Анализ использования форм безналичных расчетов в российской платежной системе (на примере ОАО "Русич Центр Банк")

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Сущность и виды безналичных расчетов и платежей
1.2. Принципы безналичных расчетов и методы их осуществления
1.3. Организация безналичных расчетов
2. АНАЛИЗ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО «РУСИЧ ЦЕНТР БАНКЕ»
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности банка
2.3. Анализ использования безналичных расчетов
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО «РУСИЧ ЦЕНТР БАНКЕ»
3.1. Анализ безналичных расчетов в банковской системе России
3.2. Основные направления совершенствования безналичных расчетов ОАО «Русич Центр банка»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Получается, что платежная система предлагает региону уже готовую программу по выпуску социальных пластиков под своим брэндом. Такой проект «Золотая Корона» реализовала в Челябинске совместно с Челябинвестбанком, при этом заказчиками выступили администрация города и муниципальное предприятие «Челябгортранс». Социальная карта челябинца по функциональности не уступает пластику Банка Москвы и тоже может использоваться как социальный, так и банковский пластик, правда, лишь в рамках платежной системы «Золотая Корона».
Программами по выпуску социальных пластиков хотели бы заниматься многие банки, но не всем кредитным организациям такой проект по зубам. Внедрение социальных пластиков перспективно лишь для банков, имеющих разветвленную сеть отделений и банкоматов. Возможно, поэтому круг участников рынка социальных карт весьма узок. Впрочем, в ближайшее время их ряды могут пополниться за счет крупного финансового института.
К выходу на рынок готовится еще один крупный игрок — это платежная система «Сберкарта», которая победила в тендере на разработку системы поддержки предоставления и учета социальных услуг населению на основе унифицированной социальной карты Федерального агентства по информационным технологиям. Платежная система имеет крупную региональную сеть по обслуживанию пластиков, что даст ей все шансы успешно развить программу. Новый продукт системы «Сберкарта» — унифицированная социальная карта, которую выпустят в рамках федеральной целевой программы «Электронная Россия». Она предусматривает, что все существующие электронные программы по учету льгот, с которыми работают региональные администрации, объединятся в одну. Планируется, что новая единая карта позволит оплачивать коммунальные счета, проезд в общественном транспорте и мобильные услуги; кроме того, она предоставит своим владельцам возможность делать с ее помощью покупки, проверять состояние банковского и пенсионного счетов. В «память» пластика внесут все данные о его владельце, поэтому карту можно будет предъявлять в поликлинике, налоговой инспекции, пенсионном фонде и при проезде в общественном транспорте. А еще карточку предполагается использовать в качестве водительского удостоверения, занеся туда необходимые данные. Работать карта будет с помощью специальной информационно-платежной системы, которая создается в рамках федеральной программы «Электронная Россия». Система начнет функционировать за счет уже существующих информационных центров в городах РФ, где есть социальные карты. Первые опорные точки появятся в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, Череповце и Челябинске.
Так как готовящаяся программа по выпуску универсальной социальной карты государственная, то пластики будут выпускать за счет федерального бюджета. Однако только на государственных субсидиях «поднять» такой проект сложно. Поэтому часть денег на работу программы планируется получать от участников проекта — банков, транспортных предприятий и работодателей. Только вот наберется ли нужное количество членов системы — это еще вопрос. С транспортниками и работодателями проблем возникнуть не должно, а вот что касается банков, то здесь результат может быть любым. Уже сейчас есть масса различных платежных систем, которые неплохо зарабатывают на оплате счетов и вряд ли обрадуются такому серьезному конкуренту, как новая система социальных карт. Хотя, если верить прошлогоднему заявлению руководителя Федерального агентства по информационным технологиям Владимира Матюхина о том, что к проекту уже изъявили желание присоединиться более 70 кредитных организаций, то проблем с участием в программе банков возникнуть не должно. По-видимому, финансово-кредитные организации предпочитают не противостоять новой системе, а присоединиться к ней. Конечно, при условии, что эта система будет создана. Пока же идея единого пластика находится в разработке, а запуск проекта запланирован на этот год. Точно назвать время, когда начнет работать программа по внедрению универсального социального пластика, эксперты не могут. Ведь программа намечается масштабная и охватит всю Россию, но федеральная законодательная база под нее еще не приспособлена. Однако основа для реализации проекта в форме информационных центров существующих систем социальных карт уже есть. Как, впрочем, и опыт, наработанный банками и социальными органами по действующим проектам.
