Совершенствование управления и нормативно-правового регулирования кредитной деятельности в коммерческом банке (на примере ОАО СКБ-Банк)

СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность кредитной деятельности коммерческих банков и её роль в национальной экономике
1.2 Система управления кредитной деятельностью коммерческого банка
1.3 Законодательное регулирование кредитной деятельностью коммерческих банков Российской Федерации
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ В ОАО «СКБ-БАНК»
2.1. Общая характеристика истории развития и деятельности ОАО «СКБ-банк»
2.2. Анализ кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк»
2.3. Анализ управления кредитной деятельностью ОАО «СКБ-банк»
2.4. Анализ локальной нормативной базы деятельности ОАО «СКБ-банк»
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «СКБ-БАНК»
3.1. Стратегическое планирование развития кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк»
3.2. Рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Приложение А.
Приложение Б.
Приложение В.
Приложение Г.
Приложение Д.
Приложение Е.

В сфере обслуживания корпоративных клиентов ОАО СКБ-банк будет развивать сотрудничество с экспортно-ориентированными предприятиями металлургии, энергетики, нефтехимической и оборонной промышленности. Банк предполагает расширить обслуживание страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов. Новым клиентам будут предлагаться те же услуги, что и клиентам группы "Севергазпром". Одновременно Банк, опираясь на обширную филиальную сеть, намерен расширять обслуживание физических лиц в части как привлечения, так и размещения ресурсов. Важнейшей частью стратегии Банка является усиление позиций на крупнейшем в России розничном рынке Москвы, где пока присутствие Банка незначительно.
Одно из основных направлений деятельности On-Line банка — инвестиционный бизнес в сфере инноваций и изобретений. Департамент корпоративного и инвестиционного бизнеса On-Line банка ведет собственные операции и предоставляет клиентам широкий спектр услуг во всех секторах финансового рынка — фондовом, валютном, кредитно-денежном.
К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронная коммерция. Банк уделяет большое внимание реализации зарплатных проектов. Продолжается активная работа по привлечению предприятий торговли и сервиса на обслуживание с использованием пластиковых карт.
Проблемную задолженность можно разделить на две группы – это проблемная (просроченная) задолженность юридических и физических лиц.
Для решения данной проблемы в банке целесообразно создать Управление по работе с нестандартными активами, которое стало заниматься работой по возврату просроченных кредитов. Необходим анализ каждого проблемного кредита на предмет причины его возникновения: какие-то недочеты при выполнении требований нормативных документов сотрудниками или действительно коммерческий риск, который банк принимает и закладывает в его маржу, в зависимости от группы кредита. В подавляющем большинстве проблемные кредиты возникают именно из-за реализации коммерческого, предпринимательского риска. К наиболее типичным причинам возникновения таких кредитов относятся сокращение рынка сбыта и фатальные проблемы с неплатежами дебиторов. Цепочки неплатежей выстраиваются по всей экономике. Средние и мелкие предприятия, имеющие наименьшие запасы прочности, часто сталкиваются с проблемой невозврата взятых кредитов.
Созданное Управление по работе с нестандартными активами должно сотрудничать с Юридическим департаментом и с Управлением экономической безопасности банка. Для повышения эффективности их работы целесообразно сегментировать кредиты и распределять их в разрезе некоторых аспектов. В частности, работа с малым бизнесом, где, с точки зрения технологии, кредиты относительно небольшие, практически аналогична работе с физическими лицами.
Со средними кредитами много времени уходит на досудебную работу. Возможны схемы, при которых банк совместно с заемщиком продаем имущество под нашим контролем.
Возможным представляется использование коллекторских услуг с двух сторон – как работу с физическими и юридическими лицами. Несмотря на то, что формы работы с должниками по кредитам одинаковые – досудебная работа, судебное и уголовное преследование, – в случае необходимости рассматриваем различные схемы реструктуризации, чтобы должники могли вернуть кредиты.
Что касается юридических лиц, то их коллекторами являются, как правило, юридические компании, которые оказывают определенный спектр услуг, прежде всего связанных с работой по продаже активов. Обычно их интересуют крупные объекты недвижимости либо работа, связанная с процедурами юридического и арбитражного преследования заемщиков в судах. За последние пять лет несколько раз вели переговоры с рядом компаний, оказывающих аналогичные услуги, но безрезультатно.
