
Чистая прибыль: 150,1-36,0 = 114,1 тыс.рублей.
Чистый доход: 114,1-0,0 = 114,1 тыс.рублей.
Индекс доходности: (114,1/0) =0.
Срок окупаемости: (0/114,1) = 0 лет.
Третьим мероприятием, предложенным для повышения производительности труда на ООО «Аве Цезарь», является материальное стимулирование работников отеля.
Прирост объема реализации по мероприятию - 435,4 тыс.руб.
Прирост дополнительных затрат – 423,5 тыс.руб.
Срок действия мероприятия - 1 год.
Прирост чистой прибыли за 2008 год:
Балансовая прибыль: 435,4-423,5 = 11,9 тыс.рублей.
Налог на прибыль: 11,9*0,24 = 2,9 тыс.рублей.
Чистая прибыль: 11,9-2,9=9,0 тыс.рублей.
Чистый доход: 9,0-423,5 = -1414,5 тыс.рублей.
Индекс доходности: (9,0/423,5) = 0,02.
Срок окупаемости: (423,5/9,0) = 47,05 лет.
Таким образом, в целом по проекту повышения производительности труда на ООО «Аве Цезарь», состоящему из трех мероприятий, показатели эффективности будут следующие.
Прирост объема реализации по проекту (1170,0+150,1+435,4) –
- 1755,5 тыс.рублей.
Прирост дополнительных затрат по проекту (300,0+423,5) -
– 723,5 тыс.рублей.
Срок действия мероприятия - 1 год.
Прирост чистой прибыли за 2008 год:
Балансовая прибыль (1755,5-723,5)= 1032,0 тыс.рублей.
Налог на прибыль (1032,0*0,24) = 247,7 тыс.руб.
Чистая прибыль (1032,0 – 247,7)= 784,3 тыс.рублей.
Индекс доходности: (784,3/723,5) = 1,08.
Срок окупаемости: (723,5/784,3) = 0,92 года.
Полученные данные по предложенным мероприятиям сведем в таблицу 5.3.1.
Анализируя полученные показатели, можно сделать следующие выводы:
- от реализации каждого мероприятия получена прибыль, следовательно, проект эффективен;
- индекс доходности по первому и второму мероприятию больше 1, следовательно, они эффективны, а по третьему меньше, следовательно, данное мероприятие не эффективно;
- в целом по проекту индекс доходности больше единицы, следовательно, проект эффективен;
Таблица 5.3.1
Сводная таблица мероприятий проекта по повышению производительности труда на ООО «Аве Цезарь»
Вид мероприятия Прирост объема реализации, тыс.руб. Прирост затрат, тыс.руб. Прирост чистой прибыли, тыс.руб. Капитальные вложения, тыс.руб. Срок окупаемости, лет 1 2 3 4 5 6 Создание номера люкс 1170,0 300,0 870,0 300,0 0,45 Заказ экскурсий 150,1 0 150,1 0 0 Материальное стимулирование работников 435,4 423,5 11,9 423,5 47,05 Итого: 1755,5 723,5 1032,0 723,5 0,92
- срок окупаемости по первому и второму мероприятию меньше срока реализации, следовательно, данные мероприятия эффективны, а по третьему мероприятию срок окупаемости в 47 раз превышает срок реализации, следовательно, это мероприятие не эффективно;
- в целом по проекту, состоящему из трех мероприятий, срок окупаемости меньше срока реализации проекта, следовательно, проект эффективен.
Планируемые технико-экономические показатели деятельности ООО «Аве Цезарь» в связи с проведением мероприятий по повышению конкурентоспособности отеля представлены в таблице 5.3.2.
Таблица 5.3.2
Технико-экономические показатели деятельности
ООО «Аве Цезарь»
Показатель Ед.измер. 2007 год (база) 2008 год (проект) Прирост в % 1 2 3 4 5 Объем реализации услуг Тыс.руб. 14512,8 16268,3 16,4 Себестоимость услуг Тыс.руб. 12815,0 13538,5 7,8 Прибыль от реализации Тыс.руб. 1697,8 2729,8 80,2 Внереализационные расходы Тыс.руб. 685,0 685,0 0,0 Балансовая прибыль Тыс.руб. 1012,8 2044,8 134,5 Налог на прибыль Тыс.руб. 243,0 470,9 134,5 Чистая прибыль Тыс.руб. 769,8 1554,1 134,5 Расчетная рентабельность % 5,3 9,55 180,2 Себестоимость на 1 руб. реализованных услуг Руб./руб. 0,88 0,83 -5,7 Среднесписочная численность работающих Чел. 28 28 0,0 Фонд оплаты труда Тыс.руб. 3720,0 4030,0 8,3 Среднемесячная заработная плата работающих Тыс.руб. 11,0 12,0 9,1 Выработка на 1 работающего Руб./чел. 1,44 1,68 16,4 Планируемый срок действия проекта Лет 1 Планируемые инвестиции Тыс.руб. 723,5 Экономический эффект (чистый доход) Тыс.руб. 784,3 Срок окупаемости лет 0,98
Заключение
В данной работе рассматривается деятельность предприятия гостиничной индустрии.
