Управление кредитным риском на примере КБ.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ МБО "ОРГБАНК"
1.1. Краткая характеристика деятельности МБО "ОРГБАНК"
1.2. Анализ финансовой устойчивости МБО "ОРГБАНК"
ГЛАВА 2. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА В МБО "ОРГБАНК"
2.1. Использование коэффициентной методики для анализа предприятия
2.2. Предложения по усовершенствованию кредитного портфеля МБО "ОРГБАНК"
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

руб. конверсионные операции сумма млн. руб. комиссии банка сумма млн. руб. другие полученные комиссии виды, сумма млн. руб. Продолжение табл. 18
Для того чтобы дифференцировать подход к оценке и управлению кредитным риском, недостаточно составлять только внутренний рейтинг клиентов банка. Можно дополнить его внешним рейтингом корпоративного клиента на основе таблицы 19. Внешний рейтинг представляет собой положение клиента в отрасли и оценку других экономических показателей деятельности клиента.
Таблица 19.
Показатели, используемые при расчете внешнего рейтинга корпоративного клиента банка.
Показатель Расшифровка Значение показателя (динамика по месяцам, кварталам, годам) показатели финансовой отчетности активы клиента по балансу млн. руб. собственный капитал по балансу млн. руб. обороты по счетам в обслуживающих банках млн. руб. конкурентоспособность клиента доля клиента в отрасли по России % по региону % есть ли ликвидный рынок ценных бумаг клиента акции (среднемесячные обороты на РЦБ, /где) млн. руб. облигации (среднемесячные обороты на РЦБ) млн. руб. другие ценные бумаги (среднемесячные обороты па РЦБ) млн. руб.
присвоен ли клиенту рейтинг рейтинговых агентств название агентства/ значение показателя включаются как мировые рейтинговые агентства, так и отечественные прогноз рейтинга в какие публикуемые рейтинги попала компания название динамика рейтинга имеющиеся кредиты остаток/где млн. руб./названия банков кредитная история да/нет/какая значение собственного капитала клиента млн. руб. Продолжение табл. 19
По итогам данного рейтинга корпоративных клиентов банка можно условно разделить на 4 группы: Toп-компании (это, как правило, отраслеобразующие компании), крупные, средние и мелкие (в том числе частные предприниматели).
Кроме того, на наш взгляд, необходимо дифференцировать кредитные сделки в зависимости от предлагаемых нами классификационных параметров (табл. 18).
При этом можно выделить 5 классов кредитных сделок: 4 класса это сделки несущие кредитный риск и отдельный класс – "безрисковые" сделки – это сделки ломбардного типа, когда кредит предоставляется только на основании оценки обеспечения: его ликвидности, покрытия стоимости обеспечения суммы кредита и начисленных процентов и правовых рисков. Как правило, залогом по таким сделкам является или недвижимость (с учетом ликвидности) или векселя кредитора, то есть банка, или иное ликвидное имущество на которое возможно обратить взыскание в случае неисполнения заемщиком обязательств без дополнительных правовых рисков заранее известных затратах времени, с обязательным условием комплексного страхования предмета залога, при котором выгодоприобретателем по полисам или договорам страхования выступает кредитор (банк).
Таблица 20.
Система рейтингования кредитных сделок корпоративных клиентов банка.
Сумма кредитной сделки
Внешний рейтинг корпоративного клиента Менее 1,5 млн. руб. От 1,5 млн. руб. до 15 млн. руб. От 15 млн. руб. до 150 млн. руб. Более 150 млн. руб. ТОП-компании 1 класс 1 класс (в случае если сделка превышает 5% от собственного капитала клиента -2 класс) крупные компании 4 класс 4 класс 3 класс 2 класс средние компании 4 класс 3 класс 3 класс 2 класс мелкие компании (в том числе частные предприниматели) 3 класс (5 класс) 3 класс (5 класс) 2 класс кредиты не предоставляются
В зависимости от разных комбинаций значений класса клиента и суммы кредитной сделки, на наш взгляд, необходимо применять разный подход к оценке кредитоспособности клиентов на основании чего принимать окончательное решение о кредитовании клиента. Мы предлагаем проводить кредитный анализ исходя из данных, представленных в таблице 21.