В мировой практике коллекторы востребованы, и это некая модель, когда, как правило, западные банки сами работают с задолженностью на уровне soft collection до 60 дней, а потом передают ее на взыскание коллекторам.
В банке возможно введение системы стимулирования персонала, размер заработной платы которого зависит от взысканного долга. Это позволяет работать эффективно.
Коллекторы – это ниша для тех банков, которые не имеют инфраструктуры и неожиданно столкнулись с ростом проблемных кредитов, у которых нет большого портфеля, или же для иностранных банков, которые привыкли технологически работать именно с коллекторами. Для таких банков это нормальный сервис.
Поскольку рынок коллекторских услуг и кредитных историй пока находится в России на этапе становления, то коллекторы и бюро кредитных историй чувствуют себя довольно вольготно и, как говорится, снимают сливки.
Качество кредитного портфеля – один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом. В связи с тем, что до сих пор в теории и практике банковского дела не сложилось адекватного отношения к проблеме оценки качества кредитного портфеля, этот вопрос вызывает повышенный интерес у разнообразных пользователей, включая клиентов банка, кредитных аналитиков, управляющих, менеджеров, регулирующих и законодательных органов. Предпосылками возникновения проблемы оценки качества кредитного портфеля является сама специфика деятельности коммерческих банков на рынке финансовых услуг. Поэтому при ее характеристике следует анализировать непосредственно особенности банковской деятельности.
При определении качества кредитного портфеля следует исходить из совокупности критериев, оказывающих на него непосредственное влияние: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности. Значимость этих критериев будет изменяться в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования, отдельных видов кредитных операций и рисков по ним. На основе данных критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.
Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (которая, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик) и обеспеченности.
Для совершенствования метода оценки качества кредитного портфеля необходимо:
- расширить критерии оценки;
- расширить круг показателей оценки качества в соответствии с перечисленными критериями;
- произвести классификацию элементов кредитного портфеля по группам качества на базе деления показателей на основные и дополнительные.
Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:
1) динамики сводной балльной оценки;
2) сравнения фактического значения отдельных финансовые коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;
3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.
Нерешенность методических проблем проведения оценки качества кредитного портфеля, отсутствие эффективной методики анализа кредитоспособности клиентов банка, высокий уровень кредитных рисков, отсутствие методики и опыта формирования кредитных досье заемщиков банка, до сих пор выступают серьезным тормозом в развитии банковской системы. В связи с этим, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание кредитного портфеля, методику оценки его качества и управление им является важной и актуальной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение современных методов управления кредитным риском, адекватных современной экономической ситуации в России.
3.2. Рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк»
В каждом банке существует определенный перечень локальных нормативных правовых актов, которые регулируют различные области деятельности банка. В том числе отдельные нормативные документы банка касаются трудовых отношений, вопросов охраны труда в банке, организации бухгалтерского учета, контроля за банковскими рисками и др. Требования разработки локальных нормативных правовых актов банков содержатся в нормативных документах Российской Федерации.
Наличие эффективной системы внутреннего контроля является основой формирования надлежащей системы корпоративного управления, обеспечивающей защиту интересов учредителей банка, кредиторов и прочих заинтересованных лиц. Система внутреннего контроля обеспечивается путем непрерывного контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства и стандартов профессиональной деятельности, предупреждения конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций, и минимизации рисков банковской деятельности.
В целях осуществления внутреннего контроля банк разрабатывает и утверждает локальные нормативные правовые акты, регламентирующие порядок работы органов управления банка и его структурных подразделений, взаимодействия между структурными подразделениями банка, совершения банковских операций и других сделок, управления рисками, создания резервов.
Уполномоченные органы банка должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмы минимизации их негативных последствий.Далее рассмотрим применительно к конкретным направлениям внутреннего контроля банка, какие локальные документы должны быть им разработаны и что в них отражается.
Организация системы внутреннего контроля за рисками банковской деятельности Положение о службе внутреннего аудита банка. В целях обеспечения соблюдения законности и экономической целесообразности деятельности банка, минимизации банковских рисков в банке создается служба внутреннего аудита. Служба внутреннего аудита осуществляет мониторинг, проверку, оценку эффективности функционирования системы внутреннего контроля банка.
