Страхование строительно-монтажных рисков

Введение
Глава I Страхование строительно-монтажных рисков. Основные положения
1.1 Значение страхования строительно-монтажных рисков для строительных компаний
1.2 Классификация и виды строительно-монтажных рисков, условия их страхования
1.3 Проблемы и перспективы развития страхования строительно-монтажных рисков в России
Выводы по I главе
Глава II Выработка управленческих решений по страхованию строительно-монтажных рисков в строительных организациях
2.1 Постановка задачи и описание объектов страхования строительно-монтажных рисков
2.2 Методика проведения предстраховой экспертизы по оценке строительно-монтажных рисков
2.3 Порядок оценки ущерба при наступлении страхового случая
2.4 Документальное сопровождение страхования строительно-монтажных рисков
2.4.1 Договор страхования строительно-монтажных рисков
2.4.2 Порядок заключения договора страхования и контроль его исполнения
Выводы по II главе
Глава III Практическая реализация страхования строительно-монтажных рисков ООО «ПитерСтрой»
3.1 Структура организации ООО «ПитерСтрой»
3.2 Страхование строительно-монтажных рисков объекта поселок Лемболово дом №2
3.3 Практические рекомендации по управлению строительно-монтажными рисками и оценка эффективности предлагаемых решений
Выводы по III главе
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

У него в подчинении находятся прорабы и сформированные рабочие бригады.
Основными видами деятельности строительного отдела являются: строительство объектов по готовым проектам и проектам заказчика в г.Санкт
- Петербург и Ленинградской области. Осуществление ремонта и строительство производственных помещений, жилых домов (коттеджей), так же занимается изготовлением сруба; монтажу каминов и систем отопления; проводит соответствующие работы по установке сруба.
5. Девелоперский отдел
Основным видом деятельности девелоперского отдела является реализация проектов, проектирование зданий и сооружений, исполнение функций генерального подрядчика и эксплуатирующей компании, поиск конечных потребителей, сдача в аренду или продажа площади строящегося объекта, оформление индивидуальной застройки в собственность.
6. Отдел страхования
Основными видами деятельности отдела страхования является разработка и заключение договоров страхования на возводимые предприятием объекты, прослеживает их исполнение, выплаты страховых взносов и страховых выплат.
7. Гараж
Гараж располагается на территории пром. базы «Витязь» ул. Аккуратова д. 10. Площадь гаража по внутреннему обмеру в м2:
- основные производственные помещения 838,7
- вспомогательные производственные помещения 102,6
- основные административные помещения 279,7
- вспомогательные административные помещения 276,5
Общая площадь составляет 1497,5 м .
В гараже имеются: кабинеты; 6 мастерских для выполнения ремонтных и прочих работ; 1 столярный цех для обработки пиломатериалов; помещение для зарядки и хранения аккумуляторов; 3 гаража (в гараже имеется 2-е смотровые ямы, здесь автомобили ставятся на капитальный ремонт; в гараже 4-е смотровые ямы, используемые при проведении текущего ремонта и технического осмотра; гараж имеет 2 бокса для хранения автомобилей); подсобные помещения; архив; касса и другие помещения. Более подробный список имеющихся помещений указан в экспликации, а их расположение в плане гаражного комплекса.
Автопарк ООО компании «ПитерСтрой» содержит транспортные средства перечисленные в акте государственного технического осмотра группы транспортных средств от 26.08.07. Состав автопарка до сегодняшнего дня не изменился, но планируется увеличить автопарк до конца 2009 года.
3.2 Страхование строительно-монтажных рисков объекта поселок Лемболово дом №2
Методы оценки рисков реализации проектов строительства были разработаны с привязкой существующих разработок по данному вопросу.
В задачу строительной компании при построении системы управления рисками по каждому проекту будет входить прежде всего формирование договорных отношений со всеми членами проекта с отражением в них обязанностей и ответственности каждого участника в части выработки мер по предупреждению проявления рисков, снижению их отрицательного воздействия и реализации мероприятий в ликвидации убытков после проявления отдельных рисков.
