Совершенствование форм и видов кредита в кредитной системе страны (на примере ОАО "Альфа-Банк"

Оглавление
Введение
1. Сущность, роль и функции кредита в рыночной экономике
1.1. Основные подходы к определению сущности кредита и классификации его видов
1.2. Законодательное регулирование операций по кредитованию в коммерческом банке
1.3. Формы и виды кредита, используемые коммерческими банками в России
2. Анализ организации и проведения кредитных операций в коммерческом банке
2.1. Экономическая характеристика ОАО «Альфа-банк»
2.2. Анализ кредитных операций
2.3. Виды кредита в ОАО «Альфа-банк»
3. Предложения по совершенствованию форм и видов кредита в ОАО «Альфа-банк»
3.1. Проблемы невозвратности кредитов
3.2. Совершенствование форм и видов кредита в ОАО «Альфа-банк»
3.3. Рекомендации по снижению уровня кредитных рисков отдельных видов кредитов ОАО «Альфа-банк»
Заключение
Список литературы

Отмеченные недостатки играют на руку, прежде всего, недобросовестным заемщикам, и дали последним возможность неоднократно получить кредиты, в разных кредитных учреждениях, по сути, на безвозвратной основе, уже будучи должниками. Если доказано, что заёмщик «обманул» банк, преднамеренно не собирался выплачивать долг, предоставил фиктивные документы, то это может быть квалифицированного как мошенничество.
Ст. 177 УК РФ предусматривает ответственность гражданина за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (от 250 тыс. руб.) или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, и невозврат кредита будет чреват уголовной ответственностью и лишением свободы на срок от 4 лет. Невозврат кредита приведёт также к тому, что человек получает отрицательную кредитную историю и больше не сможет взять кредит, не может выехать зарубеж.
5. Проблема использования в кредитных схемах банков так называемых фирм-однодневок, которая в банковской сфере имеет особую актуальность, поскольку фирмы-однодневки активно используются недобросовестными руководителями кредитных организаций с целью вывода ликвидных активов кредитных организаций (замены ликвидных активов на неликвидные). В качестве неликвидных активов выступают заведомо невозвратные кредиты, которые выдаются организациям, не ведущим нормальную хозяйственную деятельность (фирмам-однодневкам), а также векселя, эмитированные такими организациями.
Довольно распространено использование фирм-однодневок и для сокрытия фактической неплатежеспособности кредитных организаций. Чтобы скрыть наличие неработающих (невозвратных) кредитов, договоры с такими «заемщиками» продлеваются, а для обслуживания ранее выданных кредитов выдаются через третьих лиц опять же фирм-однодневок новые ссуды (осуществляется так называемое «перекредитование»).
Для решения этой проблемы целесообразно введение новой редакции ст. 173 УК РФ «Незаконное предпринимательство», согласно которой нужно установить возможность привлечения к уголовной ответственности не только лиц, создавших коммерческую организацию без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность (фирма-однодневка), но и использующих фирмы-однодневки для получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности, что, по нашему мнению, позволит успешно бороться с данным явлением в банковской сфере.
6. Рост объема невозвратов по потребительским кредитам означают потенциальный рост количества исполнительных производств по принудительному возврату кредитов. Исходя из существующей практики принудительного взыскания потребительских кредитов, по нашему мнению, можно внести следующие предложения по сокращению объемов невозврата потребительских кредитов на основе повышения эффективности принудительного взыскания.
1) Организовать взаимодействие между Банком России, ФССП России и кредитными организациями в целях повышения эффективности принудительного взыскания за счет проведения совместных организационных мероприятий.
2) Со стороны ФССП России предлагается организовать совместную с Центробанком и кредитными организациями рабочую группу для выявления, обобщения и решения проблем обращения взысканий по случаям невозврата потребительских кредитов. Такая группа может подготовить внесение изменений и дополнений в действующее законодательство с учетом видения проблем и со стороны банковского сообщества, и ФССП России, а также подготовить оперативные организационные решения в части, например, упрощения системы обращения взыскания для кредитов небольшой стоимости.
3) При обсуждении проблем сокращения невозврата кредитов неизменно обсуждается выявление и идентификация недобросовестных заемщиков. При этом опускается из виду, что в любом договоре две стороны. И здесь имеет смысл выявлять и недобросовестных кредиторов ─ сотрудников банка, выдавших заведомо невозвратный кредит. Например, выявлять банковских работников (банки), выдавших кредиты, взыскание по которым окончено актом о невозможности взыскания.