Деятельность службы внутреннего аудита регулируется внутренним документом банка – Положением о службе внутреннего аудита банка, которое должно определять, в частности:
– цели и сферу деятельности службы внутреннего аудита;
– принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего аудита;
– статус службы внутреннего аудита в организационной структуре банка, ее задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими структурными подразделениями банка;
– подчиненность и подотчетность руководителя службы внутреннего аудита;
– обязанность руководителя службы внутреннего аудита информировать о выявленных при проведении проверок нарушениях (недостатках) руководителей исполнительных органов банка и руководителя структурного подразделения банка, в котором проводилась проверка;
– обязанность руководителя службы внутреннего аудита информировать руководителя исполнительных органов банка о случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций;
– порядок участия службы внутреннего аудита в разработке локальных нормативных правовых актов банка;
– ответственность руководителя службы внутреннего аудита в случаях неинформирования или несвоевременного информирования руководителей исполнительных органов банка по вопросам, возникающим при проведении проверок.
Положение по организации системы внутреннего контроля за банковскими рисками в банке. Система внутреннего контроля в банке состоит из сложных структурных взаимоотношений. Для организации эффективного контроля за проводимыми в банке операциями необходимо четко определить права и обязанности различных подразделений банка и отдельных должностных лиц в общей системе контроля за банковскими рисками банка. Для этого может разрабатываться отдельный локальный нормативный правовой акт – Положение по организации системы внутреннего контроля за банковскими рисками в банке.
Положение о порядке проведения стресс-тестирования в банке. Как было указано выше, нормативные акты банка по контролю за банковскими рисками должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмы минимизации их негативных последствий. Стресс-тесты могут разрабатываться в рамках регламентации системы контроля конкретного риска банка либо в целом по банку. По мнению автора, целесообразно применять единый локальный нормативный правовой акт по проведению стресс-тестирования в банке – Положение о порядке проведения стресс-тестирования в банке. В нем должны быть обобщены возможные стрессовые ситуации в банке, которые могут затрагивать различные риски банка. Его преимущество состоит в том, что механизмы минимизации негативных последствий стрессовых ситуаций могут быть применимы к различным банковским рискам одновременно.
Положение по управлению и контролю за банковскими рисками. Помимо организации системы внутреннего контроля за банковскими рисками в банке необходимо предусмотреть конкретные механизмы по управлению и контролю за данными рисками. Для этого может разрабатываться отдельный внутренний нормативный документ – Положение по управлению и контролю за банковскими рисками, в котором будут предусматриваться порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.
Положение об организации подготовки и порядке расчета экономических нормативов. Экономические нормативы для банков, методика их расчета и порядок осуществления контроля за выполнением экономических нормативов банками установлены Инструкцией ЦБ РФ. В практической же деятельности в банке возникают вопросы: кто, в каком объеме, в какие сроки должен готовить необходимую информацию для расчета тех или иных экономических нормативов с целью дальнейшего контроля за их исполнением. В связи с этим и разрабатывается Положение об организации подготовки и порядке расчета экономических нормативов банка.
Управление и контроль за ликвидностью банка. Положение о политике по управлению и контролю за ликвидностью банка. Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в банке официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого уполномоченным органом локального нормативного правового акта о политике в сфере управления и контроля за ликвидностью, например Положения о политике по управлению и контролю за ликвидностью банка. Требования этого Положения должны строго соблюдаться структурными подразделениями банка, решения которых влияют на состояние ликвидности. В документе должно быть предусмотрено, что соответствующие органы банка получают информацию о состоянии ликвидности регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности банка – незамедлительно.
Указанное Положение может определять:
– орган, ответственный за разработку и проведение соответствующей политики, принятие решений по управлению ликвидностью;
– полномочия органов управления и структурных подразделений и их ответственность по управлению ликвидностью;
– порядок проведения анализа состояния ликвидности, причин невыполнения установленных нормативов;
– порядок проведения анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления к оплате);
– порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
– процедуру восстановления ликвидности и план мер по поддержанию ликвидности в наихудших условиях;
– порядок оценки влияния на состояние ликвидности операций с иностранной валютой, в т.ч. в условиях негативного для банка развития событий;
– информационную базу для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности.
