Вход

Уголовно-правовой анализ легализации ( отмывание ) денежных средств.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 135609
Дата создания 2011
Страниц 29
Источников 24
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 900руб.
КУПИТЬ

Содержание

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
&1. Общие положения
&2. Объективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем
&3. Субъективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Фрагмент работы для ознакомления

Преступления этой категории совершаются с прямым умыслом. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, следует выяснять, есть ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем. В случае если лицо передает имущество, полученное им преступным путем, другому лицу, не осведомленному о его криминальном происхождении, с поручением использовать такое имущество в законной экономической деятельности, то, при наличии у первого лица умысла на отмывание преступных доходов, оно должно нести ответственность по ст. 174.1 УК РФ. Второе лицо, как не осведомленное о преступном происхождении имущества, должно освобождаться от уголовной ответственности.
В ч. 1 ст. 174 УК РФ указано, что лицо, совершающее финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, должно заведомо знать об их преступном происхождении. «Заведомость» означает, что лицу было достоверно известно о преступном пути их приобретения другими лицами. О преступном пути приобретения виновный может узнать как от самих «приобретателей», так и догадаться, исходя из количественных и качественных характеристик предметов легализации, обстоятельств передачи ему денежных средств или иного имущества и т.п. Необходимо уяснить, насколько такое знание должно быть абсолютным, достоверным вплоть до понимания «легализатором» способа, квалификации деяния и иных обстоятельств преступного приобретения имущества. При этом нет необходимости, чтобы виновному были известны конкретные исполнители преступления.
Пунктом «б» ч. 3 ст. 174, п. «б» ч.2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность лица, совершающего легализацию (отмывание) с использованием своего служебного положения.
Пленум ВС РФ в своем Постановлении о легализации доходов дал определение лица, использующего служебное положение: «Под лицами, использующими свое служебное положении… следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях». Также Пленум ВС РФ разъяснил, как квалифицировать действия нотариуса, который использует свои служебные полномочия для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества. В частности, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ и - при наличии к тому оснований - по ст. 202 УК РФ.
Итак, субъективная сторона рассматриваемых преступлений характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъектом легализации (отмывания) признается физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, резидент и нерезидент.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подведем итог рассмотренному в работе материалу.
Происходящие в последнее десятилетие изменения в общественно-политической и социально-экономической сферах в Российской Федерации способствовали появлению и развитию ранее практически неизвестных в нашей стране общественно опасных деяний, одним из которых является легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Общественная опасность отмывания криминальных доходов определяется тем, что она усложняет выявление и преследование основных (предикатных) корыстных преступлений, а также изъятие доходов от преступной деятельности.
Российские нормы о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов в общем соответствуют международным стандартам в этой области и пригодны для включения нашей страны в международную систему борьбы с этим видом преступности.
Действующим УК РФ предусмотрена ответственность за два вида легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: 1) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174); 2) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1). Содержание указанных статей позволяет сделать вывод, что данные составы направлены на защиту экономической системы страны, в частности от неправомерного обращения неконтролируемых денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате преступной деятельности, на подрыв экономической основы преступности.
По уголовному законодательству РФ легализация преступных доходов вменяется при совершении финансовых операций и сделок с имуществом, полученным лицом в результате совершения преступления или заведомо добытым преступным путем. Если доходы возникли в результате противоправной, но не преступной деятельности, то сделки с ними не могут рассматриваться как отмывание. Исключением из предикатных преступлений являются криминальные деяния, предусмотренные ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.
При этом по смыслу закона ответственность за легализацию преступных доходов наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
В диспозиции ст. 174 УК РФ перечислены конкретные виды деяний, образующие объективную сторону состава преступления. К их числу относятся: совершение финансовых сделок, совершение иных сделок.
Под предметом легализации (отмывания) понимаются доходы, приобретенные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в ст. 174 УК РФ) или в результате совершения преступления (в ст. 174.1 УК РФ).
Субъективная сторона рассматриваемых в работе преступлений характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъектом легализации (отмывания) признается физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, резидент и нерезидент.
Таковы наиболее общие положения квалификации составов рассмотренных в работе преступлений, от правильности которой во многом зависит эффективность и полнота расследования легализации преступных доходов.
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. - М., 1994. . 133 - 157.
Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. №3. Ст.203.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-ФЗ // Российская газета. 1996. 18-20, 25 июня (ред. от 07.03.2011 г.).
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301 (ред. от 07.02.2011 г.).
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. №50. Ст. 4859 (ред. от 07.02.2011 г.).
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418 (ред. от 27.07.2010 г.).
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3424.
Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2008. – 198 с.
Букарев В.Д. Некоторые аспекты квалификации субъективных признаков состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем // Российский судья. 2006. №5. С.41-43.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. - М.: Юрист,2007. – 144 с.
Верин В.П. О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. №2. С.27-32.
Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. №1. С.9-13.
Емцева А.А. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и совершенствование института уголовной ответственности за ее совершение // Общество и право. 2009. № 3. С.116 - 120.
Жубрин Р. Квалификация легализации преступных доходов // Законность. 2009. №1. С.23-26.
Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право. 2009. № 1. С.12-19.
Карпович О.Г. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов в России. - М.: б.и., 2009. - 232 c.
Коляда А.В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. №2. С.22-24.
Рудая Т.Ю. Реализация в уголовном законодательстве Российской Федерации ее международных обязательств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2009. - 26 c.
Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2006. № 10. С. 23-25.
Ургалкин А.С. Процессуальные аспекты противодействия легализации преступных доходов как угрозе экономической безопасности России на стадии предварительного следствия // Безопасность бизнеса. 2009. № 3. С. 12 - 15.
Харук А.Л. Проблемы детерминации преступлений в сфере легализации незаконных доходов и их общественная опасность // Российский следователь. 2010. № 21. С. 20-23.
Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: Дис. ... канд. юрид. наук. - Саратов, 2004. – 208 с.
Якимов О. Соотношение ответственности субъекта легализации и «других лиц» указанных в статье 174 УК РФ // Уголовное право. 2008. № 2. С. 95-98.
Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» // Российская газета. 2004. 07 декабря.
Емцева А.А. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и совершенствование института уголовной ответственности за ее совершение // Общество и право. 2009. № 3. С.116.
Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. №1. С. 9.
См.: Галицкая Н.В. Указ. соч. С.10.
См.: Карпович О.Г. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов в России. - М.: б.и., 2009. С.6.
См.: Коляда А.В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. №2. С.22.
См.: Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право. 2009. № 1. С.12.
См.: Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов. С.12.
Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. - М., 1994. С. 133 - 157.
См.: Коляда А.В. Указ. соч. С.23.
Собрание законодательства РФ. 2003. №3. Ст.203.
Следует отметить, что такое определение, несмотря на весьма подробное перечисление деяний, содержит большое количество оценочных понятий.
См. об этом подробнее: Рудая Т.Ю. Реализация в уголовном законодательстве Российской Федерации ее международных обязательств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2009. С.16-17.
См.: Рудая Т.Ю. Указ. соч. С.18.
Российская газета. 1996. 18-20, 25 июня.
См.: Коляда А.В. Указ. соч. С.23.
Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3424.
См.: Коляда А.В. Указ. соч. С.23-24.
Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2006. № 10. С. 23.
Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов. С.18.
Российская газета. 2004. 07 декабря.
См.: Верин В.П. О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. №2. С.125.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. - М.: Юрист, 2007. С.34.
См. об этом подробнее: Харук А.Л. Проблемы детерминации преступлений в сфере легализации незаконных доходов и их общественная опасность // Российский следователь. 2010. № 21. С. 21.
См.: Харук А.Л. Указ. соч. С. 21.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.49.
Там же. С.47.
См. ст.1Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. №50. Ст. 4859.
Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301.
См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.55.
Жубрин Р. Квалификация легализации преступных доходов // Законность. 2009. №1. С.24.
Следует отметить, что легального определения понятия финансовой операции ни в уголовном, ни в финансовом праве нет.
П.19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» // Российская газета. 2004. 07 декабря.
Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательством является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке.
Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.64.
См.: Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2008. С.61-62.
См.: Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: Дис. ... канд. юрид. наук. - Саратов, 2004. С. 104.
См.: Емцева А.А. Указ. соч. С.160.
См.: Ургалкин А.С. Процессуальные аспекты противодействия легализации преступных доходов как угрозе экономической безопасности России на стадии предварительного следствия // Безопасность бизнеса. 2009. № 3. С. 13.
Букарев В.Д.Некоторые аспекты квалификации субъективных признаков состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем // Российский судья. 2006. №5. С.42.
См. п.19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23
См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.71.
См.: Жубрин Р. Указ. соч. С.24.
См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.73.
См. об этом подробнее: Якимов О. Соотношение ответственности субъекта легализации и «других лиц» указанных в статье 174 УК РФ // Уголовное право. 2008. № 2. С. 96.
См.: Жубрин Р. Указ. соч. С.25.
См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Указ. соч. С.86.
П.23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23
П.24 того же Постановления
5