4) В условиях падения платежеспособности населения, угрожающего банкам ростом числа невозвратов кредитов, депутаты Госдумы подготовили законопроект, который вводит уголовную ответственность для недобросовестных заемщиков.
Законопроект поправок к Уголовному кодексу (УК) вносит изменения в ст. 176 и ст. 177 УК РФ и предусматривает уголовную ответственность для физических лиц за получение кредита путем предоставления о себе "заведомо ложных сведений" (например, неверные данные по зарплате, месту работы, использование фальшивых документов). Сейчас, согласно ст. 176 УК, за такие нарушения наказываются лишь руководители организаций и индивидуальные предприниматели (срок тюремного заключения может достигать пяти лет).
Кроме того, депутаты предлагают внести изменения в ст. 177 УК, снизив с 250 тыс. до 10 тыс. руб. уровень задолженности, при которой против заемщика, уклоняющегося от уплаты кредита, может быть возбуждено уголовное дело. Сейчас, если сумма задолженности меньше 250 тыс. руб., а заемщик перестает платить по кредиту, он избегает уголовного наказания. За невозврат кредита предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 200 тыс. руб., а также лишение свободы на срок до двух лет.
Сейчас банки в большинстве случаев привлекают недобросовестных заемщиков к ответственности в рамках гражданского законодательства. Например, предоставление недостоверных сведений по Гражданскому кодексу может трактоваться как введение банка в заблуждение. Суд в таких случаях признает сделку недействительной и обязывает заемщика вернуть банку оставшийся долг. Однако судебное разбирательство по взысканию задолженности может длиться до полугода, а исполнительное производство - неограниченное время. Ситуация осложняется тем, что имущества должника, на которое наложено взыскание, часто не хватает на исполнение всех обязательств перед банком.
Поддерживая в целом идею о введении уголовной ответственности за злостное уклонение от возврата задолженности по кредитам, следует напомнить, что ст.1 Протокола № 4 от 16 сентября 1963 года к Конвенции о защите прав человека и основных свобод «Об обеспечении некоторых прав и свобод помимо тех, которые уже включены в Конвенцию и первый протокол к ней» , содержит запрещение лишения свободы за долги: «Никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какое-либо договорное обязательство». Уголовная ответственность в соответствии с этой формулировкой наступает не потому, что физическое лицо не может возвратить кредит, а на том основании, что в невозврате кредита доказан злой умысел, преднамеренность, противоправное действие.
В целом следует сказать, что многие банки уже сократили выдачи кредитов, все банки без исключения ужесточили требования к заемщикам и/или повысили ставке во всех валютах. Количество предоставляемых кредитов сократилось как по перечню, так и по количеству выдач. Объемы кредитования существенно сократились, причем в настоящее время оценить масштаб бедствий довольно сложно. Представляется, что это возможно будет сделать уже в начале следующего года, когда банки раскроют свою отчетность. Но уже сейчас можно отметить, что практически 60–70% банков, до последнего времени активно продвигающих услугу кредитования малого и среднего бизнеса, в настоящее время практически свернули данные программы. Скорее всего рост просроченных и невозвращенных кредитов в портфелях банков проявится в начале следующего года. Увеличение доли проблемных долгов смогут спровоцировать и сами банки, если начнут в массовом порядке просить заемщиков о досрочном возврате выданных ссуд, как это сделал Росевробанк, или увеличивать ставки по уже выданным кредитам.
3.2. Совершенствование форм и видов кредита в ОАО «Альфа-банк»
Банковское учреждение должно обеспечить предоставление всем клиентам одинаково высокого уровня обслуживания. В этих условиях стратегической целью клиентского подразделения банка становится деятельность, направленная на сохранение существующих клиентов, на привлечение новых и на охват уже обслуживаемых клиентов новыми банковскими продуктами и услугами. Представляется, что специальным направлением работы должно быть выявление перспективной, динамично развивающейся клиентуры. Привязывание их к банку на ранней стадии роста и непосредственное участие банка в их развитии могут явиться залогом развития его клиентской базы.
Стремление кредитных организаций удержать наиболее перспективных клиентов заставляет их применять новые, более совершенные, технологии кредитования, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков.