Таблица 21.
Варианты подхода к анализу кредитоспособности корпоративного клиента в зависимости от рейтинга кредитной сделки.
Рейтинг сделки Специфика анализа кредитоспособности корпоративного клиента "Безрисковые" сделки финансовый анализ не проводится или носит формальный характер. Анализ основывается на анализе ликвидности обеспечения, возможности обращения взыскания на предмет залога и правовой оценки рисков реализации прав залогодержателя 1 класс экспресс-анализ, в основе которого финансовый анализ по данным бухгалтерской отчетности (как правило, официальная финансовая отчетность или отчетность по международным стандартам) 2 класс наиболее глубокий анализ на основе всесторонней оценки всех аспектов кредитоспособности, каждый аспект анализируется подробно, финансовый анализ проводится с учетом адаптации данных официальной и управленческой отчетности и среднеотраслевых статистических данных 3 класс упрощенный анализ на основе всесторонней оценки всех аспектов кредитоспособности заемщика 4 класс специальная упрощенная методика анализа кредитоспособности на основе формализованного финансового анализа, адаптированная к небольшим кредитным сделкам (или стандартизированным кредитным сделкам) + экспресс-анализ остальных аспектов кредитоспособности (наиболее приемлемый вариант применение "скоринговых" качественно-количественных моделей) 5 класс специальная методика для малого бизнеса
При этом хочется особо выделить возможность применения при анализе кредитоспособности корпоративного клиента "скоринговых" моделей оценки кредитоспособности, зарекомендовавших себя в развитых странах при анализе кредитоспособности клиентов - физических лиц. Смысл таких моделей состоит в том, что при анализе кредитоспособности рассматривается определенное число формализованных качественно-количественных параметров клиента, каждому из которых в зависимости от значения данного параметра заемщика присваиваются определенные баллы (как положительные, так и отрицательные). В итоге максимальный лимит кредитования устанавливается в зависимости от итоговой суммы набранных баллов, а в случае набирания отрицательной суммы - в кредитовании отказывается. На наш взгляд, такие "скоринговые" модели возможны к применению при небольших суммах кредитных сделок или в случае совершения стандартизированной кредитной среднего размера.
В условиях нестабильной экономики нам представляется особенно важным повышение роли интеграции кредитного и клиентского бизнеса банка (в том числе на основе активного взаимодействия данных подразделений банка) - на основе потребностей клиентов в кредитных операциях и в банковских услугах вообще. Учитывая, что при анализе кредитоспособности корпоративного клиента обрабатывается и анализируется огромное количество информации, как следствие, можно выделить перспективный рейтинг клиента (табл. 22).
Таблица 22.
Перспективный внутренний рейтинг корпоративного клиента банка.
Показатель Расшифровка Значение показателя Обороты по расчетным счетам клиента (потенциал оборотов) Обороты в данном банке (Н) Млн. руб. Обороты по банкам всего (Т) Млн. руб. Коэффициент потенциала оборотов клиента (1-(Н/Т))* 100% (1) Кредитный потенциал клиента Текущая сумма остатка по кредитам в нашем банке (Ктн) Млн. руб. Текущая сумма остатка по кредитам в других банках (Ктд) Млн. руб. Коэффициент текущего кредитного потенциала клиента (1 -(Кти + Ктд)/.Л) х 100% (2)
где Л - лимит общего кредитования полученный по результатам кредитного анализа клиента Общий потенциал клиента
Итоговые показатели рейтинга - Коэффициенты (1), (2) и позволяют выявить наиболее перспективных клиентов с точки зрения интеграции их бизнеса в данный банк, и как следствие, повышение доходности всего банка.
Далее приведем расчет рейтинга клиента банка – ОАО «Стальгрупп».
Таблица 23.
Расчет рейтинга клиента.
