Вход

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 140107
Дата создания 2009
Страниц 35
Источников 15
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 200руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
Глава 1. Финансово-экономический аспект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
1.1 Понятие, сущность и причины легализации
1.2 Способы и методы легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Глава 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как состав преступления по российскому уголовному праву
2.1 Объект и предмет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.1.1 Объект легализации
2.1.2 Предмет легализации
2.2 Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.3 Субъект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.4 Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.5 Квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Заключение
Список использованных нормативных актов и литературы
Нормативные акты и судебная практика
Литература

Фрагмент работы для ознакомления

А., представителя от заинтересованного лица - Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу, рассмотрев кассационную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу на постановление апелляционной инстанции от 12 октября 2005 года Арбитражного суда Краснодарского края N А32-17012/2005-19/223-11/АЖ, установил следующее.
Предприниматель без образования юридического лица Максимова М.А. (далее - предприниматель) обратилась в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее - управление) от 22.04.2005 о привлечении предпринимателя к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Решением суда от 10 августа 2005 года в удовлетворении заявления отказано.
Решение мотивировано тем, что предприниматель не выполнил обязательные требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон о противодействии легализации).
Постановлением апелляционной инстанции от 12 октября 2005 года отменено решение от 10 августа 2005 года, признано незаконным оспариваемое постановление.
Судебный акт мотивирован тем, что предприниматель не является организацией, для которой установлены обязательные требования Закона о противодействии легализации, поэтому не может быть привлечен к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
 В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: в Гражданском кодексе Российской Федерации статья 23.3 отсутствует, имеется в виду пункт 3 статьи 23 данного Кодекса.
 В Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа обратилось управление с кассационной жалобой на постановление апелляционной инстанции, в которой просит указанный судебный акт отменить, принять новое решение о признании законным постановления управления от 22.04.2005 N 05-05/27. Заинтересованное лицо считает, что в силу статьи 23.3 Гражданского кодекса Российской Федерации к деятельности предпринимателя применяются правила данного Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения. Требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 Закона о противодействии легализации, распространяются на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом. Названный Закон устанавливает обязанность разработки и согласования правил внутреннего контроля независимо от сумм совершаемых операций.
Предприниматель представил отзыв на кассационную жалобу, в котором считает обжалуемый судебный акт законным и обоснованным и просит кассационную жалобу оставить без удовлетворения.
В судебном заседании представитель управления поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.
Представитель предпринимателя в судебном заседании просил постановление апелляционной инстанции оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.
Изучив материалы дела, заслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
Прокуратура Усть-Лабинского района 25.03.2005 провела проверку предпринимателя по вопросу соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в ходе которой установила, что предприниматель при оказании посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества не выполняет требования Закона о противодействии легализации, а именно не состоит на учете в Росфинмониторинге, не разработал правила внутреннего контроля и программы его осуществления, поскольку не знал о необходимости постановки на учет и разработки таких правил.
По данному факту прокурор Усть-Лабинского района постановлением от 25.03.2005 возбудил в отношении предпринимателя дело об административном правонарушении по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
По материалам административного дела заместитель руководителя управления вынес постановление о привлечении предпринимателя к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде 10 тыс. рублей штрафа.
Согласно данной статье неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 100 до 200 минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от 500 до 5 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона о противодействии легализации организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Согласно статье 5 данного Закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Суд первой инстанции сделал вывод о том, что предприниматель, оказывающий посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, является организацией, для которой установлены требования Закона о противодействии легализации о постановке на учет в Росфинмониторинге и разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления. Указанный вывод не соответствует закону и материалам дела.
В соответствии с главой 3 Гражданского кодекса Российской Федерации предприниматели без образования юридического лица отнесены к физическим лицам и не являются организациями. В силу части 3 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила данного Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
Однако к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством (часть 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Согласно пункту 1 статьи 7.1 Закона о противодействии легализации требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 Закона о противодействии легализации, распространяются на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом.
Тем самым действующее законодательство в сфере отношений по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием, распространяет установленные им в отношении организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, правила о разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления на предпринимательскую деятельность граждан без образования юридического лица.
Однако объективная сторона правонарушения по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях заключается в нарушении, т.е. неисполнении организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
С учетом изложенного субъектами правонарушения по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом и поименованные в статье 5 Закона о противодействии легализации, и должностные лица этих организаций, а не предприниматели, приравниваемые к последним в силу статьи 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Таким образом, апелляционная инстанция сделала правильный вывод о том, что предприниматель не может быть привлечен к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену или изменение постановления апелляционной инстанции (статья 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), отсутствуют.
Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа.
 