Прежде чем зафиксировать отдельные положения по снижению рисков в каждом из договоров, предприятию необходимо не только оценить общий уровень возможных убытков по реализации проекта в целом, но также обосновать свое решение по распределению уровней ответственности для каждого участника проекта, которые и должны быть закреплены в договорах.
При построении своей системы управления рисками предприятию также необходимо учитывать влияние внутренних и внешних факторов, в том числе меры по рискозащищенности, организации и координации снижения степени проявления рисков на более высоких уровнях управления в стране в целом и в ее административно-территориальных образованиях. Такая работа преимущественно осуществляется по следующим двум направлениям:
1) по прямому управлению снижением отрицательного воздействия некоторых видов рисков;
2) по координации общей деятельности в данной сфере в стране и по созданию нормативно-правовой базы и правового поля в регионах, с использованием положений которых предприятие может более обоснованно организовать свою систему управления рисками.
Для управления процессами реализации проектов предприятию необходимо, в первую очередь, выявить подлежащие к учету риски, оценить их воздействие при наступлении рисковых событий и разработать соответствующие меры по снижению их отрицательного воздействия на осуществление каждого проекта.
Обычно принимается следующая последовательность направлений работ по оценке и снижению влияния рисков:
− выявление видов рисков, принимаемых в расчет;
− определение (оценка) возможных отрицательных последствий проявления рисков;
− выявление форм и методов снижения рисков на каждой стадии инвестиционно-строительного цикла проекта;
− выбор и реализация организационных мер по ликвидации или снижению уровней отрицательного воздействия рисков.
Каждое из указанных направлений деятельности необходимо рассматривать особо. Но это уже специальная и обширная тема, полный объем которой представить в одной работе невозможно.
Рассмотрим два важнейших процесса всей системы управления рисками в организации:
1) оценка влияния рисков на хозяйственную деятельность предприятия;
2) обоснование направлений и методов распределения рисков между прочими участниками проекта.
Проведенным исследованием установлено, что распределение возможного ущерба по всему проекту при проявлении рисков между участниками его реализации может быть выполнено двумя методами (путями):
расчет возможного ущерба по каждому участнику при проявлении рисков его конкретной деятельности с последующей оценкой общего ущерба по всему проекту;
распределение общего ущерба от проявления рисков по всему проекту между его участниками с использованием специального метода, т.е. путем пропорционального распределения ущерба в соответствии с долями осваиваемых капитальных вложений.
При реализации первого пути предприятие должно поручить (предложить) каждому участнику проекта оценить свой ущерб с учетом всех условий его деятельности или самостоятельно за них выполнить эту работу. Девелопер самостоятельно за них такую работу не всегда может выполнить, так как он не во всех случаях может получить исходную информацию. Кроме того, при использовании данного подхода (пути) участники девелоперского проекта могут сознательно завышать возможные ущербы при проявлении рисков в расчетном периоде их деятельности.
Поэтому также рекомендуется использовать второй метод (путь) распределения возможного ущерба при проявлении рисков при реализации проекта строительства. Суть его сводится к тому, что возможный ущерб от проявления рисков разделяется между участниками проекта в соответствии с долями их освоения капитальных вложений по отношению к общей стоимости проекта.
В данном случае из общей стоимости исключается ущерб на его реализацию самим предприятием-застройщиком, а по оставшейся части проводится распределение ущерба от проявления рисков по всему проекту в зависимости от стоимости проекта и фиксируемой в подрядных договорах, заключаемых между предприятием и прочими участниками каждого конкретного проекта. При проведении ущерба от проявлении рисков между участниками проекта из общего ущерба по проекту в целом необходимо вычислить ущерб, который предприятие принимает на себя.
Распределяемая часть ущерба (Ур) складывается из суммы ущербов участников девелоперского проекта, которые входят в группу, по составу которой и производится разделение ущерба при наступлении рисковых событий.