Обычно при оценке перспектив реализации «социально-карточных» проектов эксперты обращают внимание на психологическую проблему. Многие аналитики считают, что низкий уровень экономической грамотности россиян может стать барьером для распространения социального пластика. Пользователи таких карт в основном пожилые люди. Само собой подразумевается, что они мыслят консервативно, им трудно осваивать что-либо новое и проще получать льготы по старинке, так, как они привыкли получать их годами. Однако такое теоретическое предположение далеко не всегда подтверждается практикой. Оказалось, что граждане, особенно пожилого возраста, вполне могут справиться с трудностями использования современных технологий (в том числе банковских) в повседневной жизни (подтверждают специалисты Московского социального регистра). Об этом свидетельствуют и результаты работы проекта «Социальная карта» Банка Москвы. Вопреки опасениям московские пенсионеры начали активно обзаводиться социальными картами. Сейчас ими владеют более 2,7 млн. москвичей, состоящих на учете в органах социальной защиты населения и ведомственных пенсионных отделах.
Вторая по величине проблема проекта социальной карты — это выстраивание процедуры взаимодействия участников проекта, а также решение задачи интеграции их автоматизированных информационных систем без существенной перестройки.
Если программа по выпуску единой универсальной социальной карты начнет реально работать уже в этом году, то банкам, которые занимаются бизнесом по выпуску социальных пластиков, будет нелегко. Ведь их карты ограничены по территории действия либо выполняют лишь функции банковского пластика. Кредитным организациям придется улучшать свои продукты, чтобы конкурировать с новыми участниками системы. Но паниковать пока никто не собирается. Вряд ли новый проект быстро начнет работать в полную силу, а значит, еще есть время закрепить своих клиентов и заполучить новых.
Рассмотрим реализацию стратегии развития операций с пластиковыми картами в Российской платежной системе на основе эмиссии ОАО «Русич Центр Банком» «социальной карты петербуржца» в г. Санкт-Петербурге с последующим развитием эквайринга.
Владельцы таких карт помимо стандартных банковских услуг могут воспользоваться дополнительными, в частности использовать их как транспортные карты в метро, при оплате жилищно-коммунальных услуг. При выполнении платежа по карте часть средств списывается с карточного счета, а часть, с персонифицированного социального счета и, таким образом льготные категории плательщиков в Санкт-Петербурге смогут получать причитающиеся им льготы.
Для реализации стратегии необходимо определить технологию реализации проекта, единовременные затраты на его осуществление, текущие затраты, связанные с работой проекта, эффективность реализации проекта развития услуг на основе пластиковых карт.
В качестве платежной системы определим РПС СБЕРКАРТ.
Технология проекта
Для рассмотрения вопроса о возможности вступления Банка в РПС СБЕРКАРТ, банк предоставляет Оператору Системы - ЗАО "СБЕРКАРТА" Анкету.
Получив от банка Анкету, Оператор Системы знакомится с информацией, указанной в Анкете, и предлагает банку заключить Соглашение об охране информации, составляющей коммерческую тайну. После того, как указанное Соглашение подписано, Оператор Системы направляет банку комплект нормативных документов РПС СБЕРКАРТ.
Банк, изучив нормативные документы РПС СБЕРКАРТ, выбирает вариант участия в Системе.
Банк оформляет заявку на участие в Системе и представляет оформленную заявку и пакет документов для вступления в РПС СБЕРКАРТ Оператору Системы.
Банк, вступающий в качестве Ассоциированного члена Системы, в заявке на участие в Системе должен указать Принципиального члена Системы, выбранного в качестве Уполномоченного банка и соглашающегося принять на себя финансовые обязательства по межбанковским операциям банка, вступающего в качестве Ассоциированного члена Системы.
Оператор Системы рассматривает представленные документы и принимает решение о вступлении банка в РПС СБЕРКАРТ и предоставлении ему соответствующего статуса Члена Системы. В целях принятия решения Оператор Системы может запросить у банка дополнительные материалы и сведения.
Решение о предоставлении банку соответствующего статуса Члена Системы принимается в течение 30 календарных дней с момента предоставления Заявки на участие в Системе, полного пакета документов, а также дополнительных материалов и сведений, если таковые были затребованы.
О положительном решении банк информируется в произвольной форме с использованием доступных средств связи (факс, электронная почта и др.), после чего банк реализует выбранный вариант участия в Системе.
В случае принятия отрицательного решения банку направляется письменный отказ.
При вступлении банка в Систему должны выполняться следующие обязательные технологические процедуры:
регистрация Участников СБЕРКАРТ;
проверка Участников СБЕРКАРТ на соответствие общесистемным требованиям РПС СБЕРКАРТ;
согласование с Оператором Системы образца графического оформления карт (хромалина).
Организационно РПС СБЕРКАРТ является совокупностью следующих структурных элементов (Субъектов Системы):
• Оператор Системы;
• Расчетный Банк;
• Члены Системы (Принципиальные и Ассоциированные);
• Провайдеры.