Список литературы [ всего 24]

СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1.Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. - М., 1994. . 133 - 157.
2.Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. №3. Ст.203.
3.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-ФЗ // Российская газета. 1996. 18-20, 25 июня (ред. от 07.03.2011 г.).
4.Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301 (ред. от 07.02.2011 г.).
5.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. №50. Ст. 4859 (ред. от 07.02.2011 г.).
6.Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418 (ред. от 27.07.2010 г.).
7.Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3424.
8.Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2008. – 198 с.
9.Букарев В.Д. Некоторые аспекты квалификации субъективных признаков состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем // Российский судья. 2006. №5. С.41-43.
10.Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. - М.: Юрист,2007. – 144 с.
11.Верин В.П. О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. №2. С.27-32.
12.Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. №1. С.9-13.
13.Емцева А.А. Общественная опасность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и совершенствование института уголовной ответственности за ее совершение // Общество и право. 2009. № 3. С.116 - 120.
14.Жубрин Р. Квалификация легализации преступных доходов // Законность. 2009. №1. С.23-26.
15.Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право. 2009. № 1. С.12-19.
16.Карпович О.Г. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов в России. - М.: б.и., 2009. - 232 c.
17.Коляда А.В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. №2. С.22-24.
18.Рудая Т.Ю. Реализация в уголовном законодательстве Российской Федерации ее международных обязательств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2009. - 26 c.
19.Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2006. № 10. С. 23-25.
20.Ургалкин А.С. Процессуальные аспекты противодействия легализации преступных доходов как угрозе экономической безопасности России на стадии предварительного следствия // Безопасность бизнеса. 2009. № 3. С. 12 - 15.
21.Харук А.Л. Проблемы детерминации преступлений в сфере легализации незаконных доходов и их общественная опасность // Российский следователь. 2010. № 21. С. 20-23.
22.Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: Дис. ... канд. юрид. наук. - Саратов, 2004. – 208 с.
23.Якимов О. Соотношение ответственности субъекта легализации и «других лиц» указанных в статье 174 УК РФ // Уголовное право. 2008. № 2. С. 95-98.
24.Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» // Российская газета. 2004. 07 декабря.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00511
© Рефератбанк, 2002 - 2024