В целом рынок корпоративных клиентов давно поделен, и расширение обслуживания юридических лиц фактически определяется лишь изменениями в потребностях основных системообразующих клиентов. В то же время перечень услуг, предоставляемых банками физическим лицам, является узким, представленным практически только традиционными операциями, при этом фактически не дифференцированы ни тарифная политика, ни сами банковские продукты.
Анализ видов кредитов, предлагаемых ОАО «Альфа-банк» показал, что существуют возможности внедрения новых форм кредитного обслуживания и новых разновидностей кредитов.
Во-первых, кредитная организация может предложить пакет "связанного кредитования", то есть предоставления денежных средств клиенту в кредит под залог денежных средств на его депозитном счете.
Потребность в подобном виде услуг может возникнуть в том случае, если денежные средства клиента помещены на счет в банке с целью получения дохода, и соответственно чем дольше срок хранения, тем выше прибыль. В случае изъятия вклада, накопленные проценты либо будут потеряны (при традиционном подходе выплаты процентов в конце срока хранения и их пересчете по ставке до востребования в случаен досрочного изъятия). При этом зачастую сбережений может быть недостаточно для осуществления крупной покупки, то есть все равно возникнет потребность в заемных ресурсах.
Предлагаемая схема "связанного кредитования" выглядит следующим образом (рисунок 21).
вклад в банке сберегательный (депозитный) сертификат обеспечение кредитной сделки "связанный кредит" ά-процентный доход по вкладу Δ = β - ά
(маржа) β-проценты по кредиту
Рисунок 21 – Предлагаемая схема "связанного кредитования" для ОАО «Альфа-банк»
В данном случае клиенту выгодно осуществить заклад средств во вкладе, поскольку это значительно удешевляет стоимость пользования кредитом. Если предположить, что вклад помещен в банк на 1 год (средняя ставка по депозитам на этот период- 10% годовых) и кредит берется на 1 год (средняя ставка при наличии обеспечения – 17%), то в итоге клиент платит за кредит всего 7% (маржа или чистый процентный расход), поскольку 10% из стоимости кредита он возмещает процентным доходом по депозиту.
В связи с тем, что действующее законодательство запрещает залог денежных средств, реализация данной схемы возможна посредством оформления сберегательного банковского сертификата на всю сумму депозита, которые в свою очередь, может быть обеспечением по "связанному кредиту" и гарантировать банку сохранность средств во вкладе до момента полного погашения кредита.
Таким образом, внедрение данного вида кредитования позволит банку сохранить депозитную базу, развивать активные операции, удержав имеющихся клиентов и привлекая новых.
Во-вторых, следует отметить наличие тенденции появления незанятой ОАО «Альфа-банк» ниши кредитного обслуживания, обусловленная тем фактом, что политика государства в сфере образования предполагает значительное сокращение числа бюджетных мест, соответственно возрастает количество студентов, оплачивающих свое образование.
Соответственно, существует значительный сегмент кредитного рынка, отличающийся стабильным спросом. Однако, несмотря на тот факт, что "образовательные кредиты" предоставляются рядом банков-конкурентов, они не пользуются соответствующим спросом. Анализ основных положений кредитной политики по данному направлению позволил выявить следующие причины невостребованности: сумма кредита определяется исходя из общей стоимости обучения, соответствующим образом рассчитываются и проценты за пользование кредитом – на полную стоимость обучения, что делает данный кредит недоступным для значительного числа потенциальных заемщиков.
Предлагаем модифицировать условия предоставления образовательного кредита следующим образом.
Заемщику ОАО «Альфа-банк» открывает возобновляемую кредитную линию, лимит которой соответствует общей стоимости обучения, и при этом получает необходимые для ежегодной оплаты обучения суммы в виде отдельных кредитных траншей, причем право на получение каждого последующего транша получает после погашения предыдущего.
Оценим эффективность классического и предлагаемого вариантов "образовательного кредитования" (таблица 10).