Оператором Системы РПС СБЕРКАРТ является ЗАО "СБЕРКАРТА".
Расчетным Банком в РПС СБЕРКАРТ является Сбербанк России.
Член РПС СБЕРКАРТ (Член Системы) - кредитная организация, установившая договорные отношения с Оператором Системы, и осуществляющая на этом основании Эмиссию/Эквайринг.
Принципиальный член РПС СБЕРКАРТ - Член Системы, осуществляющий расчетное взаимодействие с Расчетным Банком напрямую, и открывший для этих целей в Расчетном Банке Корреспондентский счет и счет Обеспечительного депозита. Принципиальный член Системы может быть уполномочен Оператором Системы выполнять функции Уполномоченного банка в отношении конкретного перечня Ассоциированных членов, при этом он в полном объеме отвечает по финансовым обязательствам этих Ассоциированных членов перед РПС СБЕРКАРТ. Принципиальный член размещает в Расчетном Банке Обеспечительный депозит для обеспечения выполнения, как своих обязательств, так и обязательств Ассоциированных с ним членов перед РПС СБЕРКАРТ. Принципиальный член системы может иметь собственный процессинговый центр или использовать процессинговые услуги Оператора Системы или Провайдера.
Ассоциированный член РПС СБЕРКАРТ - Член Системы, осуществляющий расчетное взаимодействие с Расчетным Банком опосредованно, через одного из Принципиальных членов Системы, уполномоченного Оператором выполнять функции Уполномоченного банка. Ассоциированный член не может иметь собственный процессинговый центр и использует процессинговые услуги Оператора Системы или Провайдера.
Провайдер - юридическое лицо (процессинговая компания), уполномоченное Оператором Системы на предоставление Принципиальным членам Системы (не менее одного) и связанным с ними Ассоциированным членам Системы отдельных Процессинговых услуг исключительно по операциям Эквайринга. Провайдер предоставляет процессинговые услуги по Эквайрингу только для тех Ассоциированных членов, которые осуществляют расчетное взаимодействие в РПС СБЕРКАРТ через Принципиального члена, выполняющего функции Уполномоченного банка, который также пользуется услугами данного Провайдера. Финансовые гарантии межбанковских расчетов по всем операциям, процессируемым Провайдером, обеспечивает соответствующий Принципиальный член Системы.
Под Эмиссией/Эквайрингом в рамках РПС СБЕРКАРТ понимается следующее:
• Эмиссия - деятельность по выпуску банковских платежных карт РПС СБЕРКАРТ (Карт РПС СБЕРКАРТ), открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию Клиентов по операциям, совершенным с использованием этих Банковских карт.
• Эквайринг - деятельность по осуществлению расчетов с ТСП по операциям, совершенным с использованием Карт РПС СБЕРКАРТ, а также осуществление операций по выдаче наличных денежных средств Держателям с использованием Банковских карт.
Рассчитаем первоначальные единовременные затраты на внедрение проекта. Для этого сначала рассмотрим затраты необходимые для начала работы проекта, а затем на эквайринговую деятельность.
Для внедрения проекта потребуются:
Регистрация в платежной системе в качестве ассоциированного члена – 500 тыс. руб.
затраты на оборудование, которые определены методом аналогии и составляют 650 тыс. руб.,
затраты на программное обеспечение, которые составляют 150 тыс. руб. единовременно;
затраты на обучение специалистов (в банке – 3 специалиста, в органах социальной защиты – 10 специалистов) на месячных курсах по «Новым банковским технологиям» с отрывом от производства (стоимость обучения – 15 тыс. руб. на одного человека), сохранением среднего заработка в размере 10 тыс. руб. и оплатой командировочных расходов в размере 10 тыс. руб. (расчет в табл. 3.1);
Затраты по установке и отладке системы (табл. 3.2);
Затраты на маркетинг (табл. 3.3).
Таблица 3.1
Затраты на обучение специалистов для реализации проекта «Социальная карта петербуржца» ОАО «Русич Центр банка»
Затраты Сумма, тыс. руб. Стоимость обучения 13 специалистов 195,0 Командировочные 130 Расходы на оплату труда (включая ЕСН) 163,8 ИТОГО 488,8
Таблица 3.2
Затраты на установку оборудования и отладку
Затраты Сумма, тыс. руб. Стоимость оборудования 650,0 Стоимость программного обеспечения 150,0 Заработная плата программистов 50,0 ЕСН 13,0 Прочие 20,0 ИТОГО 883,0
Таблица 3.3
Затраты на маркетинг
Затраты Сумма, тыс. руб. Заработная плата консультантов - маркетологов 50 ЕСН 13 Затраты на обучение специалистов (презентации – 12 раз в год, лекции – 24 часа в год) 100,0 Реклама в СМИ 100 Оплата труда программиста по созданию страницы на сайте (включая ЕСН) 25,2 Прочие 20 Итого 308,2
Общие первоначальные единовременные затраты на реализацию проекта представлены в табл. 3.4.