Показатель Расчет Сумма кредитной сделки 135 млн. руб. Внешний рейтинг ТОП-компания Рейтинг клиента 1 класс Рейтинг сделки Безрисковая (клиент работает с банком в течение 15 лет; погашение задолженности производится в установленные сроки; среднемесячный оборот по р/с за последние 6 мес. Составил 279 млн. руб.) Коэффициент потенциала оборотов клиента (1 – (279 / 574)) х 100% = 51,4% Текущая сумма остатка по кредитам в нашем банке 1,9 млн. руб. Текущая сумма остатка по кредитам в других банках - Коэффициент текущей кредитоспособности потенциала клиента (1 – (1,9 / 500)) х 100% = 99,6%
По данным табл. 23 можно сделать вывод о высоком рейтинге ОАО "Стальгрупп". Предоставление кредита данной компании в размере 135 млн. руб. не ухудшит финансовое положение банка. Об этом свидетельствует высокое значение коэффициента текущей кредитоспособности потенциала клиента, равного 99,6%.
Таким образом, проводимая классификация клиентов и кредитных сделок с одной стороны упрощает кредитный анализ, являясь важным инструментом при принятии кредитных решений, с другой стороны, на основе проведенного углубленного анализа потенциальных заемщиков банка, позволяет выявить перспективных клиентов банка, чтобы результаты труда кредитного департамента банка могли быть использованы и другими подразделениями банка, особенно теми, которые занимаются привлечением клиентов. Более того, на наш взгляд, функции клиентской и кредитной службы банка могут быть переданы друг другу или же возможно организация в банке клиентско-кредитного департамента, сотрудники которого выполняют как функции кредитных работников, так и функции клиентского блока.
С учетом рассмотренных выше предложений, а также на основании всего исследования, предлагается усовершенствованный механизм принятий решений при кредитовании корпоративных клиентов. На первом этапе, после обращения клиента за кредитом служба безопасности проверяет благонадежность клиента. В случае отсутствия негативной информации о клиенте со стороны службы безопасности, в зависимости от рейтинга клиента и кредитной сделки происходит выбор методов кредитного анализа. Далее производится выбор информационной базы кредитного анализа. На следующем этапе происходит оценка кредитоспособности клиента, при этом, если оценка показала, что клиент кредитоспособен, в дальнейшем происходит оценка правоспособности клиента на совершение сделок и оценка правовых рисков обеспечения. В случае отсутствия неприемлемых для банка правовых рисков, на следующем этапе принятия решения банк оценивает основные риски кредитного проекта и риск дефолта заемщика, для целей обоснования цены кредита (процентной ставки). Далее происходит оценка реальной доходности кредитной сделки и потенциала влияния проведения кредитной сделки на доход банка. В итоге, при принятии окончательного кредитного решения рассматриваются все вышеперечисленные аспекты, с учетом влияния которых банк формирует окончательное кредитное решение. При этом на трех этапах (проверка службой безопасности банка, оценка кредитоспособности клиента, оценка правоспособности клиента на совершение сделок и правовых рисков обеспечения) - в случае неприемлемых для банка рисков происходит отказ в кредитовании клиента на запрашиваемых условиях или предложение об изменений условий кредитной сделки.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ взаимодействия между российскими предприятиями и банками на микроэкономическом уровне, источников инвестиционных средств и финансовых потоков свидетельствует об их существенной деформации. Наблюдается разрыв между инвестиционным потенциалом банков и платежеспособным спросом на кредиты со стороны предприятий.
Важнейшим направлением укрепления взаимодействия предприятий с банковским сектором является повышение инвестиционной привлекательности предприятий.
Современная практика кредитования включает следующие основные этапы, предусмотренные в меморандуме о кредитной политике (название этого документа может быть иным). Это — рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора и кредитный мониторинг. Все названные этапы — это слагаемые успешного кредитования.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхование, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.
Под управлением кредитными рисками автор подразумевает систему взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечение дополнительной выгоды (дохода, прибыли) в сравнении с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.
Авторская методология комплексного, системного сочетания всей палитры методов управления кредитными рисками учитывает атрибутивную составляющую рисков, состоящую в нахождении оптимального соотношения между объективной и субъективной его сторонами. В частности, для кредитных рисков, в которых доминируют субъективные начала (профессиональный опыт, эрудиция, интеллект, интуиция риск-менеджера), диссертант считает целесообразным использовать методы качественной оценки, для рисков, в которых преобладают объективные начала, – методы количественной оценки, а для относительно интегрированных кредитных рисков, в которых отсутствует четкое разграничение между объективной и субъективной сторонами, - методы комбинированной качественно-количественной оценки.