В этом Положении может содержаться также периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и данных отчетности.
Управление и контроль за кредитными (страновыми) рисками банка. Положение о классификации активов банка, подверженных кредитному риску, по степени их надежности. Классификацию активов, подверженных кредитному риску, по степени их надежности необходимо производить с целью формирования необходимого резерва под данные активы. Основным документом, на основании которого банки формируют резервы под активы, подверженные кредитному риску, является Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску
Требованием указанной Инструкции является наличие в банках внутренних нормативных документов, регламентирующих порядок классификации активов, подверженных кредитному риску. Таким документом, в частности, может быть Положение о классификации активов банка, подверженных кредитному риску, по степени их надежности.
Формирование резерва осуществляется на основании произведенной банком классификации активов. Локальные нормативные правовые акты, определяющие порядок осуществления банком классификации активов по степени их надежности, используемые при этом критерии, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва должны быть утверждены уполномоченным органом управления банка и не должны противоречить вышеуказанной Инструкции и иным нормативным правовым актам, регламентирующим деятельность банков.
Локальные нормативные правовые акты банка должны предусматривать порядок документального оформления, накопления и использования при классификации активов, подверженных кредитному риску, информации о способности должника погасить основную сумму долга и уплатить проценты, включая его бухгалтерскую и иную отчетность, заключение о результатах оценки финансового состояния должника, информацию о внешних факторах, влияющих на способность должника выполнить свои обязательства перед банком, периодичность составления документов, необходимых для адекватной оценки кредитного риска, в соответствии со сложившейся практикой, которая учитывает отраслевые и иные особенности клиентов.
В локальных нормативных правовых актах банка должны также быть установлены признаки ухудшения финансового состояния должника и подходы банка к их использованию при классификации его задолженности. Признаки ухудшения финансового состояния должника и подходы к их использованию при классификации активов по степени надежности, содержащиеся в локальных нормативных правовых актах банка
Положение по классификации ценных бумаг по группам риска. Банки должны формировать резервы под обесценение находящихся в их собственности акций и облигаций, выпущенных юридическими лицами, в т.ч. и иностранными. Факторы, на основании которых банки выносят профессиональное суждение об уровне риска, связанного со способностью эмитента обслуживать ценные бумаги, определяются банками самостоятельно.
В этих целях банки разрабатывают локальный нормативный правовой акт, регламентирующий подходы банка к определению признаков ухудшения финансового состояния эмитента при классификации ценных бумаг по группам риска, например Положение по классификации ценных бумаг по группам риска.
Указанный документ должен предусматривать порядок документального оформления, накопления и использования при классификации ценных бумаг по группам риска информации о способности эмитента обслуживать ценные бумаги, включая его финансовую и иную отчетность, заключение о результатах оценки финансового состояния эмитента, информацию о внешних факторах, влияющих на способность эмитента обслуживать ценные бумаги; периодичность составления документов, необходимых для вынесения адекватного суждения об уровне риска, в соответствии со сложившейся практикой, которая учитывает отраслевые и иные особенности эмитентов.
Управление и контроль за операционными рисками банка. Под операционным риском банка понимается вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия внутренних требований, процедур и систем, установленных банком, осуществляемой им деятельности или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.
Автоматизированные системы банка. Банки в настоящее время не в состоянии обойтись без средств телекоммуникации и автоматизации. Большая часть информации формируется и передается в банке в электронном виде. Риск потери информации вследствие нарушения работы автоматизированной банковской системы, программного обеспечения, участвующего в автоматизированной системе межбанковских расчетов, сбоя в работе телекоммуникационного комплекса банка можно отнести к операционным рискам банка. С целью минимизации операционного риска банка, связанного с использованием автоматизированных систем, в банке могут разрабатываться следующие локальные нормативные правовые акты.
Инструкция по проведению резервного копирования и восстановления информации. В случае возникновения внештатных ситуаций (потери электронных данных) в банке должна быть организована возможность быстрого восстановления работоспособности автоматизированных систем. В первую очередь это касается автоматизированного рабочего места (АРМ) управления платежами банка.