Таблица 3.4
Первоначальные единовременные затраты на реализацию проекта
«Социальная карта петербуржца»
Затраты Сумма, тыс. руб. Стоимость оборудования и программного обеспечения с установкой 883,0 Обучение специалистов 488,8 Регистрация в системе 500,0 Затраты на маркетинг 308,2 ИТОГО 1880,0
Таким образом, первоначальные единовременные затраты на реализацию проекта составят на первоначальном этапе – 1880тыс. руб.
Следующим этапом является установление и развитие эквайринговых отношений с торговыми и прочими организациями.
Преимущества работы с Банком в рамках договора по эквайрингу:
Банк организует круглосуточную консультационную поддержку;
Банк обеспечивает обслуживание клиентов через своих персональных менеджеров.
Также в рамках договора на оказание услуг по эквайрингу Банк выполнит бесплатно следующий спектр работ:
предоставит необходимое оборудование - электронное или механическое для осуществления операций;
установит и подключит оборудование, предоставит расходные материалы за свой счет;
обеспечит круглосуточное сервисное обслуживание процедуры авторизации для обеспечения сервиса;
проведет обучение персонала предприятия работе с банковскими картами за свой счет.
Подписав с Банком договор на эквайринг, организация не только внедрит удобную и современную форму оплаты, но и получит ряд преимуществ перед другими организациями:
расширение круга клиентов;
повышение безопасности торговли - исключаются риски приема фальшивых банкнот или кражи наличных средств;
клиенты смогут расходовать большие суммы, поскольку они не будут ограничены имеющимися наличными денежными средствами.
Размер комиссии и срок зачисления денежных средств определяются индивидуально для каждого клиента, что позволяет Банку предлагать наиболее выгодные условия работы для любого предприятия.
Процедура создания технологии взаимодействия между предприятием и банком по договору эквайринга следующая.
Предприятие и банк выбирают тот тип оборудования, который учитывает специфику деятельности компании, технические возможности и технологии организации продаж.
Это могут быть и уникальные технические решения - адаптация штатного кассового оборудования к приему карт, и использование Интернета и канала связи сотового оператора, GPRS-протокола.
После подписания договора на оказание услуги эквайринга в течение 3 - 4 дней банк устанавливает оборудование для приема пластиковых карт и проводит обучение сотрудников предприятия.
Обучение включает в себя описание карточных продуктов платежных систем и перечень процедур, необходимых для оформления операций при оплате по карте. Инструктаж с представителями банка проводится в несколько этапов и заканчивается небольшим экзаменом для кассиров торгового предприятия.
Для этого потребуются такого же рода затраты, как и на первоначальном этапе: затраты на покупку и установку оборудования и программного обеспечения, обучение специалистов, маркетинг. Расчет затрат представлен в табл. 3.5.
Таблица 3.5
Первоначальные затраты на установление эквайринговых отношений с транспортными, торговыми организациями, ЖКХ
Затраты Сумма, тыс. руб. Оборудование 750 Программное обеспечение 180 Установка и отладка 80 Обучение специалистов 700 Маркетинг 100 Прочие 100 ИТОГО 1910
Таким образом, первоначальные вложения второго этапа составят 1910 тыс. руб. общие первоначальные затраты обоих этапов составят 1880+1910=3790,0 тыс. руб. Проект предполагается осуществить за счет собственных средств банка.
Рассчитаем текущие затраты на реализацию проекта. Для этого следует определить потенциальных клиентов на первом и втором этапах. Прогноз представлен в табл. 3.6.
Таблица 3.6
Прогноз объема услуг по проекту «Социальная карта петербуржца»
Этапы Количество клиентов, тыс. чел. Средний годовой оборот по счету, тыс. руб. ИТОГО, тыс. руб. 1 этап 261,3 38,4 10033,9 2 этап 261,3 19,2 5017,0 ИТОГО 15050,9
Текущие затраты первого этапа – обслуживание «социальной карты петербуржца» складываются из затрат на амортизацию купленного оборудования, авторизацию, платы за процессинг, заработной платы дополнительно нанятых специалистов и прочих затрат. Затраты на амортизацию оборудования и программного обеспечения можно рассчитать исходя из полезного срока ее использования. Определим этот период в 5 лет.
Норма амортизации рассчитывается по формуле ,где - срок полезного действия амортизируемого имущества (5 лет). .