Ур = Ур · Д1 + Ур · Д2 + ... + Ур · Дn , (3)
где
Д1, Д2 ... Дn – доли ущерба в долях единицы по организациям 1, 2, ... n, каждая из которых определяется делением осваиваемых капитальных вложений каждой конкретной организации к общей стоимости проекта в целом.
При выполнении расчетов, естественно, должно быть соблюдено равенство:
Д1 + Д1 + ... + Дn = 1 (4)
Кроме того, следует строго придерживаться равенства:
Уоб = Уд + Ур · Д1+ Ур · Д2+...+ Ур · Дn (5)
Полученные расчетным путем ущербы по участникам проекта не во всех случаях должны быть учтены полностью или частично при установлении цены (стоимости), приводимой в подрядном договоре. В ряде случаев в отдельных организациях, особенно в строительных, оформляются договоры по страхованию имущества или ответственности, суммы затрат на страховку при этом в определенном объеме включаются в себестоимость работ. Вследствие этого такую часть возможного ущерба не следует учитывать при установлении цены подрядного договора.
Подвариантом рассмотренного выше метода распределения ущерба от проявления рисков может быть распределение ущерба без предварительного исключения ущерба, понесенного непосредственно предприятием. В данном подварианте ущерб распределяется сразу в зависимости от стоимости работ каждым участником. Сумма общего ущерба при этом составит:
Уд·n = Уд·n ·Д1 + Уд·n ·Д2 + ... + Уд·n ·Дn , (6)
где
Д1, Д2 ... Дn – доли участников проекта по их стоимости работ, в долях единицы.
Экспериментальные расчеты, приведенные в работе, подтвердили возможность и целесообразность использования предлагаемых методов распределения рисков между участниками девелоперских проектов.
Выполненные расчеты по распределению ущербов от проявления рисков у отдельных участников девелоперского проекта позволили сделать следующие выводы.
Рекомендуется использовать метод прямого расчета по каждому участнику девелоперского проекта (без пропорционального распределения ущерба по стоимости) при наличии исходных данных для такого расчета, т.е. наличия проектно-сметной документации и определения факта, с какими участниками девелопер будет заключать договоры на выполнение работ.
Рассмотренный выше метод распределения ущерба от проявления рисков между участниками девелоперского проекта рекомендуется применять в тех случаях, когда нет возможности получить исходную информацию для учета ущерба каждым участником проекта путем прямого расчета.
Не менее важным является вопрос учета ущербов от проявления рисков у участников проекта, с которыми предприятие устанавливает договорные отношения, т.е. заключает подрядные договоры.
В дальнейшем предлагается переходить к учету ущербов от проявления рисков путем отражения в подрядном договоре дополнительных средств, выделяемых девелопером в случаях проявления рисков, которые не были учтены при определении стоимости работ подрядчиков до заключения договора.
Опыт прошлого указывает на серьезную проблему покрытия дополнительных фактических затрат подрядчиков в рамках сроков действия договоров. Практически во всех случаях договорная стоимость по подрядному договору является фиксированной и не меняется при закрытии договорных обязательств, что иногда приводит к негативным последствиям.
Что можно рекомендовать, чтобы избежать проявления таких негативных явлений? Существует три способа реализации данной проблемы:
Необходимо более обоснованно подходить к установлению расчетных вероятностей проявления рисков и доли их охвата в общем объеме работ при расчете ожидаемого ущерба в результате наступления рисковых событий. По полученным расчетным путем уровням ущербов от проявления рисков более тщательно учитывать при установлении стоимости подрядных работ в заключаемых договорах между девелопером и подрядчиком и между девелопером и заказчиком, если девелопер выступает в качестве подрядчика, что в последнее время имеет место.
Необходимо в дальнейшем разработать методы установления переменных цен на конечную продукцию подрядчиков с последующей их реализацией, т.е. отказаться от фиксированной стоимости по всему сроку реализации предмета подрядного договора. В зарубежной практике такие методы распространены повсеместно, но в России этот прием пока является исключением.
