по заданию в МУ

1.Начальные данные
2.Журнал хозяйственных операций
3.Расчеты бухгалтерии
4.Счета бухгалтерского учета
5.Оборотно-сальдовая ведомость
6.Бухгалтерский баланс
7.Отчет о прибылях и убытках
Список использованной литературы

Оборотно-сальдовая ведомость за март 2009г., руб.
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 37 042 496,00 210 000,00 37 252 496,00 02 Амортизация ОС 1 173 750,00 3 854,00 19 948,00 1 189 844,00 04 Нематериальные активы 2 573,00 2 573,00 05 Амортизация НМА 400,00 175,00 575,00 08 Влож.во внеоборотн.активы 143 202,00 210 000,00 210 000,00 143 202,00 09 Отлож. налоговые активы 5 708,00 51 325,00 925,00 56 108,00 10 Материалы 2 229 620,00 1 532 800,00 696 820,00 11 Животные на выращивании 177 321,00 177 321,00 19 НДС по приобр. ценностям 331 895,00 54 720,00 54 720,00 331 895,00 20 Основное производство 1 060 323,00 2 707 348,00 2 300 000,00 1 467 671,00 23 Вспомогательные произв-ва 871 550,00 871 550,00 25 Общепроизводств. расходы 293 850,00 293 850,00 26 Общехозяйственные расходы 309 925,00 309 925,00 43 Готовая продукция 647 687,00 2 301 000,00 1 262 500,00 1 686 187,00 44 Расходы на продажу 7 806,00 14 000,00 9 343,00 12 463,00 50 Касса 7 293,00 338 364,00 338 364,00 7 293,00 50.1 Касса организации в руб. 7 293,00 338 364,00 338 364,00 7 293,00 51 Расчетные счета 1 757 568,00 156 648,00 1 085 636,00 828 580,00 52 Валютные счета 105 000,00 2 175,00 107 175,00 55 Специальн. счета в банках 5 530,00 5 530,00 58 Финансовые вложения 655 493,00 655 493,00 60 Расчеты с поставщиками 3 548 043,00 358 720,00 493 240,00 3 682 563,00 Продолжение
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 60.1 Расч. с пост. в руб. 3 766 460,00 358 720,00 358 720,00 3 766 460,00 60.2 Авансы выданные в руб. 218 417,00 134 520,00 83 897,00 62 Расч. с покупател. и зак. 4 054 849,00 4 130 000,00 2 065 000,00 1 989 849,00 62.1 Расч. с покуп. в руб. 920 851,00 2 065 000,00 2 065 000,00 920 851,00 62.2 Авансы получ. в руб. 4 975 700,00 2 065 000,00 2 910 700,00 66 Расч. по краткоср. кред. 3 584 511,00 3 584 511,00 67 Расч. по долгоср.кред. 138 998,00 138 998,00 68 Налоги и сборы 395 646,00 561 115,00 681 066,00 515 597,00 68.1 Налог на доходы физ.лиц 133 021,00 133 021,00 95 770,00 95 770,00 68.2 НДС 140 000,00 194 720,00 334 188,00 279 468,00 68.3 Налог на прибыль 55 625,00 166 374,00 219 648,00 108 899,00 68.3.1 Расчеты с бюджетом 55 625,00 55 625,00 108 899,00 108 899,00 68.3.2 Расчет налога на прибыль 110 749,00 110 749,00 68.4 Налог на имущество 67 000,00 67 000,00 31 310,00 31 310,00 68.5 Прочие налоги и сборы 150,00 150,00 69 Расч. по соц. страхованию 126 501,00 256 701,00 376 650,00 246 450,00 69.1 Социальное страхование 13 843,00 13 843,00 26 970,00 26 970,00 69.2 ФФОМС 5 251,00 5 251,00 10 230,00 10 230,00 69.3 ТФОМС 9 547,00 9 547,00 18 600,00 18 600,00 69.4 Федеральный бюджет 28 642,00 158 842,00 186 000,00 55 800,00 69.5 ОПС 66 831,00 66 831,00 130 200,00 130 200,00 69.6 Страхование от НС и ПЗ 2 387,00 2 387,00 4 650,00 4 650,00 70 Расч. по оплате труда 338 364,00 434 134,00 930 000,00 834 230,00 73 Расч.с перс.по проч.опер. 2 604,00 2 604,00 73.2 Расч. по возмещ. ущерба 2 604,00 2 604,00 76 Разн. дебиторы, кредиторы 168 504,00 122 484,00 156 648,00 202 668,00 76.2 Расч.по претензиям в руб. 122 484,00 122 484,00 76.4 Депонированные суммы 34 164,00 34 164,00 76.5 Расч.с деб.и кред.в руб. 65 483,00 65 483,00 76.6 Расч.с доч.и завис.обществами 103 021,00 103 021,00 77 Отлож.налог.обязательства 2 842,00 2 842,00 Продолжение
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 80 Уставный капитал 1 047 701,00 1 047 701,00 82 Резервный капитал 9 916 473,00 9 916 473,00 83 Добавочный капитал 19 546 365,00 19 546 365,00 84 Нераспределенная прибыль 136 568,00 136 568,00 90 Продажи 2 065 000,00 2 065 000,00 90.1 Выручка 2 065 000,00 2 065 000,00 90.2 Себестоимость продаж 1 262 500,00 1 262 500,00 90.3 НДС 315 000,00 315 000,00 90.7 Расходы на продажу 9 343,00 9 343,00 90.8 Управленческие расходы 309 925,00 309 925,00 90.9 Прибыль/убыток от продаж 168 232,00 168 232,00 91 Прочие доходы и расходы 129 513,00 129 513,00 91.1 Прочие доходы 129 513,00 126 909,00 91.2 Прочие расходы 52 748,00 50 144,00 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 76 765,00 76 765,00 94 Недост.от порчи ценностей 3 304,00 3 304,00 98 Доходы будущих периодов 210 000,00 210 000,00 98.2 Безвозмездные поступления 210 000,00 210 000,00 99 Прибыли и убытки 59 424,00 244 997,00 185 573,00 99.1 Прибыли и убытки 244 997,00 244 997,00 99.2 Налог на прибыль 59 424,00 59 424,00  Итого 44 179 515,00 44 179 515,00 15 647 758,00 15 647 758,00 43 430 807,00 43 430 807,00
6.Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс
на 31 марта 2009г, руб.