Тогда амортизация оборудования составит:,
где - первоначальная стоимость основных производственных фондов.
Текущие затраты по обслуживанию карты представлены в табл. 3.7.
Таблица 3.7
Текущие затраты по обслуживанию
«социальной карты петербуржца»
Затраты Сумма, тыс. руб. Расходные материалы 150,0 Затраты на оплату труда 907,2 Авторизация (2%) 200,7 Плата за процессинг (3%) 301,0 Амортизация 176,6 Прочие затраты 250,0 ИТОГО 1984,9
Затраты на оплату труда рассчитываются исходя из средней заработной платы – 15тыс. руб., единого социального налога – 206%, количества необходимых специалистов – 4 человека, продолжительности расчетного периода – 12 месяцев. Таким образом, расходы на оплату труда составят: 4*15*12*1,26=907,2 тыс. руб.
Затраты на авторизацию в среднем составляют – 2% от годового оборота по счетам (табл. 3.8) и составят 10033,9*0,02=200,7 тыс. руб. в год.
Плата за процессинг рассчитывается аналогично затратам на авторизацию по ставке 3%.
Рассчитаем текущие затраты по эквайрингу (табл. 3.13).
Амортизация оборудования и программного обеспечения:
Текущие затраты по обслуживанию социальной карты петербуржца по договору эквайринга представлены в табл. 3.8.
Таблица 3.8
Текущие затраты по обслуживанию «социальной карты петербуржца» по договору эквайринга
Затраты Сумма, тыс. руб. Расходные материалы 150 Затраты на оплату труда 1134,0 Авторизация (2%) 100,3 Плата за процессинг (3%) 150,5 Амортизация 202,0 Прочие затраты 200,0 ИТОГО 1936,8
Затраты на оплату труда рассчитываются как и в предыдущей таблице, исходя из численности персонала – 5 человек и составят: 5*15*12*1,26=1134,0 тыс. руб.
Затраты на авторизацию – 2% от прогнозируемого оборота: 5017,0*0,02=100,3 тыс. руб.
Плата за процессинг - 5017,0*0,03=150,5 тыс. руб.
Сведем все расчеты по проекту в таблицу 3.9.
Таблица 3.9
Затраты на реализацию проекта «Социальная карта петербуржца»
Этапы проекта Первоначальные единовременные затраты, тыс. руб. Текущие затраты, тыс. руб. Прогнозируемый объем услуг, тыс. руб. 1 этап 1880,0 1984,9 10033,9 2 этап 1910,0 1936,8 5017,0 ИТОГО 3790,0 3921,7 15050,9
Далее перейдем к оценке эффективности проекта
Для оценки эффективности проекта необходимо выполнить расчет доходов и расходов при реализации проекта по обоим этапам.
Предполагаемые доходы и расходы по обоим этапам рассчитаны на основании прогноза объема услуг, рассчитанного ранее и представлены в табл. 3.10.
Таблица 3.10
Определение чистого годового дохода от реализации проекта
«Социальная карта петербуржца»
Показатель Сумма, млн. руб. Плата за пользование «социальной картой» 39,2 Доходы по операциям с пластиковой «социальной картой петербуржца» 0,5 Итого доходы 39,7 Текущие затраты 3,9 Чистый комиссионный доход 35,8
Плата за пользование картой рассчитывается исходя из прогнозируемого количества пользователей (табл. 3.8) и стоимости обслуживания 150руб. за карту: 261,3тыс. чел.*150р.=39,2 млн. руб.
Доходы по операциям с картой рассчитываются как 2% от прогнозируемого общего оборота: 15,1 млн. руб.*3%=0,5 млн. руб.
Срок окупаемости первоначальных единовременных вложений можно рассчитать по формуле
Ток=К/Э,
где К – первоначальные единовременные затраты, Э – чистый комиссионный доход.
Ток=3,8/35,8=0,11года или 1 месяц.
Таким образом, первоначальные единовременные затраты окупятся за один месяц.
Источником первоначальных единовременных вложений выступают собственные средства банка.
Рассмотрим как повлияет реализация проекта на показатели деятельности банка. Для этого рассмотрим доходы и расходы банка до и после реализации проекта.
Таблица 3.11
Доходы и расходы Банка после реализации проекта «Социальная карта петербуржца»
Показатели До реализации проекта, млн. руб. После реализации проекта, млн. руб. Изменения Абсолютные, млн.. руб. Относительные, % Комиссии по операциям с пластиковыми картами 12,3 52,0 +39,7 +322,8 Комиссии по другим операциям 18,0 18,0 0 0 Итого доходов 30,3 69,7 +39,7 +131,0 Комиссионные расходы 10,3 14,2 +3,9 +37,9 Чистый комиссионный доход 20,0 55,8 +35,8 +179,0
Как видно из таблицы чистый комиссионный доход увеличится на значительно.