Таблица 10 - Оценка эффективности предлагаемой схемы "образовательного кредитования"
Показатель Классическая схема Предлагаемая схема стоимость 1 года обучения, руб. 50 000 50 000 общая стоимость обучения (5 лет), руб. 250000 250000 сумма кредита, руб. 250000 лимит возобновляемой кредитной линии 85000 1й транш - 50000 2й транш - 50000 3й транш - 50000 4й транш - 50000 5й транш - 50000 обеспечение поручительство -
на всю сумму кредита поручительство -
на максимальный объем одного транша в пределах кредитной линии с учетом процентов ставка по кредиту,
% годовых 17 17 средний ежемесячный платеж, руб., в т.ч. 7709 4875 - сумма основного долга 250000/60 мес.= 4167 50000/12=4167 - сумма процентов 250000*0,17/12=3542 17000*0,17/12=708 абсолютная экономия для клиента 7709 – 4875 = 2834 руб. в месяц относительная экономия для клиента 63,2%
Очевидно, что клиент получит в случае использования предлагаемой схемы кредитования экономию 2834 руб. в месяц, или его затраты на ежемесячное обслуживание кредита снизятся на 63,2 % ежемесячно.
Рассчитаем общий объем затрат клиента на обслуживание ссудной задолженности в обоих случаях (таблицы 11 и 12).
Очевидно, что в краткосрочной перспективе банку выгоднее традиционная схема с точки зрения процентного дохода, однако предлагаемая схема позволит привлечь большее количество клиентов и, соответственно, даст ОАО «Альфа-банк» стратегические преимущества в перспективе.
Таблица 11. – Расчет по традиционной схеме "образовательного кредитования" (1 год)
остаток по кредиту ежемес. сумма % сумма осн. долга ежемес. платеж 250 000,00р. 3 541,67р. 4 166,67р. 7 708,34р. 245 833,33р. 3 482,64р. 4 166,67р. 7 649,31р. 241 666,66р. 3 423,61р. 4 166,67р. 7 590,28р. 237 499,99р. 3 364,58р. 4 166,67р. 7 531,25р. 233 333,32р. 3 305,56р. 4 166,67р. 7 472,23р. 229 166,65р. 3 246,53р. 4 166,67р. 7 413,20р. 224 999,98р. 3 187,50р. 4 166,67р. 7 354,17р. 220 833,31р. 3 128,47р. 4 166,67р. 7 295,14р. 216 666,64р. 3 069,44р. 4 166,67р. 7 236,11р. 212 499,97р. 3 010,42р. 4 166,67р. 7 177,09р. 208 333,30р. 2 951,39р. 4 166,67р. 7 118,06р. 204 166,63р. 2 892,36р. 4 166,63р. 7 058,99р. ИТОГО 38 604,16р. 50 000,00р. 88 604,16р.
Очевидно, что в классическом варианте суммарные затраты клиента по кредиту, связанные с выплатой за первый год обучения, составили 88 604,16 рублей, в том числе платеж по основному долгу – 50 000 рублей, по уплате процентов - 38 604,16 руб.
Таблица 12 - Расчет платежей по предлагаемой схеме "образовательного кредитования" (1 транш)
остаток по кредиту ежемес. сумма % сумма осн. долга ежемес. платеж 50 000,00р. 708,33р. 4 166,67р. 4 875,00р. 45 833,33р. 649,31р. 4 166,67р. 4 815,98р. 41 666,66р. 590,28р. 4 166,67р. 4 756,95р. 37 499,99р. 531,25р. 4 166,67р. 4 697,92р. 33 333,32р. 472,22р. 4 166,67р. 4 638,89р. 29 166,65р. 413,19р. 4 166,67р. 4 579,86р. 24 999,98р. 354,17р. 4 166,67р. 4 520,84р. 20 833,31р. 295,14р. 4 166,67р. 4 461,81р. 16 666,64р. 236,11р. 4 166,67р. 4 402,78р. 12 499,97р. 177,08р. 4 166,67р. 4 343,75р. 8 333,30р. 118,06р. 4 166,67р. 4 284,73р. 4 166,63р. 59,03р. 4 166,63р. 4 225,66р. ИТОГО 4 604,16р. 50 000,00р. 54 604,16р.
По предлагаемой схеме суммарные затраты клиента по кредиту, связанные с выплатой каждого отдельного транша, составили 54 604,16 рублей, в том числе платеж по основному долгу – 50 000 рублей, по уплате процентов - 4 604,16 руб.
Суммарные затраты на обучение составят при использовании классического варианта – 358 021,17 рублей, в том числе платеж по основному долгу – 250 000 рублей, по уплате процентов - 108021,17 руб.
