Вход

снижение кредитных рисков в коммерческом банке на примере ЗАО "Пересвет"

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 139807
Дата создания 2008
Страниц 85
Источников 33
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 590руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
Глава 1. Риск как объективная категория банковской деятельности
1.1. Возникновение рисков как экономической категории
1.2. Классификация банковских рисков
1.3. Зарубежный опыт управления банковскими рисками
Глава 2. Анализ методики определения нормативов банковских рисков в исследуемом банке
2.1. Краткая характеристика банка и направления его деятельности
2.2. Методика Центрального банка по расчетам обязательных нормативов банковских рисков в исследуемом банке
2.3. Анализ кредитного портфеля в исследуемом банке
Глава 3. Предложения по преодолению банковских рисков в анализируемом банке
3.1. Организация управления рисками в исследуемом банке
3.2. Управление кредитными рисками
Заключение
Список литературы
ПРИЛОЖЕНИЯ

Фрагмент работы для ознакомления

В отношении выбора кредитными организациями метода оценки кредитного риска Банк России не придерживается каких-то жестких административных ограничений. При этом в Положениях N 254-П и N 232-П указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика, которым должна соответствовать выбранная методика оценки кредитного риска. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путем формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учетом вышеуказанных положений Банка России.
Зачастую кредитная организация использует для оценки кредитных рисков несколько методов, комбинируя их либо используя разные методы для разных видов риска. При этом анализируется как количественная, так и качественная информация о заемщике.
В связи с переходом нашей банковской системы на принципы Базеля II кредитные организации начали работу по применению методов оценки кредитного риска, рекомендованных новым Базельским соглашением.
Наряду с кредитным риском оценка и управление рыночными рисками занимают важное место в системе риск-менеджмента исследуемого банка. Современные подходы к оценке рыночного риска описаны в Базеле II, и это подтверждает, что мировое банковское сообщество уделяет данному риску большое внимание.
Банк России в соответствии с Письмом N 70-Т определяет рыночный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
В основном современные методы оценки рыночных рисков основываются на измерении показателя возможных потерь стоимости финансовых инструментов с определенным уровнем вероятности в течение определенного периода времени - value at risk (VAR).
Надо отметить, что в настоящее время Банк России никак не регламентирует выбор кредитными организациями тех или иных методов в оценке и управлении рыночными рисками. Главное, чтобы в кредитной организации эти методы эффективно применялись в соответствии с масштабами операций и уровнем принимаемых рисков.
Согласно определению, приведенному в Письме Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках", риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Подход к анализу риска потери ликвидности кредитной организации, рекомендованный Банком России, приводится в Письме от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций". При этом кредитные организации не обязаны следовать рекомендованному порядку, а вправе разрабатывать собственные методики оценки и управления риском ликвидности.
Современные методы оценки риска ликвидности в основном базируются на принципах сценарного моделирования состояния активов и пассивов кредитной организации - так называемого стресс-тестирования.
Но вместе с тем Банк России уделяет большое внимание тому, какие именно методики используют кредитные организации в процессе анализа и управления риском ликвидности, а также при оценке состояния системы риск-менеджмента кредитной организации, например в случае оценки финансовой устойчивости кредитной организации в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в рамках осуществления функций по банковскому надзору.
Основными документами Банка России по регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций являются:
- Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
- Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
- Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями";
- Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
- Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса.
Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.
Управление кредитным риском - это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками", продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса более подробно рассматриваются ниже.
Далее обобщены качественные аспекты анализа кредитов и дан список вопросов, на которые должны быть получены ответы до предоставления кредитов.
I. Четыре этапа процесса анализа кредита.
1. Определение цели финансирования.
Анализ краткосрочного (30-дневного) финансирования в ожидании сезонного сокращения дебиторской задолженности будет сильно отличаться от анализа кредита сроком на пять лет на финансирование перестройки и расширение завода или на вложение средств в облигации для финансирования приобретения определенной фирмы ее руководством или другой организацией в схеме выкупа.
2. Определение источника погашения кредита.
Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. Будет ли кредит использован на закупку товаров, поступления от последующей продажи которых будут использованы для погашения кредита? Или он будет использован для постройки завода? И когда завод начнет производство, то поступления от реализации произведенной продукции будут использованы для погашения кредита?
3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита (качественный анализ).
Различные компании используют различные виды кредитов. Более того, риск предоставления кредита данному заемщику зависит от отрасли промышленности, номенклатуры товаров и вида деятельности, а также от экономической ситуации в целом и от конкурентной обстановки.