Более широко и на новом качественном уровне осуществлять страхование рисков, и не только с использованием имущественного страхования, но и страхования ответственности.
Простейший способ расчета страховых премий – принять общую нетто-премию P, которая должна быть уплачена по всему страховому портфелю, равной математическому ожиданию E общего размера требований X по этому портфелю (EX) – основной нетто-премии. Но значение будущего требования о выплате может отличаться от ожидаемого; также сама оценка ожидаемого требования о выплате, полученная на основании предыдущей статистики, может отличаться от настоящего, но неизвестного ожидаемого требования о выплате.
В соответствии со статистическими данными, реальный размер страховых возмещений превосходит ожидаемый в 50% случаев. Для того, чтобы финансировать превышение реального размера требований над ожидаемым, вводится рисковая надбавка. В зависимости от степени определенности риска при расчете тарифа может применяться от одной до трех рисковых надбавок. Увеличение объема рисковой надбавки в нетто-ставке позволяет частично снизить риск ошибки оценки риска.
Для определения рисковой надбавки используют дисперсию Var X, определяющую оценку разброса относительно среднего значения и представляющую собой сумму квадратов отклонений значений от среднего, или среднее квадратичное отклонение , определяющее разброс от среднего значения. Дисперсия и среднее квадратическое отклонение связаны между собой отношением . Общая нетто-премия P в этом случае может быть рассчитана как или , где X - общая сумма требований, EX - ее математическое ожидание, - коэффициенты, отражающие устойчивость портфеля и разброс выплат относительно среднего значения.
При применении этих математических величин встает вопрос о корреляции (взаимозависимости) рисков, так как свойства дисперсии и среднего квадратичного отклонения для зависимых и независимых рисков различны. Для любых рисков имеет место формула:
(3.1)
Третье слагаемое в формуле (3.1) отражает взаимозависимость рисков между собой. В случае, если зависимость рисков равна 0 (риски независимы), то это слагаемое также обращается в 0. Если риски зависимы, то слагаемое больше 0. То есть, имеют место равенства:
для независимых рисков
,
для зависимых рисков
.
Экономически это можно объяснить следующим образом. Если предъявление одного требования влечет за собой с некоторой вероятностью предъявление другого требования, то отклонение суммарного требования от среднего равно сумме отклонений отдельных требований. Для независимых требований суммируется оценка отклонений, что приводит к уменьшению отклонения суммарного риска. Это полностью оправдывается с практической точки зрения: разброс значений в случае, если происходит только одно требование, будет меньше, чем в случае, когда одно требование повлечет за собой наступление другого, так как в последнем случае у каждого требования свой разброс значений, которые усиливают друг друга.
Основная задача при построении тарифной ставки – определение вероятной суммы ущерба, приходящейся на единицу страховой суммы. При верном определении тарифной ставки, количества застрахованных объектов и суммы вероятного ущерба на один объект обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями и необходимый баланс между доходами и расходами страховой организации.
Еще одним методом расчета страхового тарифа является принцип максимально возможного возмещения, в соответствии с которым премия устанавливается из расчета ожидаемого возмещения по данному объекту и максимально возможного убытка.
Возможно также производить расчет страхового тарифа на основании функции полезности. Такой расчет имеет субъективный характер и отражает мнения отдельных менеджеров или страховой компании в целом о данном риске и цене его принятия на страхование, т.е. другими словами показывает каково соотношение между готовностью страховщика принять риск на страхование (рискуя определенным размером своих средств) и ценой, за которую она готова это сделать. Функция полезности будет различной для компаний с различным собственным капиталом U и различным страховым портфелем.
Принцип нулевой полезности устанавливает, что премия за риск рассчитывается так, что математическое ожидание полезности E(u) равно нулю, т.е. дает тот минимум премии, меньше которого с точки зрения компании, принимающей риск на страхование, не может быть назначено за данный риск
,
т.е. собранных премий должно хватить на удовлетворение поступающих требований. При условии, что принимаемый риск не должен уменьшать уже достигнутой полезности, премия нулевой полезности равна основной нетто-премии.