При использовании предложенной схемы пяти траншей в рамках кредитной линии - 273020,80 рублей, в том числе платеж по основному долгу – 250 000 рублей, по уплате процентов - 23 020, 80 руб.
Таким образом, общая экономия клиента составит за 5 лет составит:
108021,17 – 23 020, 80 = 85000,37 руб.
Отметим и еще один положительный момент. В связи с тем, что "образовательный кредит", как и любой другой обеспеченный кредит требует достаточно больших затрат времени, связанных с необходимостью поиска поручителей, сбора необходимых справок и т.д., предложенная схема позволит избежать повторения процедуры, поскольку весь пакет документов должен быть предоставлен в банк только один раз – при заключении договора об открытии кредитной линии и определении максимального лимита кредитования.
Предлагаемая схема доступна для большинства работающих граждан, она также создает возможность самостоятельной оплаты обучения студентами, что в целом позволит облегчить получение высшего образования представителям практически всех слоев населения, а также будет способствовать повышению качества регионального профессионально-квалификационного состава персонала и производительности труда, что в результате будет содействовать экономическому развитию и росту уровня жизни населения.
Условия предоставления образовательного кредита ОАО «Альфа-банк» таким образом, целесообразно представить следующим образом (таблица 13).
Таблица 13. – Предлагаемые условия образовательного кредита ОАО «Альфа-банк»
Условия Характеристика Цели кредитования оплата обучения на очном, заочном и очно-заочном отделениях высших и среднепрофессиональных учебных заведений Заемщик Гражданин Российской Федерации
Заемщиком может являться учащийся в возрасте от 18 лет.
Созаемщиками могут являться: родители и др. лица, принимающие участие в оказании ему помощи в получении образования. Срок кредитования срок для возврата основного долга по кредиту - до 6 лет. Валюта кредитования российские рубли Процентная ставка 17% годовых Обеспечение кредита Поручительство Документы, для получения кредита - стандартный пакет документов, предоставляемых заемщиками ОАО «Альфа-банк»– частными лицами
- договор о подготовке специалиста, заключенный с образовательным учреждением. Погашение кредита и процентов Погашение основного долга производится ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за платежным. Уплата процентов производится одновременно с погашением основного долга по кредиту.
Предоставление и оплата кредита производится траншами по годам обучения заемщика в рамках одной кредитной линии
Таким образом, интенсификация отношений с клиентами является определяющим фактором их дифференциации и удержания. Именно поэтому ОАО «Альфа-банк» должен особенно внимательно относиться к формированию такой системы отношений с клиентами, которые другие банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести. Банковская политика должна быть ориентирована не только и не столько на максимизацию прибыли в краткосрочном периоде, сколько должна строиться на концепции управления долгосрочными отношениями с клиентом.
3.3. Рекомендации по снижению уровня кредитных рисков отдельных видов кредитов ОАО «Альфа-банк»
Российские коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, сегодня подвержены как внутренним, так и внешним испытаниям. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политики неизбежно возникают потери по кредитам. Кредитная политики банка должна постоянно пересматриваться и дополняться, для того, чтобы своевременно отражать как внутренние изменения в кредитном процессе, так и внешние изменения, произошедшие в банковском секторе и в экономике в целом.
Для успешной реализации кредитной политику ОАО «Альфа-банк» необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на рост кредитного потенциала, в частности, определить механизмы снижения уровня кредитных рисков. Как уже было отмечено ранее одной из проблем невозврата кредитов является, недостаточно качественное обеспечение выданных ссуд, либо его отсутствие. Таким образом, ОАО «Альфа-банк» целесообразно внести изменения в кредитную политику в части усовершенствования эффективности залогового обеспечения.
Усовершенствование эффективности залогового обеспечения кредитов может быть достигнуто за счет трех факторов.
Во-первых, банку необходимо учитывать, что обеспечение играет двоякую роль: с одной стороны, оно снижает риски невозврата кредита, а с другой – само связано с определенными рисками. Эффективное использование обеспечения возможно лишь в том случае, когда риски, связанные с ним, будут не только обнаружены, но и нейтрализованы, т.е. будут приняты меры, способствующие их снижению до приемлемого уровня.
ОАО «Альфа-банк» можно порекомендовать для снижения рисков, непосредственно связанных с обеспечением, применять дисконтирующие коэффициенты. Это позволит снизить риски финансового плана, например, связанные с обесценением залога.