4. Финансовый анализ.
После анализа цели кредита и качественных рисков следует переходить к анализу количественных рисков или к анализу финансовой отчетности. Это означает: понимание принципов учета, использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение финансовой отчетности в форму, которая бы максимально облегчала ее анализ, причем не только за этот год, но и за предыдущие. Очень важно также провести анализ денежных потоков и возможностей роста компании в будущем. Есть еще множество других инструментов определения и анализа финансовых рисков, присущих данной компании.
Анализ должен быть проведен так, чтобы определить "долговые способности" фирмы - способность получить и обслуживать кредит.
II. Определение риска компании.
Риск компании - это риск того, что компания не сможет эффективно завершить свой цикл конверсии активов. Это может зависеть от самой компании или от природы ее деятельности.
После того как кредит был выдан, банк должен предпринимать меры по обеспечению его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка.
Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться в три этапа:
1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.
Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.
Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, представленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
1) изучение репутации заемщика;
2) определение цели кредита;
3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;
4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д.
Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:
1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
2) представляют устаревшую информацию.
Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).
В большинстве западных стран анализ кредитоспособности индивидуального клиента проводится по следующим направлениям.
1. Personal capacity - личные качества потенциального заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника и т.д.).
2. Revenues - доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать третьей части месячных доходов клиента.
3. Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ движимого и недвижимого имущества клиента.
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погасить свой долг.
Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:
- анализ финансовых результатов;
- анализ финансового состояния;
- анализ деловой активности.
Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:
1) общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описания финансового состояния предприятия-заемщика с указанием специфических особенностей предприятия и оценки его финансового положения.
2) рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая представление о финансовом состоянии предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заемщиками.
Заключение
Управление рисками занимает исключительно важное место в банковском менеджменте.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов.
Существует множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:
Кредитные риски
Риски ликвидности
Рыночные риски
Операционные риски
Применительно к страхованию банковских рисков могут быть застрахованы:
- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, принадлежащего банку;
- риск гражданской ответственности банка по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда имуществу других лиц;
- риски убытков (в том числе риск неполучения ожидаемых доходов) от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами банка;
- риски убытков (в том числе риск неполучения ожидаемых доходов) от предпринимательской деятельности из-за изменений условий деятельности банка по обстоятельствам, не зависящим от банка.
Требования по управлению перечисленными рисками содержатся в нормативных документах в Соглашении Basel II, к которому Россия может присоединиться уже в 2008 г.
Главным нововведением соглашения Базель-2 является установление трех разных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета операционного риска.
Концептуальное нововведение - использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения весов риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.
"Базель II" обеспечивает выход на новый уровень взаимоотношений банков и финансовых властей. И, как часто бывает, этот инструмент столь же эффективен, сколь и сложен в применении.
В упрощенном виде можно выделить четыре общие задачи, решение которых обеспечивает управление рисками:
1) оценка рисков;
2) формирование резервов под возможные потери;
3) оперативное управление рисками;
4) мониторинг факторов, влияющих на размер риска.
ЗАО АКБ «Пересвет» основан в Москве в 1992 году. Зарегистрирован Центральным Банком России 13 октября 1992 года. Генеральная лицензия № 2110 от 13 октября 1992 года, обновлена 22 июля 1997 года. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 2110. Собственный капитал Банка составляет 1,1 млрд. рублей.
По классификации, проводимой Центральным банком Российской Федерации, АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (ЗАО) относится к 1 категории стабильности - "Финансово стабильные банки".
Показатели достаточности капитала ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ» по соглашению Basel I на конец 1 полугодия 2007 г. оставались приемлемыми. В то же время ввиду планируемого роста и отсутствия новых взносов акционерного капитала, коэффициент достаточности общего капитала в течение 2007 г. сократился до целевого уровня в 13%.
В период с 2004 г. по 1 полугодие 2007 г. прибыльность ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ», измеряемая показателями процентной маржи, операционной доходности на средние активы и операционной доходности на средний капитал, оставалась заметно ниже, чем у сопоставимых банков, при этом показатель доходности на средний капитал отставал от темпов инфляции. Прибыльность сдерживалась сочетанием таких факторов как относительно высокая стоимость фондирования из-за значительного объема розничных депозитов (которые, как правило, являются более дорогостоящими, чем корпоративные счета), существенные и продолжающие расти расходы на расширение деятельности, давление на маржу в сегменте обслуживания корпоративных клиентов, а также воздействие на показатель доходности на средний капитал более высокой капитализации, чем у сопоставимых банков.