ПОСТАНОВИЛ:
 
Постановление апелляционной инстанции от 12 октября 2005 года Арбитражного суда Краснодарского края по делу N А32-17012/2005-19/223-11/АЖ оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Литература
Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование: Монография. М.: Институт современного права, 2007г.
Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учебно-практическое издание. М.: Издательство «Экзамен», 2006г.
Болотски Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001г.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007.
Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / Научн. Ред. Проф. А.Б. Соловьев. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001г.
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Рос. Юрид. Издат. Дом, 2006г.
Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 2004г.
Коттке К. «Грязные» деньги – что это такое?»: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных денег» / Пер. с нем. М.: Изд-во «Дело и сервис», 2006г.
Кругликов Л.Л., Васильевский А.В. Дифференциация ответственности в уголовном праве. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
Кругликов Л.Л., Дулатбеков. Экономическое преступление (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания). Учебное пособие, М.:, 2007г.
Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: диссертация. Нижний Новгород, 2001г.
Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Учебное пособие в схемах., изд-во Знание, 2004г.
Молчанов Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. М.:, 2007г.
Щегорцов В.А., Тарон В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: Учеб., М.:, 2005г.
Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование: Монография. М.: Институт современного права, 2007г.
Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Учебное пособие в схемах., изд-во Знание, 2004г.
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. №115- ФЗ (в ред. Федеральных законов от 25.07.2002г. №112-ФЗ, от 30.10.2002г. №131-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации 2001г. №33 (ч.1). Ст. 3418, 2002. №30, Ст. 3029; №44, Ст.4296.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996г. №63-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации 1996г. №25.
Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Рос. Юрид. Издат. Дом, 2006г.
Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учебно-практическое издание. М.: Издательство «Экзамен», 2006г.
Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 2004г.
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета, 1993 год, 25 декабря (№237).
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007.
Молчанов Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. М.:, 2007г.
Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: диссертация. Нижний Новгород, 2001г.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996г. №63-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации 1996г. №25.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) №51-ФЗ от 30.11.1994г.
Щегорцов В.А., Тарон В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: Учеб., М.:, 2005г.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001г. №174-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №22 Ст. 2027; №30, Ст. 3015.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007.
Болотски Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001г.
Кругликов Л.Л., Васильевский А.В. Дифференциация ответственности в уголовном праве. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
Кругликов Л.Л., Дулатбеков. Экономическое преступление (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания). Учебное пособие, М.:, 2007г.
Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996г. №63-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации 1996г. №25.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007.
Коттке К. «Грязные» деньги – что это такое?»: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных денег» / Пер. с нем. М.: Изд-во «Дело и сервис», 2006г.
2

Список литературы [ всего 15]

1.Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незакон-ным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование: Монография. М.: Институт современного права, 2007г.
2.Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономи-ческих преступлений: Учебно-практическое издание. М.: Издательство «Экзамен», 2006г.
3.Болотски Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружест-ва. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001г.
4.Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответствен-ность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступ-ным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007.
5.Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация получен-ных преступным путем денежных средств и имущества (правовые ос-новы и методика) / Научн. Ред. Проф. А.Б. Соловьев. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001г.
6.Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
7.Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Рос. Юрид. Издат. Дом, 2006г.
8.Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 2004г.
9.Коттке К. «Грязные» деньги – что это такое?»: Справочник по налого-вому законодательству в области «грязных денег» / Пер. с нем. М.: Изд-во «Дело и сервис», 2006г.
10.Кругликов Л.Л., Васильевский А.В. Дифференциация ответственности в уголовном праве. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008г.
11.Кругликов Л.Л., Дулатбеков. Экономическое преступление (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания). Учебное пособие, М.:, 2007г.
12.Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: диссертация. Нижний Новгород, 2001г.
13.Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Учебное пособие в схемах., изд-во Знание, 2004г.
14.Молчанов Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. М.:, 2007г.
15.Щегорцов В.А., Тарон В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: Учеб., М.:, 2005г.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00491
© Рефератбанк, 2002 - 2024