Система экономических отношений с рыночным механизмом на первый план выдвигает вопросы формирования стратегии, отражающей долгосрочную перспективу поведения гостиницы на рынке в складывающихся условиях жесткой конкуренции.
Успех и процветание отеля зависит от гораздо большего, чем просто здание и оборудование. Рынок гостиничных услуг все больше зависит от спроса и потребителей гостиничных услуг. За последние годы они стали требовать к себе больше внимания и предъявлять большие требования к качеству предоставляемых услуг. Качество гостиничных услуг определяет конкурентоспособность отеля. В свою очередь качество гостиничных услуг во многом определяет эффективность использования персонала гостиницы.
В связи с этим большое значение имеет анализ производительности труда, который включает расчет выработки и трудоемкости, определение факторов, влияющих на производительность и выявление резервов ее роста.
В данной работе анализируется мини-отель «Аве Цезарь», расположенный в городе Санкт-Петербурге. Количество мест размещения составляет 17 номеров.
Анализ объема реализации отеля показал, что увеличение в 2007 году составило 38,22%, что очень положительно характеризует деятельность предприятия. Показатели, характеризующие эффективность работы отеля позволяют сделать вывод о повышении эффективности работы в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Уровень загрузки мини-отеля «Аве Цезарь» в 2007 году составил 60,0%, что на 1,84% больше чем в предыдущем. Данный показатель сильно зависит от спроса, который имеет ярко выраженный сезонный характер.
Конкуренцию мини-отелям составляют классические гостиницы «три звезды», апарт-отели, хостелы и квартировладельцы. В городе Санкт-Петербурге, где расположен отель, конкуренция на рынке гостиничных услуг имеет место только в низкий сезон. Конкурентным преимуществом отеля «Аве Цезарь» является индивидуальный подход к клиенту, создание «домашней» атмосферы.
В целях повышения конкурентоспособности отеля руководство ООО «Аве Цезарь» должно применять соответствующие меры для синхронизации спроса и предложения и повышения коэффициента загрузки. Важный фактор конкурентоспособности – качество обслуживания. Анализ работы персонала отеля выявил некоторые недостатки в работе: случаи отсутствия внимания к гостям, медлительное обслуживание, отсутствие предупреждающей информации, некачественное выполнение уборки номеров. Для устранения недостатков в обслуживании гостей требуется повышение квалификации кадров.
Анализ эффективности использования основных средств выявил, что в 2007 году наблюдается их абсолютный прирост. Основную долю основных средств составляет производственный и хозяйственный инвентарь. Доля введенных в действие основных средств за год возросла. Восемьдесят семь процентов основных средств ООО «Аве Цезарь» являются годными и работоспособными. Рентабельность основных средств за 2007 год возросла в 1,87 раза и составила 143,1%, что очень положительно характеризует эффективность использования основных средств.
Анализ использования оборотных средств предприятия выявил увеличение показателей оборачиваемости за 2007 год и снижение сроков погашения дебиторской и кредиторской задолженности, что можно рассматривать как признак повышения деловой активности отеля. Просроченной дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2008 года ООО «Аве Цезарь» не имеет.
Организационная структура ООО «Аве Цезарь» является линейно-функциональной и включает в себя следующие подразделения: административная служба, служба приема и размещения, бухгалтерия, отдел кадров, служба безопасности. Анализ структуры кадров отеля выявил, что служба приема и размещения перенасыщена горничными, которые, как показал анализ обслуживания, некачественно выполняют свою работу. Необходимо определить оптимальное их количество и уровень квалификации.
Анализ эффективности трудовых ресурсов определи, что среднесписочная численность в 2007 году возросла на 4 человека или на 16,67%, количество неявок на работу увеличилось на 15,15%, в основном по причине болезни сотрудников и очередных отпусков. Количество принятых в 2007 году работников возросло на 5 человек, а уволенных снизилось на одного. Показатели движения и постоянства кадров говорят об эффективной работе отдела кадров. Так, коэффициент текучести кадров снизился, коэффициент замещения возрос, коэффициент постоянства кадров также увеличился.