Эффективность затрат ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ» (показателями которой являются отношение затрат к средним активами и отношение затрат к доходам) в 1 полугодии 2007 г. несколько улучшилась, однако продолжала оставаться ниже, чем у сопоставимых банков.
Анализ результатов деятельности в исследуемом банке говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика филиала недостаточна эффективна. У банка значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.
Активы банка недостаточно доходны, хотя доходная база достаточна. Это говорит о неэффективном управлении активами. Для эффективного управления работающими активами необходима гибкая подсистема первичного учета кредитных сделок, которая позволит существенно повысить производительность работы персонала банка.
Банк России, располагающий всей необходимой полнотой информации, которую он получает непосредственно от кредитных организаций, опирается в своей надзорной деятельности на собственную Инструкцию от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков", которая устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов:
- достаточность собственных средств (капитала) банка;
- ликвидность банка;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупная величина риска по инсайдерам банка;
- использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц .
Поскольку почти три четверти активов банка представлены кредитами, наиболее существенными для ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ» являются кредитные риски.
Функция управления ликвидностью централизована в рамках головного офиса и осуществляется посредством ежедневного прогнозирования денежных потоков, стресс тестов и анализа разрывов. Требования к ликвидности совпадают с установленными регулятором. На конец 2007 г. ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ» имел положительные разрывы по всем срокам погашения до 5 лет.
Был проведен анализ системы управления кредитным риском и ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ». По результатам исследования можно сделать вывод о том, что для снижения банковских рисков целесообразно:
1) включать методику, адекватную и соответствующую внутрибанковским политикам и процедурам, а также действующим законодательным и иным регулятивным требованиям в зависимости от доступности и полноты информации;
2) обоснованно подтверждать, что финансовая отчетность банка и отчеты его надзорных органов подготовлены в соответствии с применяемым порядком ведения бухгалтерского учета и пруденциальными требованиями в части подготовки данных отчетов;
3) включать четко определенный и независимый процесс проверки кредитов, содержащий:
- эффективную систему градации кредитов, которая при ее применении четко выявляет и классифицирует различные характеристики кредитного риска и проблемы качества кредитов на непрерывной основе, а также свидетельствует о применении тех или иных административных действий;
- внутренние контрольные процедуры, позволяющие удостовериться, что вся относящаяся к отчетам по кредитам информация находит свое отражение в оценке потерь. Данные процедуры включают общие обзоры, детализацию представленных отчетов и определение ответственных за их подготовку лиц;
- четкую формализованную процедуру связи и координации действий между кредитным менеджментом банка, отделом финансовой отчетности, внутренними аудиторами, высшим менеджментом, советом директоров и другими вовлеченными в процесс оценки и измерения кредитного риска органами.
Таким образом, для снижения банковских рисков ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ» рекомендуется:
кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа "минимального выполнения требований Положения N 254-П" и приняв принцип "объективного подхода к оценке кредитного риска";
из кредитной политики в области управления кредитным риском исключить поверхностные подходы к оценке финансового состояния заемщика;
создать систему оценки и измерения кредитного риска, применять управленческие политики и процедуры оценки и измерения кредитного риска системно, т.е. отдельные внутрибанковские документы должны образовывать единый комплекс документов, в котором отражены действия банковского персонала в любых возможных ситуациях, связанных с кредитными операциями.
Список литературы
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) "О банках и банковской деятельности".
Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках",
Письмо от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Воронин А.С. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44.
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
Давыдов Р.А. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ // "Банковское кредитование", 2007, N 2
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Ковалев П. МЕТОДЫ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ЭТАПЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ ПОСЛЕДСТВИЙ ОТ НАСТУПЛЕНИЯ РИСКОВ // "Управление в кредитной организации", 2006, N 3
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
Малышев А.И.ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4
Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М: Русская деловая литература, 2004 г. – 560 с.
Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 118 с.
Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29
Слуцкий А.А. БАНКОВСКИЕ РИСКИ: КЛАССИФИКАЦИЯ ДЛЯ СТРАХОВАНИЯ // "Банковское кредитование", 2007, N 1
Тимкин М. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: ВНУТРЕННИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ // "Банки и деловой мир", 2007, N 3
Хохлов Н.В. Управление риском. – М:Юнити, 2006. – 234с.