При учете начальных собственных средств организации U и условии, что принимаемый риск не должен уменьшать их, функция полезности приобретает вид
.
При наличии хорошей статистики возможно применение метода расчета ставок на основе накопленной статистики, когда существующие статистические данные о совокупности застрахованных объектов дают возможность разделить их на однородные группы. Примером результата применения данной теории могут являться дифференцированные тарифы.
Основой этого метода является теория правдоподобия – оценивание по методу наименьших квадратов в рамках баейсовской статистики. При применении данной теории страховщику приходится разрешать следующую проблему: когда портфель достигает определенного размера (становится достаточно большим), его предполагаемая однородность перестает существовать. С другой стороны, нельзя рассчитывать тарифы для групп из небольшого числа рисков, так как в этом случае теряется основная идея страхования - перераспределение ущерба немногих среди многих.
Одним из методов расчета тарифов на основе накопленной статистики является система бонус-малус. Смысл системы в предоставлении скидки за отсутствие требований выплат или увеличение тарифа при их наличии. Ее принцип заключается во вторичной дифференциации премий, т.е. применение скидок или надбавок к индивидуальным договорам, относящимся к одной однородной группе по определенным признакам, в зависимости от сложившейся убыточности индивидуального клиента. Дифференциация премий связана с тем, что каждая группа может характеризоваться своим параметром риска, т.е. по каждой группе рисков имеются различные вероятности наступления убытка, но с одинаковым ожидаемым значением требования.
Процесс расчета страховых премий прост. Пусть имеется шкала скидок за отсутствие требований выплат с n уровнями и известно pi,j - вероятность того, что страхователь, находящийся на уровне i в следующем году передвинется на уровень j. Вероятность переходов определяется на основании имеющихся статистических данных с учетом заданных правил переходов между рисковыми группами, которые задаются страховой организацией.
Количество страхователей в момент времени t на i-м уровне выглядит как
.
Матрица переходов имеет вид:
.
Тогда для замкнутой группы страхователей в конечном счете распределение страхователей по группам становится стабильным и имеет место равенство
,
откуда можно найти распределение страхователей по группам. Убыток, который должен быть покрыт за счет страховых взносов, распределяется на всех страхователей с учетом предоставленных льгот. Разделив сумму убытка, приходящегося на отдельного страхователя, на среднюю страховую сумму, получим страховой тариф.
Применение этой системы дает страховой организации возможность исключить мелкие требования выплат. Это связано с тем, что при предъявлении требований страхователь в следующем году потеряет скидку, поэтому предъявляются только те требования, размер которых будет больше, чем будущие потери на льготах.
Главным требованием для применения этой теории является наличие статистики, разделенной по однородным группам объектов страхования.
Государственные органы осуществляют контроль за установлением премий. Это связано с тем, что, во-первых, на них лежит ответственность за работу страховых организаций: в случае назначения низких премий и разорения компании на них ложится вина за отсутствие контроля за финансовым состоянием страховых организаций, а в случае назначения высоких премий - упреки за неоправданное обогащение страховых организаций. К тому же, в отдельных отраслях отсутствует свободная конкуренция, например, в отраслях, имеющих кэптивные компании. В этом случае назначение высоких тарифов может диктоваться заинтересованными сторонами. Вопрос завышенных страховых тарифов также связан с налогообложением предприятий, так как страховые взносы в размере 1% относятся на себестоимость продукции (работ, услуг). Завышение страховой премии уменьшает налогооблагаемую базу предприятий. В случае, если будет принято решение об отнесении всех страховых взносов на себестоимость продукции (работ, услуг), вполне возможны конфликты между предприятиями и налоговыми органами в части определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.