Для оперативного восстановления работоспособности АРМ управления платежами обязательно должны быть предусмотрены средства восстановления информации. Для восстановления работоспособности АРМ управления платежами должны быть предусмотрены резервное копирование и хранение копий программного обеспечения АРМ и структур базы данных, включая информацию, заимствованную из нормативных документов и справочников, на машинном носителе. В случае выхода из строя технического средства должна обеспечиваться его замена без потери функциональности АРМ управления платежами.
Вышеприведенные требования могут касаться и других автоматизированных систем банка. Поэтому в банке разрабатывается локальный нормативный правовой акт, например Инструкция по проведению резервного копирования и восстановления информации, в котором описываются действия сотрудников банка по сохранению и восстановлению информации, хранящейся в электронном виде.
Инструкция по проведению технического обслуживания программно-технических комплексов банка и проверки работоспособности автоматизированных банковских систем. Для поддержания автоматизированных банковских систем (АБС) в работоспособном состоянии необходимо периодически проводить их техническое обслуживание и соответствующие проверки. Порядок проведения указанных работ по обслуживанию АБС банка должен быть прописан в названной Инструкции.
Инструкция об организации работы банка в резервном режиме. В случае возникновения внештатных ситуаций, при которых работа банка невозможна в обычном режиме, должен быть разработан порядок действий различных служб банка и его отдельных работников в альтернативном (резервном) режиме работы. Данные ситуации могут касаться, в частности, порядка работы банка при отключении источников энергии, при сбоях в работе платежных систем банка и т.д. На этот случай в банке должен быть разработан локальный нормативный правовой акт, например Инструкция об организации работы банка в резервном режиме, в котором описывается порядок работы банка в резервном режиме.
Внутренний контроль за совершением отдельных операций. Правила внутреннего контроля в банке в целях предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.
При организации системы внутреннего контроля в банке необходимо располагать адекватной политикой, практикой и процедурами, которые обеспечивают соблюдение банками высоких этических и профессиональных стандартов, препятствуют умышленному или невольному вовлечению банка в незаконные финансовые операции. Система внутреннего контроля в банке включает в себя контроль за предупреждением и пресечением действий, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности, который обеспечивает минимизацию рисков (операционного, кредитного, правового, риска потери деловой репутации), связанных с опасностью хищения средств банка, наложения ареста на денежные средства и иное имущество, находящееся в банке, или конфискации находящихся в банке денежных средств и иного имущества клиентов, что может повлечь как прямые финансовые потери банка, так и косвенные: потерю доверия со стороны инвесторов и клиентуры, отток средств вкладчиков и кредиторов, отказ в предоставлении межбанковских ресурсов, привлечение к ответственности надзорными, налоговыми и правоохранительными органами.
В целях установления вышеуказанной системы внутреннего контроля в банке разрабатываются и утверждаются уполномоченным органом банка Правила внутреннего контроля в банке в целях предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.
С целью регулирования вышеуказанных, а также иных действий банка может разрабатываться единый локальный нормативный документ банка, устанавливающий правила выполнения им функций агента валютного контроля.
Разграничение полномочий. С целью создания в банке четкой системы принятия решений, разграничения полномочий и ответственности за совершаемые в банке операции разрабатываются следующие внутренние нормативные документы: .положения об исполнительных органах (Правлении банка, кредитном комитете, комитете по ликвидности и др.); положения о структурных подразделениях банка; должностные инструкции; доверенности.
В зависимости от структуры банка, перечня проводимых им операций, наличия высокоразвитой филиальной сети и других факторов в банках могут разрабатываться наравне с указанными локальными нормативными правовыми актами и другие внутренние документы по организации контроля за проведением банковских операций, управления и контроля за банковскими рисками. Целью же их принятия является построение такой системы внутреннего контроля, которая позволяет оперативно управлять и ограничивать возможные риски банка в сочетании с обеспечением прибыльности его работы.
В свете выявленной проблемы просроченной кредиторской задолженности и действующего положения ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» нам кажется необходимым принятие в ОАО «СКБ-банк» внутренней инструкции по формированию резерва денежных средств.
