Вход

Финансовое планирование деятельности коммерческого банка.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 138105
Дата создания 2009
Страниц 29
Источников 15
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 000руб.
КУПИТЬ

Содержание

Оглавление
Введение
1.Содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке
1.1.Понятие, содержание и цели финансового планирования в коммерческом банке
1.2.Виды финансового планирования в коммерческом банке
2.Методика анализа организации финансового планирования в коммерческом банке
2.1. Анализ организационных аспектов финансовой политики в коммерческом банке
2.2. Анализ текущей финансовой политики в коммерческом банке
3.Пути совершенствования финансового планирования в коммерческом банке
Заключение
Список использованной литературы

Фрагмент работы для ознакомления

Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель определяется на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок (второй этап планирования); обозначим этот показатель через СС, ас другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:
Активы = Собственные средства + Привлеченные ресурсы,
соответствующий результат обозначим через CCR (CCR = VA — VP).
Сравнивая расчетный и плановый: объемы собственных средств, можно определить, не потребует ли вариант плана больше собственных средств, ем имеется в распоряжении банка. Если оказывается, что CCR > СС, то вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка невыполнимы на данном этапе его развития w необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже; необходимую прибыль, то следует сократить, издержки банка (заработную плату, расходы на канцелярские товары, опллату различных услуг и т.д.). Таблица 11 иллюстрирует результаты расчетов для рассматриваемого банка.
Таблица 11. Динамика показателей СС и CCR
  1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц Собственные средства банка, CCR 57 92 121 142 Планируемые собственные средства, СС 96 98 99 101
Из приведенной таблицы видно, что планы. 3-го и 4-го кварталов требуют корректировки.
После того, как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка, можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам. Все необходимые для этого цифры получены на предыдущем этапе.
Таблица 12. Плановый баланс банка
  1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц Итого активы: 340 379 423 471 1. Касса и корреспондентские счета 14 17 20 24 2. Средства в банках 67 73 80 86 3. Ссуды юридическим лицам и населению 183 196 208 221 4. Государственные ценные бумага 45 52 61 71 5. Корпоративные ценные бумаги 27 36 47 63 6. Прочие активы 5 5 6 7 Итого пассивы:         Привлеченные ресурсы 283 287 302 330 1. Остатки на расчетном счете 54 60 69 81 2. Депозиты юридических, ж физических лиц 111 104 110 120 3. Средства банков 74 65 58 51 4. Векселя и депозитные сертификаты 40 43 48 56 5. Средства а расчетах 13 15 17 19 Собственные средства: 57 92 121 142 1. Уставный фонд 30 48 62 72 2. Прочие собственные средства: 24 39 52 60 3. Прибыль 2 5 7 10 4. Использование прибыли 0 0 0 0
Таблица 13. План доходов и расходов банка
  1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 1. Процентные доходы 52 61 62 58 2. Процентные расходы 33 34 35 36 3. Итого доход (убыток) по процентным операциям 19 27 26 22 4. Беспроцентные доходы 5 8 10 12 5, Беспроцентные расходы 15 24 24 20 6. Итого доход (убыток) по беспроцентным операциям -10 -16 -14 -8 7. Итого прибыль (убыток) 9 11 12 14 8. Налогооблагаемая база 9 11 12 14 9. Налог на прибыль 4 5 5 6 10. Прибыль после налогообложения 5 6 7 8 11. Отдача на активы (Прибыль/Активы) 5,90% 6,30% 6,60% 6,80% 12. Процентная маржа (Процентные доходы- Процентные расходы)/Активы 22,40% 28,50% 25,50% 18,70%
Полученный плановый баланс банка оценивается с позиций ликвидности, уровня прибыли, диверсификации портфеля активов и привлеченных ресурсов. В частности, уровень прибыльности (Прибыль/Активы) составляет более 5,9% при норме по мировым стандартам от 1,5% до 0,35%, коэффициент процентной маржи — свыше 18% при норме в 3—4%. Однако если вычесть из данных показателей годовые темпы инфляции в России, то достигнутые финансовые результаты станут неудовлетворительными. Отрицательным также является наличие бремени (убытков по беспроцентным операциям), которое практически полностью поглощает процентную маржу. Следовательно, банку нужно работать в двух направлениях: развивать услуги, увеличивающие комиссионный доход, и снижать стоимость ресурсов для увеличения процентной маржи.
Пути совершенствования финансового планирования в коммерческом банке
Среди рекомендаций для данного банка стоит отметить внедрение общей системы финансового планирования.
Внедрение комплексной системы финансового планирования и бюджетирования пока еще не стало массовым явлением в российских коммерческих банках. Такая ситуация может быть объяснена тем, что это, действительно, большая и сложная задача, затрагивающая широкий круг организационных, методических и информационно-технических вопросов. Поэтому многие банки, желающие внедрить у себя комплексную систему финансового управления, порой не решаются приступить к этой задаче, опасаясь ее сложности. Однако, существует возможность значительно уменьшить уровень сложности задачи за счет применения отлаженной технологии внедрения.
Можно выделить следующие основные этапы внедрения автоматизированной системы финансового планирования и бюджетирования:
Формулирование целей внедрения системы.
Постановка методики и технологии финансового планирования и бюджетирования.
Организация работ по проекту внедрения системы.
Настройка и адаптация системы.
Интеграция системы финансового управления с автоматизированной банковской системой (АБС).
Опытная эксплуатация и внедрение.
Рассмотрим цели и способы выполнения этих этапов, а также результаты, достигаемые на каждом из них.
Финансовое планирование и бюджетирование относится к области оперативного управления банком. Оно является средством реализации стратегических целей и бизнес-планов банка. Нередко, под влиянием модных течений в области управления (таких как функционально-стоимостной анализ, система ключевых показателей деятельности, система сбалансированных показателей, реинжениринг бизнес-процессов и др.)происходит размывание границ и смешение стратегических, тактических и оперативных задач. Поэтому первое, что необходимо сделать, это четко выделить цели оперативного управления из общих целей финансового управления.
Результатом постановки методологии и технологии финансового планирования и бюджетирования является комплект внутрибанковских нормативных документов, включающий:
Положения о финансовой структуре банка, о расчете финансового результата, классификаторы статей управленческого учета, бюджетных планов, регламент составления бюджетного плана, порядки расчета компенсации за привлеченные/размещенные средства на основе трансфертного ценообразования, порядки расчета аллокаций, должностные инструкции участников бюджетного процесса и т.д.
Технические задания на дополнительную настройку систем автоматизации банка - АБС, бэк-офисов, внутренней бухгалтерии банка, а также тиражной системы финансового планирования и бюджетирования.
Хорошая организация работ обеспечивает половину успеха при внедрении системы финансового планирования и бюджетирования.
Ключевыми вопросами, которым необходимо уделить внимание, являются:
Оптимальное распределение работ и ответственности между внешними консультантами, компанией-разработчиком системы бюджетирования, службой автоматизации банка и бизнес-подразделениями банка. При этом нелишним будет построение сетевого графика работ с целью определения критичных по времени этапов и возможности параллельного их выполнения.
Наделение сотрудников банка, ответственных за внедрение системы, соответствующими полномочиями. Внедрение системы затрагивает практически все бизнес-подразделения и службы банка, поэтом у у руководителя проекта полномочия должны быть достаточно высокими.
Ведение плана работ проекта и контроль сроков выполнения, принятие оперативных мер при изменение сроков и состава работ. Это поможет выполнить проект в разумные сроки.
Важным этапом при внедрении системы финансового планирования и бюджетирования является ее интеграция в информационную среду, существующую в банке. При решении задачи управленческого учета в первую очередь выполняется интеграция с ядромАБС - "операционным днем банка" или "Главной книгой". Эта работа заключается в разработке или настройке процедур выгрузки из АБС стандартного состава информационных объектов - лицевых счетов, проводок, документов, карточек клиентов и контрагентов. В случае применения позиционного учета, а также при решении задач трансфертного перераспределения ресурсов "сделочным" методом требуется выполнять интеграцию с системами автоматизации бэк-офисов банка и внутренней бухгалтерии. Технология применяется такая же - разработка или адаптация процедур выгрузки данных, нов этом случае данными являются договора, контракты, сделки.
Заключение
В работе проведено исследование организационных и фактических мероприятий по ведению деятельности по финансовому планированию в банке, исходя из чего можно сделать следующие выводы:
Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов
Планы определяют количественные требования к параметрам финансовой деятельности банка — суммам, срокам, ставкам, рискам финансовых операций, реализация которых позволит достичь требуемого будущего состояния банка
Все виды банковского планирования являются элементами единой системы и тесно связаны между собой и другими процессами банковского менеджмента;
План нельзя рассматривать как неизменный, абсолютный ориентир: в зависимости от изменения рыночной ситуации он должен корректироваться для достижения оптимальных финансовых результатов;
Любой план необходимо анализировать с точки зрения достаточности потенциала организации для его реализации и завершать построением финансового плана;
В качестве мер по улучшению плановой деятельности в банке можно порекомендовать Внедрение комплексной системы финансового планирования и бюджетирования.
Список использованной литературы
Банковское дело. Под ред. Коробовой. – М., 2006
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.: Учеб. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768с.
Банковское дело: управление и технологии: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671с.
Банковское дело: Учеб. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 574с.
Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2004. –с160.
Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М., 2005
Жарковская Е.П. Банковское дело – 4-е изд., испр.и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452с.
Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело: Уч.пособ. – М.: КНОРУС, 2007. – 264с.
Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка: практ.пособие. М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2004 – 256с.
Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка. – М.: БДЦ-пресс, 2005. – 296с.
Метод научного управления активами // www.moscou.finance.narod.ru
Моисеев С.Р. Проблема достаточности банковского капитала // Банковское дело. – 2005. - №11. – с.12;
Тютюнник А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.
Управление деятельностью коммерческого банка. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2005. – 688с.
Эриашвили Н.Д. Банковское право: Уч. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 543с.
Управление деятельностью коммерческого банка. / Под ред. О.И. Лаврушина, с.102
Управление деятельностью коммерческого банка. / Под ред. О.И. Лаврушина, с.104
Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка, с.59-60
2

Список литературы [ всего 15]

Список использованной литературы
1.Банковское дело. Под ред. Коробовой. – М., 2006
2.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.: Учеб. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768с.
3.Банковское дело: управление и технологии: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671с.
4.Банковское дело: Учеб. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 574с.
5.Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2004. –с160.
6.Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М., 2005
7.Жарковская Е.П. Банковское дело – 4-е изд., испр.и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452с.
8.Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело: Уч.пособ. – М.: КНОРУС, 2007. – 264с.
9.Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка: практ.пособие. М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2004 – 256с.
10.Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка. – М.: БДЦ-пресс, 2005. – 296с.
11.Метод научного управления активами // www.moscou.finance.narod.ru
12.Моисеев С.Р. Проблема достаточности банковского капитала // Банковское дело. – 2005. - №11. – с.12;
13.Тютюнник А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.
14.Управление деятельностью коммерческого банка. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2005. – 688с.
15.Эриашвили Н.Д. Банковское право: Уч. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 543с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00497
© Рефератбанк, 2002 - 2024