На размер страхового тарифа, кроме обычно учитываемого равенства страховых премий и выплат, оказывают влияние многочисленные факторы: размер риска, его связь с другими рисками, возможные отклонения размеров выплат от ожидаемой величины, т.е. показатели на которые влияет неопределенность риска, а также расходы на ведение дела страховой организации, соотношение между спросом и предложением по данному виду рисков на рынке и многие другие. Существует также и человеческий фактор, влияющий на размер страховых премий. Он связан с желанием избавиться от риска, переложив его на другого, т.е. определяет какую сумму готов заплатить человек или организация за страховую защиту. Для заключения договора страхования необходимо, чтобы сумма, которую готов заплатить страхователь, была не меньше, суммы, за какую страховая организация готова принять этот страховой риск на себя. Т.е., в условиях свободной конкуренции цена страхования определяется наличием спроса и предложения, но с учетом минимального тарифа, который может предложить страховая организация.
Таким образом, существует множество подходов для выбора метода расчета страховых тарифов. Применение их ограничивается данными, имеющимися в распоряжении страховой организации и существующими внешними условиями деятельности. Выбор принципа расчета страховой премии или их комбинация остается за страховщиком.
3.3 Практические рекомендации по управлению строительно-монтажными рисками и оценка эффективности предлагаемых решений
В условиях экономической нестабильности и непредсказуемости наибольшую долю рисков несут организации, выполняющие функции заказчиков (инвесторов), поскольку на свой страх и риск оценивают конъюнктуру рынка, определяют объекты вложения капитала и организуют инвестиционно-строительную деятельность. Однако основную ответственность за возведение объекта строительства, выполнение строительно-монтажных работ несет подрядная строительная организация.
Как правило, договором подряда определены условия, по которым подрядчик отвечает и за сроки и за качество производимых работ, а также за свой счет покрывает все расходы сверх установленных сметной документацией. Поэтому в виду очевидной неизбежности предпринимательских рисков подрядные строительные организации должны рассчитывать их вероятность, предвидеть риски, планировать и осуществлять все возможные мероприятия по их предупреждению и минимизации, в идеальном случае - до полной ликвидации.
Весь этот непрерывный процесс можно квалифицировать как управление исками (риск-менеджмент), который, по нашему мнению, должны осуществлять специалисты новой службы управления рисками, при всестороннем участии всех остальных специалистов существующих отделов и служб традиционного аппарата управления крупных строительных организаций.
Алгоритм создания постоянно действующего механизма управления рисками с целью их минимизации, представлен на рис. 3.2.
Таким образом, прослеживается последовательность действий по формированию механизма управления рисками подрядной строительной организации и начало его функционирования.
Высшее руководство подрядчика "включается" в этот процесс решением трех принципиальных вопросов:
1. на основе исходных данных, собранных структурным аппаратом, формулируется цель создания новой функциональной службы по управлению рисками;
Рис. 3.2 – Алгоритм создания и функционирования механизма управления рисками
2. утверждается состав этой новой службы и Положение о ее статусе, правах и обязанностях;
3. утверждается план работы службы управления рисками, в котором задаются определенные границы, в рамках которых принимаются решения специалистами службы управления рисками.
С этого момента начинает функционировать новый отдел - служба управления рисками, которая для выполнения своих основных функций привлекает по мере необходимости все существующие функциональные отделы в связи с их непосредственным отношением к возникновению и разработке мероприятий по минимизации тех или иных рисков. Таким образом, к решению проблемы минимизации рисков привлекается весь управленческий аппарат подрядной строительной организации при организующей управляющей роли центральной службы во главе со специалистами в области оценки и управления рисками.
Функционирование механизма управления рисками должно осуществляться на основе интегрированного подхода, т.е. должно быть:
постоянство и непрерывность процесса управления рисками;
высшее руководство - координирующий центр;
заинтересованность каждого сотрудника;
привлечение всех отделов и служб к процессу управления рисками;
постоянное совершенствование комплекса методов управления рисками.
Основной задачей, которую должна решать служба управления рисками, это организация, координация и осуществление процесса управления рисками, основа которого лежит в разработке и реализации программы управления рисками. Таким образом, формирование и реализация программы управления рисками является центральной задачей системы управления рисками.