Кредитная организация отражает во внутренних документах:
систему оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества, предусмотренным настоящим Положением, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва, чем это предусмотрено настоящим Положением;
порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва;
процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса кредитной организации нереальных для взыскания ссуд, то есть ссуд, в отношении которых кредитной организацией предприняты все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по их взысканию, а также по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде и проведение дальнейших действий по взысканию ссуды, либо по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, юридически невозможно и (или) когда предполагаемые издержки кредитной организации будут выше получаемого результата, включая указания на документы и (или) акты уполномоченных государственных органов, необходимые и достаточные для принятия решения о списании ссуды с баланса кредитной организации;
описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки;
иные существенные положения.
На наш взгляд, эффективной мерой борьбы с просроченной кредиторской задолженностью станет создание документа, согласно которому банк вступит в открытое акционерное общество «Национальное бюро кредитных историй» (ОАО «НБКИ») - крупнейшее на рынке кредитных истории в Российской Федерации. Учреждено 30 марта 2005 года по инициативе Ассоциации российских банков и действует на основании Федерального закона «О кредитных историях».
На сегодняшний день база НБКИ включает более 30 млн. кредитных историй физических и юридических лиц, собранных по всем регионам страны. Создание такой базы стало возможным в результате сотрудничества с более чем 630 кредитными организациями, что во многом превышает аналогичные показатели у всех остальных кредитных бюро в РФ вместе взятых.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях свободных рыночных отношений существенно возросла роль кредита, поскольку развитие предприятий, позволяющее получить конкурентные преимущества, возможно либо за счет собственных средств, либо (при нехватке собственных ресурсов) за счет кредитов. Одним из наиболее значительных финансовых институтов, обладающих правом и ресурсами для осуществления кредитной деятельности, является коммерческий банк.
Реализация роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:
- стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;
- выступает источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;
- является источником роста собственных средств предприятий Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной политики следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.
Поэтому кредитная политика касается как области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен.
Только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело, руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая кредитный меморандум на долгосрочную перспективу, банки определяют ориентиры, критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного потенциала, учитывать непредвиденные внешние факторы.
СКБ-Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации. Основными датами в развитии банка являются следующие.
2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.
Обладая широкой сетью филиалов и дополнительных офисов, реализовывая эффективную тарифную политику и вырабатывая индивидуальный подход к VIP-клиентам, СКБ-банк нацелен на взаимовыгодное сотрудничество с клиентами, в том числе, по организации расчетно-кассового обслуживания. Сегодня Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 83 точки продаж. На территории Среднего Урала ОАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 55 офисов и охватывающей 23 города Свердловской области и 2 города Пермского края. В результате увеличения сети у Банка появились дополнительные возможности по увеличению клиентской базы, расширению спектра и качества банковских продуктов, реализации межрегиональных программ, комплексному обслуживанию системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий.
Банк весьма агрессивно работает на рынке потребительского кредитования. С каждым годом СКБ-банк все больше увеличивает свое присутствие в этом сегменте рынка за счет вытеснения региональных кредитных организаций. Успешное продвижение продуктов Банка на рынке кредитования физических лиц позволило увеличить долю на рынке с 4,9% в 2005 году до 15,0% в 2006 году и до 18,6% в 2007 году. Банк является первым в области по объему портфеля потребительских кредитов и обладает самой большой долей среди региональных банков.
Что касается кредитования юридических лиц, то ситуация на рынке Свердловской области подтверждает мнение многих аналитиков: данный сегмент всё более устойчиво контролируется филиалами кредитных организаций других регионов. В 2007 году помимо кредитования корпоративных клиентов, СКБ-банк активно развивал направление кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, что позволило увеличить занимаемую Банком долю рынка до 14,7%.
В настоящее время, пришедшие на Урал крупные московские банки и банки с иностранным участием практически полностью захватили рынок крупных корпоративных клиентов. В сравнении с региональными банками они имеют большие ресурсные возможности, более привлекательную процентную политику. При этом крупные клиенты по-прежнему являются объектами внимания Банка в вопросах прямого и синдицированного кредитования.
Управление кредитной деятельностью в коммерческом банке в настоящее время осложняется вопросами просроченной кредиторской задолженности и формирования резервных фондов на покрытие убытков.
Отметим, что ОАО «С