Дисконтирующие коэффициенты используются для определения залоговой стоимости закладываемого имущества независимо от его вида в практике любого банка. В величину дисконта включается риск снижения стоимости имущества в течение срока кредитования, риски невыполнения условий кредитного договора по уплате процентов за пользование кредитом и непогашения основного долга. Дисконтирующие коэффициенты могут достигать 50-60% от рыночной стоимости залога. В основу определения величины залогового дисконта в настоящее время в большинстве банков положен лишь один критерий – вид закладываемого имущества. И в этом заключается ограниченность и недостаток подхода.
Представляется, что эффективная система залоговых дисконтов должна строится на основе нескольких факторов. Помимо уже названного (вид закладываемого имущества) целесообразно использовать и такой фактор, как качество закладываемого имущества, а далее полученную величину залогового дисконта скорректировать на два коэффициента: К1 и К2. Тогда окончательная величина залогового дисконта будет определяться по следующей формуле:
Dm = Dm0 * K1 * K2, (1)
где Dm0 – базовый уровень залогового дисконта, определяемый на основании двух критериев – качество и вид закладываемого имущества. В зависимости от качество целесообразно выделить три группы залогового имущества – с высоким, средним и низким качеством. В соответствии с категорией качества и видом закладываемого имущества предлагается система залоговых дисконтов (таблица 14).
Значение коэффициента К1 зависит от финансового состояния заемщика. Если оно оценивается как хорошее, коэффициент равен 1; не ниже, чем среднее, - 1,2; плохое – 1,5. Таким образом, коэффициент увеличит итоговый залоговый дисконт, если финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, поскольку в данном случае вероятность невыполнения обязательств по кредитному договору выше.
Значение коэффициента К2 зависит от того, являются ли заемщик и залогодатель одним лицом либо это разные лица, и равняется, соответственно, 1 и 1,1. Во втором случае подконтрольность залога банку меньше – высока вероятность того, что информация о финансовом состоянии залогодателя будет поступать в банк несвоевременно.
Таблица 14 - Базовый уровень залоговых дисконтов
Вид закладываемого имущества Категория качества закладываемого имущества Высокая, % Средняя, % Низкая, % Недвижимость, в т.ч. жилая, 20 21-25 26-30 офисная, торговая 18 19-23 24-25 Транспортные средства 10 11-16 17-30 Ценные бумаги 5-7 8-15 16-30 Товары в обороте 15-29 30-49 50-70
Подобная система дифференцированного подхода к определению залоговой стоимости имущества приведет к росту качества и эффективности данного вида обеспечения.
Во-первых, зависимость уровня дисконта от финансового положения заемщика будет отвечать стратегии банка по снижению уровня кредитных рисков. Поскольку вероятность обращения взыскания на обеспечение по кредиту, предоставленному финансово устойчивому предприятию, меньше, чем предприятию со средним или плохим финансовым положением, то размер кредита первому предприятию может быть больше, чем второму.
Во-вторых, такая система позволяет свести к минимуму действие субъективного фактора при определении суммы кредита с точки зрения стоимости имеющегося обеспечения.
Приведем пример расчета залоговой стоимости обеспечения с применением дисконтирующих коэффициентов (таблица 15).
Таблица 15 – Расчет залоговой стоимости обеспечения
Расчет залоговой стоимости обеспечения по кредиту в размере 3500,00 тыс. руб.
Обеспечение - залог товаров в обороте рыночной стоимостью 7588,27 тыс. руб. с учетом поправочного коэффициента1 с учетом дисконтирующего коэффициента 7588,27 * 0,5 = 3794,14 тыс. руб. - залоговая стоимость обеспечения Dm=29*1*1=29% - окончательная величина залогового дисконта;
7588,27*0,29=2200,60 тыс. руб. - залоговая стоимость обеспечения Вывод: применение дисконтирующих коэффициентов при определении залоговой стоимости обеспечения требует большего количества залога, что в свою очередь снижает рискованность кредитных операций
Во-вторых, это система контроля за состоянием обеспечения в период действия кредитного договора. Эффективная система контроля должна быть дифференцирована в зависимости как от видов заложенного имущества, так и от финансового состояния заемщика/залогодателя и его платежной дисциплины.