Определим, как скажется изменение комиссионных расходов на прибыль и рентабельность Банка. Данные для анализа представлены в табл. 3.12.
Таблица 3.12
Финансовые результаты проекта «Социальная карта петербуржца»
Показатели До реализации проекта, млн. руб. После реализации проекта, млн. руб. Изменения абсолютные, млн. руб. относительные, % Чистый комиссионный доход 20,0 55,8 +35,8 +179,0 Прибыль (убыток) за отчетный период 30,3 66,1 +35,9 +118,5 Активы 2139,2 2139,2 535,2 33,4 Рентабельность активов 1,4 3,1 +3,1 -
Данные табл. 3.12 свидетельствуют, что в результате реализации проекта «Социальная карта петербуржца» происходит увеличении доходности банка, на что указывает рост комиссионных доходов и операционной прибыли, а также рост рентабельности активов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Это определяет актуальность темы.
В соответствии с целями и задачами практики были проведены исследования и получены следующие результаты:
Банк активно развивается на рынке банковских продуктов и услуг России;
Деятельность банка является прибыльной и эффективной, о чем свидетельствует рост валюты баланса и наличие прибыли;
Деятельность банка на рынке безналичных расчетов показала развитие различных направлений этого рынка, основными из которых в Банке являются: корреспондентские отношения с российскими и зарубежными банками, вексельное обращение, карточный бизнес и эквайринг, развитие платежных электронных переводов.
Вместе с тем, анализ показал и негативные тенденции:
Снижение прибыли банка в связи с изменениями в структуре услуг банка;
Снижение рентабельности активов, вследствие снижения прибыли и роста активов;
Снижение оборотов корреспондентских отношений;
Снижение роста чистых комиссионных доходов, в том числе и по безналичным расчетам.
Таким образом, в банке назрела необходимость совершенствования деятельности, в том числе и по безналичным расчетам.
Исследование рынка безналичных расчетов в России позволило определить в качестве основного направления развития банка – развитие на рынке пластиковых карт в российской платежной системе РПС СБЕРКАРТ.
Для реализации проекта рассмотрена технология проекта по выпуску нового вида карт - «Социальной карты перебуржца» с последующим развитием эквайринга.
Замысел проекта предполагает взаимодействие банка с органами социальной защиты, предприятиями ЖКХ, торговыми и прочими заинтересованными организациями.
Объектом проекта выступает население Санкт-Петербурга, находящееся под опекой органов социальной защиты: пенсионеры и льготники различных уровней.
Предметом проекта являются прогнозируемые обороты объекта работы на счетах банка с помощью предлагаемой пластиковой карты.
Для оценки целесообразности реализации проекта были рассчитаны:
Единовременные затраты на реализацию проекта, которые состоят из затрат: на покупку и установку оборудования, программного обеспечения, регистрацию в РПС СБЕРКАРТ, обучение специалистов банка и других организаций, затрат на маркетинг и пр., что по расчетам составит 3,8млн.руб.
Текущие затраты, связанные с реализацией проекта, которые включают заработную плату обслуживающего персонала, амортизацию оборудования, плату за авторизацию и процессинг, и прочие затраты, что составит 3,9 млн. руб. в год;
Доходы банка от реализации проекта, которые состоят из платы за обслуживание карт, комиссионных доходов по операциям с картами, что по расчетам составит – 39,7 млн. в год.
Расчеты доходов и расходов, связанных с реализацией проекта показали возможность получения чистого дохода от развития операций по проекту «Социальная карта петербуржца» в размере 35,9 млн. руб. При этом первоначальные единовременные вложения окупятся в течении месяца.
Реализация проекта позволит улучшить финансовые результаты ОАО «Русич Центр банка», а именно, увеличить операционные доходы банка, операционную прибыль и рентабельность, что говорит о целесообразности реализации проекта.
Следовательно, цель дипломной работы достигнута, поставленные задачи выполнены.
Новизна работы заключается в систематизации и обобщении основных направлений развития безналичных расчетов в России.
Личный вклад автора выражается в предложении обоснованных рекомендаций по развитию безналичных расчетов на объекте работы, которые могут быть использованы в деятельности кредитной организации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Абалкин М.А. Банковская система России: настольная книга банкира. – М.: ИНФРА, – 2007 г. – 175с.
Аверченко В.А. К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело, – 2006 г. – №4 – 95с.
Ананченко И. Анонимные денежные переводы через Интернет // Мир Internet. – 2007. - №3. – с. 36-40.