В ООО «Аве Цезарь» применяется повременная система оплаты труда работников на основе штатного расписания. Фонд заработной платы в 2007 году увеличился в связи с расширением штата и увеличением окладов. Средняя заработная плата в 2007 году возросла на 12,4%. Показатели, характеризующие производительность труда работников говорят об ее увеличении. Резервом повышения производительности труда в ООО «Аве Цезарь» может быть улучшение организации обслуживания и труда путем уменьшения числа работников, не выполняющих качественно работу.
Анализ себестоимости услуг выявил ее увеличение в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 32,05%. Изменения в структуре себестоимости произошли незначительные. В 2007 году доля переменных затрат возросла, а постоянных снизилась на 0,8%. Резервом снижения себестоимости может быть увеличение объема реализации и снижение переменных затрат при неизменном уровне остальных показателей.
Анализ финансовых результатов ООО «Аве Цезарь» проведен по трем направлениям: анализ деловой активности, уровня и динамики финансовых результатов, анализ рентабельности. Увеличение показателей оборачиваемости ООО «Аве Цезарь» говорит о повышении деловой активности предприятия. Анализ уровня и динамики финансовых результатов выявил, что в каждом отчетном периоде зафиксирована прибыль. Значения выручки и себестоимости в 2007 году значительно увеличились. Также произошло увеличение доли чистой прибыли относительно выручки от продаж за счет снижения доли себестоимости и управленческих расходов. Анализ рентабельности выявил положительную динамику показателей доходности предприятия.
Анализ экономической безопасности определил, что материальные активы отеля достаточно защищены, так как находятся под охраной вневедомственной милиции. Изучения кадрового состава отеля выявило основную угрозу кадровой безопасности – наличие недобросовестных сотрудников. Основной метод снижения данной угрозы – качественный отбор персонала.
Анализ информационной безопасности отеля позволил выделить следующие меры защиты информации: выделение помещений, в которых имеет конфиденциальная информация, отбор аппаратуры, проверка наличия подслушивающих устройств. Для защиты компьютерных систем применяются следующие способы защиты: охрана предприятия, пароль при входе в систему, ограничение прав пользователей, защита от вирусов. Угроз в данной области не выявлено.
Анализ правовой безопасности выявил такую угрозу как несвоевременность оформления юридически значимых документов. Данную угрозу можно ликвидировать, осуществив правовую подготовку руководящего персонала.
Изучение технологии предоставления гостиничных услуг показало, что на предприятии она оптимально организована и позволяет привлечь гостей.
Изучение охраны труда и техники безопасности в ООО «Аве Цезарь» выявило несколько угроз для персонала и гостей: отсутствие указателей аварийных выходов, пожары и грабители. Отсутствие указателей аварийных выходов и лестниц можно исправить, оперативно обозначив их в необходимых местах. Другая проблема – пожары, так как отель расположен на верхних этажах здания. Ответственность и обучение персонала, работа с гостями по технике безопасности, бдительность – снижают вероятность возникновения пожара. От внешних грабителей отель защищает то, что он находится под охраной вневедомственной милиции. В случае нахождения преступника внутри отеля средствами защиты выступают двери с кодовыми замками, сейфы.
Исходя из проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Аве Цезарь», предлагается ряд мероприятий по повышению производительности труда в отеле.
Создание в отеле номера люкс позволит предприятию привлечь дополнительную категорию клиентов, предъявляющих повышенные требования к качеству гостиничных услуг, и тем самым увеличить объем реализации. Данное мероприятие также повлияет на производительность труда через организацию процесса оказания услуги клиентам отеля.
Санкт-Петербург интересен туристам как историческая северная столица, поэтому для гостя кроме основного спектра услуг, предоставляемого отелем важное значение имеют также и дополнительные услуги. Введение такой дополнительной услугой как организация экскурсий для гостей отеля позволит значительно повысить интерес потенциальных гостей к бронированию номера в этом отеле, и соответственно увеличит выручку от реализации услуг, а также повысит производительность труда на предприятии за счет выбора правильной стратегии и эффективной системы привлечения гостей.
Высокопрофессиональные и удовлетворенный своим вознаграждением специалисты в сфере гостиничных услуг – это основа и гарантия конкурентоспособности средства размещения и достижения ее основных целей. Предлагается стимулировать производительность труда на предприятии путем проведения обучения персонала за счет средств отеля, а также утверждением на предприятии положения о премировании работников.
Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий показал, что два первых мероприятие (создание люкс-номера и организация экскурсий) являются эффективными, а третье (материальное стимулирование персонала) экономически не