Контроль за залогом в период кредитования целесообразно осуществлять по следующим направлениям.
контроль за физическим состоянием обеспечения. Данный вид контроля осуществляет сотрудник банка, выезжая на место нахождения или хранения предмета обеспечения. При этом периодичность и порядок контроля должны быть закреплены во внутрибанковских документах. Они зависят от упомянутых выше факторов, в том числе от финансового состояния заемщика и/или залогодателя, определяемого по результатам ежеквартального мониторинга.
контроль за своевременной уплатой заемщиком/залогодателем страховых премий по договорам страхования обеспечения.
контроль за ликвидностью и достаточностью обеспечения. Сроки проведения данного контроля должны быть увязаны с периодичностью контроля за физическим состоянием обеспечения. При этом основным способом контроля должен быть анализ рыночных цен на аналогичное имущество. В случае выявления неблагоприятных тенденций (падение стоимости обеспечения) банк может использовать биржевые инструменты, либо пропорционально уменьшить сумму кредита, либо предложить заемщику произвести замену обеспечения.
контроль за правами собственности на объекты залога. Данный вид контроля должен осуществляться в зависимости от вида заложенного имущества. Например, в случае залога недвижимости – не реже 1 раза в полугодие.
В-третьих, банку необходимо также исключить возможность концентрации рисков в портфеле обеспечения за счет диверсификации видов залогового имущества.
Специализация исключительно на залоге одного вида имущества представляется неэффективной. В этом случае банк искусственно ограничивает свою клиентскую базу и возможности ее роста. Кроме того, такой портфель обеспечения становится очень чувствительным к рыночным рискам, связанным с видом того имущества, которое принимается в залог.
Оптимальная структура портфеля обеспечения представлена в таблице 16. Представляется, что доля залога недвижимости не должна превышать 30-40%. Более значительная доля нежелательна, поскольку залог недвижимости в отличие от других видов залога имеет достаточно длительный процесс взыскания.
В структуре заложенной недвижимости по ряду причин целесообразно преобладание коммерческой недвижимости. Во-первых, потому что жилую недвижимость сложнее оформлять в залог (например, необходимо согласие органов опеки и попечительства на залог, если в квартире прописан несовершеннолетний ребенок), а также значительно выше риски в связи с особенностями законодательства.
Таблица 16 – Пропорции диверсификации портфеля обеспечения
Вид залога Направления диверсификации Доля в портфеле обеспечения, % Недвижимость, итого по назначению недвижимости 30-40 в т.ч. офисная   30 торговая   45 жилая   25 Залог ценных бумаг по компаниям-эмитентам, по видам ценных бумаг 20 в т.ч. векселя банка кредитора   5-7  Залог транспортных средств   10 Залог товаров в обороте в зависимости от типа заложенных товаров 30 Прочие виды залога   10
Во-вторых, жилая недвижимость имеет ограниченный спрос, и сроки ее реализации могут быть значительными. Спрос на коммерческую недвижимость выше, особенно он возрос в последнее время, что обусловлено высокими темпами роста торгового оборота, индустрии развлечений и т.д. Кроме того, офисная недвижимость может быть использована и для нужд банка, например для создания и расширения филиальной сети. Таким образом, для универсального банка целесообразно иметь следующее соотношения недвижимости в структуре портфеля: 25% - жилая, 30% – офисная, 45% - торговая.
Наличие в структуре обеспечения ценных бумаг целесообразно только в том случае, если операции с ними занимают не менее 15% в структуре активов банка. В данном случае банк уже обладает необходимой инфраструктурой для работы с таким залогом.
Обеспечение в виде залога транспортных средств представляется достаточно интересным, особенно с учетом текущих продаж автомобилей и действующих условий кредитования. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного транспортного средства. Процедура реализации залога в данном случае менее затратна, а привлекательная цена реализуемого транспортного средства позволяет в достаточно короткие сроки заключить договор купли-продажи и за счет вырученных средств погасить просроченный кредит. И все же, учитывая возможные сложности, связанные с реализацией залога, в случае недобросовестности и злого умысла заемщика целесообразным представляется доля данного вида залога в пределах 10%.
Доля залога товаров в структуре портфеля обеспечения должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества – около 30%. При этом сама структура закладываемых товаров также должна отличаться высокой степенью диверсификации.