Челноков В.А.Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Баланс «ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»» за 2007 год
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.01.08 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3105977 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 3404961 3 Средства в кредитных организациях 414381 4619406 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 13769443 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 69754487 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 2911381 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 9858914 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4620923 9 Требования по получению процентов 29259 22926 10 Прочие активы 1740091 1610197 11 Всего активов 86830852 113678615 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 17378378 14 Средства клиентов 55293070 76644078 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 8272325 16 Обязательства по уплате процентов 682676 852343 17 Прочие обязательства 784931 695197 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 141974 19 Всего обязательств 79260057 103984295 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1260977 22 Эмиссионный доход 39618 281444 23 Переоценка основных средств 871242 1123362 24 Расходы будущих периодов 1137632 1196604 25 Фонды и неиспользованная прибыль 4108520 6700439 26 Прибыль к распределению 2567053 1524702 27 Всего источников собственных средств 7570795 9694320 28 Всего пассивов 86830852 113678615
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках «ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»» за 2007 год
тыс. руб.
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|Номер | Наименование статьи | Данные за отчетный | Данные за соответству- |
| | | период | ющий период прошлого |
| п/п | | | года |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| 1. | 2. | 3. | 4. |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты полученные и аналогичные доходы от: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|1 | Размещения средств в кредитных организациях | 170808| 59998|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)| 3633676| 2788064|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 276| 0|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 702102| 440135|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|5 | Других источников | 37130| 7323|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 4543992| 3295520|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 312203| 142046|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)| 969576| 675315|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|9 | Выпущенным долговым обязательствам | 344425| 265295|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 1626204| 1082656|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 2917788| 2212864|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 234153| -184926|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -13266| 159797|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|14 |Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и про-| 157| -84|
| |чими финансовыми инструментами | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 538235| 193318|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|16 | Комиссионные доходы | 1127399| 785626|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|17 | Комиссионные расходы | 280968| 72608|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|18 | Чистые доходы от разовых операций | -19123| -631|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|19 | Прочие чистые операционные доходы | -54085| 152011|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|20 | Административно- управленческие расходы | 1893215| 1406114|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|21 | Резервы на возможные потери | -370561| 198513|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|22 | Прибыль до налогообложения | 2186514| 2037766|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 661812| 471609|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|24 | Прибыль за отчетный период | 1524702| 1566157|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Горизонтальный анализ баланса «ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»»
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.07.07, тыс. руб. Изменение тыс. руб.
(4-3) Изменение, % (4/3) На 01.01.08 Изменение тыс. руб.
(8-4) Изменение, %
(8/4) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3072013 15516 100,5 3105977 33964 101,1 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 4023690 -547375 88,0 3404961 -618729 84,6 3 Средства в кредитных организациях 414381 2423698 2009317 584,9 4619406 2195708 190,6 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 9860489 4160723 172,9 13769443 3908954 139,6 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61354007 7685688 114,3 69754487 8400480 113,7 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги 3968055 3014622 -953433 75,9 2911381 -103241 96,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 9859771 9859213 -558 99,9 9858914 -299 99,9 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4030064 206416 105,4 4620923 590859 114,6 9 Требования по получению процентов 29259 27012 -2247 92,3 22926 -4086 84,9 10 Прочие активы 1740091 5483454 3743363 315,1 1610197 -3873257 29,4 11 Всего активов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 14327722 2443657 120,6 17378378 3050656 121,3 14 Средства клиентов 55293070 67606901 12313831 122,3 76644078 9037177 113,4 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 9203989 -1276347 87,8 8272325 -931664 89,9 16 Обязательства по уплате процентов 682676 731203 48527 107,1 852343 121140 116,6 17 Прочие обязательства 784931 733004 -51927 93,4 695197 -37807 94,8 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 138971 3992 102,9 141974 3003 102,2 19 Всего обязательств 79260057 92741790 13481733 117,0 103984295 11242505 112,1 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1203247 81253 107,2 1260977 57730 104,8 22 Эмиссионный доход 39618 146978 107360 370,9 281444 134466 191,5 23 Переоценка основных средств 871242