Анни П. Компьютер из сети. Банковские технологии. – 2007. - №3. – с.48.
Банки и банковские операции в России: Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368с.
Банки и банковское дело: Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2007. – 304с.
Банковские услуги на дому // Наука и жизнь. – 2007. - №4. – с. 47.
Банковское дело: Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 464 с.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007. – 344с.
Белецкий М.В. Проблемы коммерческих банков // Бизнес и банки, – 2007 г. – №3 –84с.
Богданов А. Операционный риск и его влияние на устойчивую работу финансовой организации. Банковские технологии. – 2007. - №1. – с39.
Букин С. Эффективный банк. Банковские технологии. – 2007. - №1. – с.23
Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Новая волна Ч 1,2. 1997г. 511 с.
Деньги. Кредит, Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов: Под. Ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – 310 с.
Деньги. Кредит. Банки Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2007г.
Деньги. Кредит. Банки. \ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. – М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 624 с.
Епишева И.А. Опыт развития internet-banking немецкими банками и возможности его применения в России // Банковское дело. – 2007. - №8. – с. 35-39.
Епишева И.А. Транснациональные банки: новые возможности для бизнеса в России // Банковское дело. – 2007. - №7. – с. 27-31.
Ерина А.П. Какое будущее у коммерческих банков? // Банковский менеджмент – 2007 г.–№2–65 с.
Иванов В.Ю. Безналичные расчеты с использованием новых банковских технологий в гражданском законодательстве России. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Ростов – на – Дону, 2006.
Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» // Нормат. акты по банк. деятельности. – 1997 г.- № 12 (42). – С.96.
Иньшина А. Исследование целевых рынков использования систем Интернет-банкинга в банках Иркутска // Банковские технологии. – 2007. - №9. – с. 38-42. – Оконч. Нач. в №4, 2002.
Ковзанадзе И. Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью. Финансы. - 2007. - № 10. – с. 70 – 71.
Ковзанадзе И.Н. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. Финансы. – 2007. - №3. – с.72.
Ковзанадзе И.Н. Системные банковские кризисы в условиях финансовой мобилизации. Вопросы экономики. - 2006. - № 8.
Конельский Н. Корпоративная спутниковая сеть для банковского сектора. Банковские технологии. – 2006. - №2. – с.36.
Кочанова Е., Гобарева Я. Автоматизация банковской деятельности на основе технологии Work Flow. Банковские технологии. – 2006.- №3. – с.36.
Кубрина В., Усачев С. Технологические секреты кредитного портфеля. Банковские технологии. – 2006. - №2. – с.26.
Липатников В. Банк предлагает Интернет-технологии [на рынке ценных бумаг] // Журнал для акционеров. – 2007. - №1. – с. 47-48.
Логвинова Н. Карта особого назначения. //Банковское обозрение, №2, февраль 2007 г.
Максутов Ю.Г. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческих банков. Финансы. – 2006. - №3. – с.24.
Мельников Ю. Возможности нападения на информационные системы банка из Интернета и некоторые способы отражения этих атак // Банковские технологии. – 2003. - №2. – с. 43-57. – Окончание. Нач. в №1, 2007.
Михно В.И. Интернет-банкинг: развитие и проблемы регулирования // Банковское дело. – 2007. - №11. – с. 35-40.
Мониторинг законодательства // Бухгалтерия и банки. – 2007. - №1. – с. 2-4.
Н.И. Валенцева и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и Статистика. 2006. – 672 с.
Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М., 1996. С. 49.
Одесс В.И. Банки и информационные технологии // Маркетинг. – 2007. - №4. – с. 95-102.
Официальные Материалы для бухгалтера. – 2007. - № 17. – с. 33 – 41.
Пелих С.А. Анализ возникновения неустойчивого банковского сектора методами ассимиляции информации. Финансы. – 2006. - №3. – с.69.
Пешехонов Ю.В. Взаимоотношения населения с кредитной системой в условиях становления рыночной экономики. Финансы. – 2006. - №3. – с.55.
Романова М.В. Лизинг в банковской деятельности.
Рудько-Селиванов В.В. Интернет-банкинг: состояние, проблемы и перспективы // Деньги и кредит. – 2007. - №8. – с. 20-25.
Савкин А. Банки.ру. Источник: Бизнес
Семенов А. Банки в эпоху Интернет // Банковские технологии. – 2002. - №5. – с. 32-34. – Продолж. Нач. в №4, 2007.
Семенов А.В. Интернет-банкинг // Банковские технологии. – 2005. –№2. – C. 1– 3.
Семикова П. Оптимизация межбанковского клиринга. Банковские технологии. – 2006. - №2. – с.16.
Солнцев О.Г. Российская банковская система: смена модели развития. Проблемы прогнозирования. – 2007. - № 2.