Представленная структуру портфеля может и должна меняться под действием внешних (изменение ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог, законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) и внутренних факторов (например, внедрение в практику банку новых методов обеспечения).
Следует отметить, что применение того или иного вида залога должно основываться на принципе эффективности, т.е. на сопоставлении затрат (трудовых и временных), связанных с оформлением в залог конкретного имущества, с уровнем риска по представляемому кредиту и его срочности. Кроме того, необходимо юридически правильно оформлять договора залога, в частности, максимально точно формулировать статью договора о закладываемом имуществе с указанием в том числе его родовых признаков. Это позволит однозначно идентифицировать заложенное имущество и сократить риски неправильного судебного решения.
Указанные методы в совокупности позволяют построить эффективную систему залогового обеспечения кредитов и использовать залог как способ снижения кредитного риска в системе кредитования ОАО «Альфа-банк».
выводы по 3 главе.
Причинами невозврата значительного числа кредитов являются изначальное мошенничество или неадекватная оценка своего финансового положения, непредвиденное изменение жизненных обстоятельств, а для кредитов на развитие бизнеса актуальны также неверная оценка своих перспектив развития или работа с непроверенными контрагентами.
Расширение спектра форм и видов кредитов ОАО «Альфа-банк» возможно за счет внедрения системы связанного кредитования, когда средства в депозите могут использоваться в качестве залога по кредиту в случае их оформления депозитным сертификатом, и внедрения схемы образовательного кредитования в форме кредитной линии с количеством траншей, соответствующем периоду обучения заемщика.
Очевидно, что в краткосрочной перспективе банку выгоднее традиционная схема с точки зрения процентного дохода, однако предлагаемая схема позволит привлечь большее количество клиентов и, соответственно, даст ОАО «Альфа-банк» стратегические преимущества в перспективе.
В условиях повышения рискованности кредитования ОАО «Альфа-банк» можно порекомендовать для снижения кредитных рисков, непосредственно связанных с обеспечением, применять дисконтирующие коэффициенты. Это позволит снизить риски финансового плана, например, связанные с обесценением залога. Усовершенствование эффективности залогового обеспечения кредитов и диверсификации портфеля обеспечения позволят хеджировать риски как по кредитованию юридических лиц, так и по обеспеченному залогом кредитованию физических лиц.
Заключение
В ходе написания дипломной работы были выявлены актуальные проблемы организации банковского кредитования на современном этапе и определены возможные направления совершенствования форм и видов кредитов, предоставляемых коммерческими банками в рамках кредитной системы страны.
Подходы к определению сущности кредита, проведенные в работе, позволяют говорить о том, что при формировании кредитной политики коммерческий банк исходит из того, что ссудные операции должны приносить основную часть прибыли.
Организация кредитования как регулярно, непрерывно возобновляемого процесса движения в соответствии с принципами кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач: формирование кредитной политики банка и организацию кредитного процесса и управление им. Гражданский кодекс трактует понятие кредита таким образом, что только банковский кредит можно рассматривать как собственно кредит, все остальные формы кредита в соответствии с действующим гражданским законодательством целесообразно относить к займам. При этом российское законодательство представлено широким спектром нормативно-законодательных актов как федерального правительства, так и Центрального банка, затрагивающими большинство аспектов кредитной деятельности коммерческих банков России.
Современные формы и виды кредитов коммерческих банков охватывают как физических так и юридических лиц, удовлетворяют их потребности в заемных ресурсах. Однако сложившиеся в результате кризиса ликвидности негативные тенденции развития отечественного банковского сектора обусловливают сужение кредитного портфеля российских банков и удорожание кредитов, что не может не расцениваться как проблемная для рынка ссудных капиталов ситуация.
Анализ деятельности ОАО «Альфа-банк» показал, что организация является ликвидной и устойчивой. Однако кризис ликвидности, охвативший российский банковский рынок, обусловливает тот факт, что приоритетной задачей ОАО «Альфа-банк» на современном этапе функционирования является привлечение пассивов. Среди активных операций значительный вес имеют денежные средства и средства в Банке России, что может рассматриваться как положительный фактор в современных условиях поскольку выплата обязательств банка может быть профинансирована из текущего денежного потока.. Наибольшую долю в структуре размещенных средств ОАО «Альфа-банк» занимает чистая ссудная задолженность, что обусловливает необходимость более подробного ана