Программа управления рисками - это разработанная на уровне подрядной строительной организации система планирования, обеспечения и организации мероприятий, необходимых для минимизации убытков (потерь), вызванных случайными событиями.
Программа управления рисками основывается на решении таких задач как:
выявление возможных рисков и их влияния на деятельность подрядной строительной организации;
определение принципов и методов управления рисками;
оценка финансовых потерь, связанных с рисками.
Результатом разработки и реализации программы управления рисками должно стать обеспечение такого управления рисками, при котором основная деятельность подрядной строительной организации будет осуществляться с высокой устойчивостью и надежностью от внутренних и внешних видов рисков.
Каждый из предложенных методов управления рисками имеет особенности применения, преимущества и недостатки, при этом разнообразные их комбинации обеспечивают защиту предпринимательской деятельности строительных организаций от негативного воздействия рисков.
Универсальным методом компенсации ущерба от материализации рисков подрядных строительных организаций является страхование. При чем страхование позволяет на всех фазах жизненного цикла инвестиционно-строительного проекта - от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию - не только возмещать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникающие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство.
В настоящее время банки и другие кредитные организации все чаще выдвигают требования страхования строительных рисков, чтобы как можно лучше защитить предоставляемые ими финансовые средства.
При использовании страхования очень важно учитывать виды рисков, которые нецелесообразно страховать:
приемлемые риски, которые возмещаются самострахованием в виде резервирования;
спекулятивные риски, которые компенсируются диверсификацией;
полностью неидентифицируемые риски (с экономической точки зрения);
неуправляемые риски для страховщиков с учетом их объединения;
трудные риски из-за финансовых и организационных проблем недостаточного развития страхового риск-менеджмента;
редкие риски;
крупные систематические риски, которые нейтрализуются благоприятным климатом через государственное регулирование;
катастрофические риски, которые возмещаются государством или полугосударственными структурами;
новые риски, только появившиеся в процессе осуществления строительной деятельности;
политические, военные, террористические, социальные и экологические риски и др.
Таким образом, для некоторых видов рисков страхование, как метод управления предпринимательскими рисками, является неэффективным. Поэтому необходимо на уровне строительной организации разрабатывать и внедрять различные методы минимизации предпринимательских рисков.
В связи с этим, программа управления рисками должна содержать следующие положения:
перечень рисков, от которых строительная организация уклоняется;
перечень рисков, которые строительная организация снижает;
перечень рисков, которые строительная организация передает;
перечень рисков, которые строительная организация принимает;
методы управления, применяемые к принимаемым рискам;
методы управления, применяемые к передаваемым рискам;
план превентивных мероприятий с выделением соответствующих рисков;
оценка затрат Зу, связанных с реализацией выбранного метода управления (для всех видов рисков);
величина эффекта от внедрения выбранного метода управления (для всех рисков, связанных с реализацией выбранного метода управления):
Пдо - (Зу + Ппосле) > 0, где
Пдо - возможные потери до применения к риску оцениваемого метода управления;
Ппосле - возможные потери после применения к риску оцениваемого метода управления; Зу - затраты, связанные с применением метода управления.
распределение потерь (значения вероятности наступления потерь и возможный размер потерь) до проведения рекомендуемых мероприятий и после их реализации;
перечень мер и методов покрытия возможных убытков организации.
Приведенные положения можно свести в обобщенную таблицу, которая дает сравнительную оценку эффективности применения того или иного метода управления (табл. 3.1.).
Таблица 3.1
Перечень положений, входящих в программу управления рисками
Положения Идентифицированные риски Объект, подвергающийся рынку Распределение потерь до проведения мероприятий по управлению риском: - вероятность наступления потерь - максимальный размер потерь Метод управления риском Затраты на реализацию выбранного метода управления риском Распределение потерь после проведения мероприятий по управлению риском: - вероятность наступления потерь - максимальный размер потерь Величина эффекта от внедрения выбранного метода управления
Программа управления рисками помимо приведенных в табл. 3.1. положений может содержать более подробные сведения о наиболее опасных и вероятных рисках, например, для рисков, которые могут привести к банкротству возможно выработать последовательность действий по минимизации данного вида рисков (рис. 3.3).