Соловьева С.В. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? Финансы. – 2007. - № 11.
Сорокин Д. «Модельный» бизнес. Интернет как среда для банковских услуг / Банковские технологии. – 2007. - №7-8. – с. 51-53.
Тюнник А. Организация управления ИТ. Банковские технологии. – 2006. - №3. – с.20.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: от 03.02.1996 г. №17–ФЗ.
Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: от 26.06.2002 г. №86–ФЗ.
Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. Финансы. – 2007. - №2. – с.11.
Халцев К.А. Маркетинг банковских услуг через Интернет // Маркетинг. – 2006. - №1. – с. 48-51.
Чернобыльская А. Управление платежами банка как средство повышения прибыльности. Банковские технологии. – 2006. - №3. – с.30.
Шешеловский М. Эволюция Интернет-трейдинга в России «Гута-Брокер» - Интернет – Интернет торговая система четвертого поколения // Рынок ценных бумаг. – 2006. - №19. – с. 79-82.
Юфа В. Для чего виртуальным банкам физические отделения // Банковские технологии. – 2006. - №9. – с.2.

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1

Приложение 2
–
Приложение 3
ТАРИФЫ
комиссионного вознаграждения ОАО «РУСИЧ ЦЕНТР БАНК»
за осуществление расчетов по операциям с использованием карт
Maestro, Visa Electron, MasterCard, Visa
Приложение 5
Банки по количеству пластиковых карт в обращении № Банк Количество пластиковых карт в обращении на 1 июля 2007г., шт. Количество пластиковых карт в обращении на 1 июля 2006г., шт. Изменение, % Платёжной системы Visa, шт. Платёжной системы MasterCard, шт. Платёжной системы Union Card, шт. Платёжной системы STB, шт. Платёжной системы NCC, шт. Платёжной системы Сберкарт, шт. Прочих платёжных систем, шт. 1 Сбербанк 20140000 н.д. н.д. 7040000 9950000 0 0 0 3150000 0 2 Банк Москвы 7719344 6126607 26.00 7190752 457781 30556 0 0 0 40 255 3 Русский Стандарт 2806863 2546314 10.23 96 902 2548488 0 0 0 0 161 473 4 Банк Уралсиб 2563840 1679000 52.70 1074285 534735 0 0 0 0 954 820 5 ТрансКредитБанк 2 367 754 1 390 318 70.30 1 870 526 497 228 0 0 0 0 0 6 ВТБ 24 1 669 494 828 730 101.45 1 533 012 100 038 4 405 0 32 014 0 25 7 МДМ-банк 1 634 358 713 535 129.05 1 065 134 569 224 0 0 0 0 0 8 ХКФ Банк 1 118 015 488 801 128.73 0 1 118 015 0 0 0 0 0 9 Балтийский банк 1 073 044 870 976 23.20 844 509 228 535 0 0 0 0 0 10 Возрождение 910 296 525 427 73.25 750 978 159 318 0 0 0 0 0 11 Инвестсбербанк 901 293 274 000 228.94 585 293 263 0 0 0 0 315 737 12 Национальный банк ТРАСТ 739 312 307 815 140.18 675 423 63 889 0 0 0 0 0 13 УРСА Банк 712 280 658 610 8.15 189 266 6 364 105 124 0 0 0 411 526 14 Петрокоммерц 601 447 465 331 29.25 565 457 35 867 0 0 0 0 123 15 Собинбанк 600 999 264 240 127.44 361 136 239 136 0 0 0 0 727 16 Райффайзенбанк Австрия 446 687 н.д. н.д. 361 816 84 871 0 0 0 0 0 17 Банк "Санкт-Петербург" 431 443 391 755 10.13 264 195 13 370 0 0 0 0 153 878 18 Экспобанк 422 320 309 044 36.65 280 124 142 139 57 0 0 0 0 19 Импэксбанк 409 950 179 090 128.91 397 117 12 502 0 0 0 0 331 20 Юниаструм Банк 399 582 156 897 154.68 399 432 150 0 0 0 0 0 21 Запсибкомбанк 367 640 329 265 11.65 286 647 80 993 0 0 0 0 0 22 АК Барс 366 415 295 338 24.07 6 462 58 317 132 314 64 159 0 0 105 163 23 Промсвязьбанк 355 414 300 139 18.42 106 096 249 318 0 0 0 0 0 24 Челиндбанк 355 263 271 307 30.95 355 263 0 0 0 0 0 0 25 СКБ-банк 350 640 249 415 40.58 270 640 0 80 000 0 0 0 0 26 Девон-Кредит 350 096 275 936 26.88 193 609 0 156 487 0 0 0 0 27 УБРР 330 900