993108 121866 113,9 1123362 130254 113,1 24 Расходы будущих периодов 1137632 115697 1021935 101,2 1196604 1080907 103,2 25 Фонды и неисп. прибыль 4108520 5961230 1852710 145,1 6700439 739209 112,4 26 Прибыль к распределению 2567053 1986212 -580841 77,4 1524702 -461510 76,8 27 Всего источников собственных средств 7570795 10406472 2835677 137,4 9694320 -712152 93,2 28 Всего пассивов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Вертикальный анализ баланса «ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»»
Наименование статьи На 01.01.07 В % к валюте баланса На 01.07.07, тыс. руб. В % к валюте баланса На 01.01.08 В % к валюте баланса АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3,5 3072013 2,9 3105977 2,7 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 5,3 4023690 3,9 3404961 2,9 3 Средства в кредитных организациях 414381 0,5 2423698 2,3 4619406 4,1 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 6,6 9860489 9,6 13769443 12,1 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61,8 61354007 59,5 69754487 61,4 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 4,6 3014622 2,9 2911381 2,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 11,4 9859213 9,5 9858914 8,7 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4,4 4030064 3,9 4620923 4,1 9 Требования по получению процентов 29259 0,03 27012 0,03 22926 0,02 10 Прочие активы 1740091 2,0 5483454 5,3 1610197 1,4 11 Всего активов 86830852 100 103148262 100 113678615 100 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 13,7 14327722 13,9 17378378 15,3 14 Средства клиентов 55293070 63,7 67606901 65,5 76644078 67,4 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 12,1 9203989 8,9 8272325 7,3 16 Обязательства по уплате процентов 682676 0,8 731203 0,7 852343 0,7 17 Прочие обязательства 784931 0,9 733004 0,7 695197 0,6 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 0,2 138971 0,1 141974 0,1 19 Всего обязательств 79260057 91,3 92741790 89,9 103984295 91,4 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1,3 1203247 1,2 1260977 1,1 22 Эмиссионный доход 39618 0,05 146978 0,1 281444 0,2 23 Переоценка основных средств 871242 1,0 993108 0,9 1123362 0,9 24 Расходы будущих периодов 1137632 1,3 115697 0,1 1196604 1,1 25 Фонды и неиспользованная прибыль 4108520 4,7 5961230 5,8 6700439 5,9 26 Прибыль к распределению 2567053 2,9 1986212 1,9 1524702 1,3 27 Всего источников собственных средств 7570795 8,7 10406472 10,1 9694320 8,5 28 Всего пассивов 86830852 100 103148262 100 113678615 100
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Данные, используемые для расчета эффективности деятельности «ЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»»
На 01.01.07 На 01.01.08 Собственный капитал 9694320 7570795 Активы 113678615 86830852 Чистая прибыль 1524702 1566157 Доходы (ф.2. стр. 6+11+12+13+14+15+16+18+19) 9311250 6613495 Процентная прибыль (процентные доходы – процентные расходы) 2917788 2212864 Кредиты выданные 100913631 73610292 Процентные доходы 4543992 3295520 Процентные расходы 1626204 1082656 Расходы (ф.2. стр. 10 +17+20) 3800387 2561378 Непроцентные доходы (ф.2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19) 4804466 3166595 Непроцентная прибыль (непроцентные доходы – непроцентные расходы) 2630283 1687873 Доходные активы 100913631 73610292 Платные пассивы 103984295 79260057 Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20) 2174183 1478722 Обязательства 103984295 79260057 Резервы по ссудам 141974 134979 Расходы на содержание АУП 1893215 1406114
Гран

Список литературы [ всего 33]

1.Гражданский кодекс РФ
2.Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) "О банках и банковской деятельности".
4.Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
5.Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
6.Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках",
7.Письмо от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
8.Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
9.Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
10.Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
11.Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
12.Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
13.Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
14.Воронин А.С. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
15.Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44.
16. Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
17.Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
18.Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
19.Давыдов Р.А. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ // "Банковское кредитование", 2007, N 2
20.Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
21.Ковалев П. МЕТОДЫ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ЭТАПЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ ПОСЛЕДСТВИЙ ОТ НАСТУПЛЕНИЯ РИСКОВ // "Управление в кредитной организации", 2006, N 3
22.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
23.Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
24.Малышев А.И.ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4
25.Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);
26.Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М: Русская деловая литература, 2004 г. – 560 с.
27.Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
28. Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 118 с.
29.Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29
30.Слуцкий А.А. БАНКОВСКИЕ РИСКИ: КЛАССИФИКАЦИЯ ДЛЯ СТРАХОВАНИЯ // "Банковское кредитование", 2007, N 1
31.Тимкин М. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: ВНУТРЕННИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ // "Банки и деловой мир", 2007, N 3
32.Хохлов Н.В. Управление риском. – М:Юнити, 2006. – 234с.
33.Челноков В.А.Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00525
© Рефератбанк, 2002 - 2024