Разработанная программа по управлению рисками должна содержать полную информацию по рискам строительной организации и методам управления ими, план внедряемых превентивных мероприятий, а также перечень мер, направленных на покрытие возможных убытков фирмы. Точная и полная реализация программы управления рисками будет означать снижение суммарного размера возможных потерь для организации, поэтому в целом будет способствовать ее устойчивому финансовому положению и эффективному развитию.
Служба управления рисками должна регулярно пересматривать программу управления рисками, чтобы она соответствовала потребностям строительной организации, а также учитывала постоянно меняющиеся условия функционирования.
Рис. 3.3 – Последовательность действий по минимизации рисков, которые могут привести к банкротству
Формирование и внедрение программы управления рисками направлено на разработку мероприятий по минимизации рисков подрядной строительной организации, при этом в условиях конкурентной среды обеспечение конкурентоспособности организации может рассматриваться как средство минимизации предпринимательских рисков. Так как от повышения конкурентоспособности и надежности строительной организации зависит успех на рынке, финансовая стабильность и дальнейшее развитие организации.
Рис. 3.4 – Повышение конкурентоспособности и надёжности строительных организаций как средства минимизации рисков
Таким образом, как представлено на рис. 3.4, повышение конкурентоспособности и надежности строительной организации возможно осуществлять по двум направлениям:
по мощности, дееспособности, авторитету строительной организации;
по параметрам строительной продукции.
Применение перечисленных на рис. 3.4 мероприятий по повышению конкурентоспособности строительной организации обеспечивают стабильное финансовое состояние, бесперебойную загрузку производственных мощностей организации, ускорение технического прогресса и др. положительные эффекты, косвенно способствующие минимизации рисков подрядных строительных организаций.
Выводы по III главе
Таким образом, в данной главе рассмотрены основные направления управления рисками, строительно-монтажные риски, риски в инвестиционных проектах, а также природа строительно-монтажных рисков. Особое внимание уделено подготовке соответствующей информации, проектированию как способу снижения строительно-монтажных рисков, работе с ними на стадии строительства, анализу и приоритизации строительных рисков, планированию риск-менеджмента, отслеживанию рисков и предупреждению ущербов при строительных работах.
Заключение
В результате проведенного исследования достигнута цель и все поставленные задачи.
В настоящее время страхование приобретает все большее значение. Устраняя или ослабляя момент риска в бытовой или хозяйственной деятельности человека или юридического лица, страхование дает ему возможность действовать с большей уверенностью и стимулирует его активность, а это способствует развитию производительных сил.
Наиболее широко применяемым способом элиминирования риска является страхование, при котором за известный небольшой взнос лицо, которому угрожает определенный риск, привлекает к несению риска другое лицо (чаще всего специально организованное предприятие), которое принимает на себя ответственность за последствия, проистекающие от наступления предусмотренного события.
Имущественное страхование способствует как технологическому и экономическому развитию, так и одновременно стабилизации социальной обстановки, поскольку, уменьшая зависимость имущественного положения участников хозяйственной и иной общественной жизни от всякого рода случайностей, делает их социально-экономическое положение более устойчивым.
С другой стороны, собираемые страховыми организациями крупные капиталы инвестируются ими в банковское дело и иные отрасли хозяйства, что способствует развитию экономики в целом. Страховое дело является важнейшей сферой предпринимательства и в процессе развития рыночной экономики должно получить все более широкое и разнообразное применение. Следует поощрять появление на страховом рынке новых видов страхования, ограничивать которые за пределами установленных в законе прямых запрещений и ограничений могут лишь общие принципы ст. 9,10 ГК.
В законодательстве под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных обр