АКТИВ Код стр. На начало отчетного года На конец отчетного периода I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 576 1998 Основные средства 120 35669276 36062652 в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121 30000000 30239366 Здания, машины и оборудование 122 5669276 5823286 Незавершенное строительство 130 139464 143202 Долгосрочные финансовые вложения (58,59) 140 1248806 655493 Отложенные налоговые активы 145 3500 56108 ИТОГО по разделу I 190 37061622 36919453 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе: 210
5050409
4040462 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 2243346 696820 животные на выращивании и откорме 212 773214 177321 Затраты в незавершенном производстве 213 764842 1480134 Готовая продукция и товары для перепродажи 214 1248806 1686187 Расходы будущих периодов 216 20201 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 288401 331895 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) 240 1087028 1004748 в том числе:покупатели и заказчики 241 919051 920851 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 244 47710 авансы выданные 245 120267 83897 Денежные средства
в том числе: 260 1562053 948578 касса 261 333 7293 расчетные счета 262 1124726 828580 валютные счета 263 431464 107175 прочие денежные средства 264 5530 5530 ИТОГО по разделу II 290 7987891 6325683 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 45049513 43245136 III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 1047701 1047701 Добавочный капитал 420 19564364 19546365 Резервный капитал 430 9934610 9916473 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 198 322141 ИТОГО по разделу III 490 30546873 30832680 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67) 510 40000 138998 Отложенные налоговые обязательства 515 1810 2842 ИТОГО по разделу IV 590 41810 141840 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66) 610 2942901 3584511 Кредиторская задолженность 620 11073302 8476105 в том числе:поставщики и подрядчики 621 3564010 3766460 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 622 785364 103021 задолженность перед персоналом организации 623 219657 834230 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 624 265010 246450 задолженность перед бюджетом 625 14501 515597 авансы полученные 626 4978764 2910700 прочие кредиторы 627 1245996 99647 Доходы будущих периодов 640 39617 Резервы предстоящих расходов 650 405010 ИТОГО по разделу V 690 14460830 12270616 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 45049513 43245136
7.Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках
за 1 квартал 2009г., руб.
Показатель За отчетный период Наименование код 1 2 3 Доходы и расходы по обычным видам деятельности 010 2703714 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)   Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (2162500)   Коммерческие расходы 030 9343   Управленческие расходы 040 (341945)   Прибыль (убыток) от продаж 050 168232 Прочие доходы и расходы 060 40   Проценты к получению    Проценты к уплате 070 (21)   Прочие операционные доходы 090 2934   Прочие операционные расходы 100 (32024)   Внереализационные доходы 120 559902   Внереализационные расходы 130 (274957) Прибыль (убыток) до налогообложения 140 424106   Отложенные налоговые активы 141 52608   Отложенные налоговые обязательства 142 1032   Текущий налог на прибыль 150 156749        Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 321943   СПРАВОЧНО 200 2040   Постоянные налоговые обязательства (активы)   Базовая прибыль (убыток) на акцию     Разводненная прибыль (убыток) на акцию  
Список использованной литературы
Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ.
Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ18/02): Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н.
Бородина В.В. Бухгалтерский учет: Учебное пособие для вузов. – М.: Книжный мир, 2006. – 298с.
Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и организаций / В.В. Карпова. – М.: Экономика и финансы, 2009. – 615с.
Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и организаций / В.В. Карпова. – М.: Экономика и финансы, 2009. – 615с.
Бухгалтерский учет. / Коллектив авторов под ред. Безруких П.С. Изд.3-е.-М.: Бухгалтерский учет, 2008. – 624с.
Вещунова Н.А., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: Учебно-практическое пособие. – М.: Магис, 2007. – 525с.
Волков Н.Г. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008. – 159с.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 639с.
Пп.1, п.4, ст.374 НК РФ
2