Первая глава дипломной работы была посвящена анализу деятельности МБО "Оргбанк". В результате анализа сделаны следующие основные выводы:
Значение коэффициента достаточности собственного капитала по суммарным обязательствам значительно превосходит, это, па наш взгляд, нельзя считать негативным фактором, т.к. этот показатель говорит о том, что суммарные обязательства банка обеспечены собственным капиталом на 50% или на 41% на 01.01.2007г. и на 01.01.2008г. соответственно. А критериальное значение данного показателя говорит о том, что многим банкам достаточно, чтобы собственный капитал покрывал суммарные обязательства на 14% для устойчивого функционирования.
Значение коэффициента качества пассивов, отобранного нами, находится практически на уровне критериального значения: 0,71 и 0,76 на 01.01.2007 г и 01.01.2008г соответственно, тогда как критериальное значение составило 0,78. Этот показатель характеризует долю расчетных, текущих счетов и вкладов (инвестиции) клиентов в суммарных обязательствах банка, т.е. говорит о наличии клиентов банка. Рост данного показателя с 0,71 до 0,76 можно рассматривать как позитивную тенденцию в развитии и деятельности анализируемого банка.
Удельный вес доходных активов возрос с 0,54 до 0,7 на 01.01.2008г, что превысило критериальное значение - 0,57. Данное обстоятельство нельзя определить как негативный фактор, т.к. доля работающих активов в общей сумме активов составила 70%. Критериальное значение говорит о том, что многим банкам достаточно иметь 57% доходных активов для эффективной работы с клиентами.
Коэффициент прибыльности собственного капитала ОРГБАНКА составил незначительное значение па 01.01.2007 г., а на 01.01.2008 г. это значение снизилось до 0,02, что нельзя назвать позитивной тенденцией. Критериальное значение данного показателя почти в десять раз превосходит значение показателя прибыльности собственного капитала анализируемого банка. Мы полагаем, что значение данного коэффициента должно обязательно приближаться к критериальному, т.к. речь идет о доходности капитала банка. Для рассматриваемого банка, получается, что собственный капитал почти не приносит дохода данной кредитной организации. Это, очевидно, негативная тенденция в развитии и деятельности любого кредитного института.
Значение коэффициента текущей ликвидности снизилось с 0,31 на 01.01.2007 г. до 0,29 на 01.01.2008 г. Это не является позитивным моментом, а наоборот, говорит об ухудшении финансового состояния данного коммерческого банка. На наш взгляд, значение данного показателя должно как можно ближе приближаться к критериальному (0,45), т.к. этот коэффициент говорит о том, насколько у банка хватит ликвидных активов, чтобы рассчитаться по своим обязательствам.
За 2007 год уровень надежности и инвестиционной привлекательности банка несколько возрос, хотя и продолжает принадлежать к среднему уровню надежности.
Во 2-й главе были предложены рекомендации по совершенствованию кредитной политики МБО "Оргбанк".
МБО "Оргбанк" было предложено ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика, учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения и рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.
Рассматривая классическую систему принципов кредитования (принципы срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевой характер использования заёмных средств и дифференцированное, а также место кредитного риска в общей системе банковских рисков, и большой взаимосвязи кредитного и других банковских рисков, нам представляется необходимым уточнить её, добавив принцип кредитования, который может трансформировать все вышеописанные принципы кредитования,— речь идет об общей экономической целесообразности кредитной сделки. Сущность данного принципа такова, что некоторые кредитные сделки могут осуществляться вопреки сложившимся вышеописанным принципам кредитования, т.к. являются лишь одной частью группы сделок, или проведения определенной политики банка, направленной, например, на привлечение клиентов. Существует ряд косвенных показателей, по результатам которых банк может получить больший конечный доход. Принимая управленческое решение, основанное на оценке доходности кредитной сделки банковский менеджер, на наш взгляд, должен оценить, какой совокупный интегративный эффект принесет данная сделка для банка в целом. По нашему мнению, данный принцип стоит над классическими принципами кредитования и способен трансформировать классические представления о принципах кредитования.
При исследовании вопросов влияния кредитных сделок на общую доходность банка, что является актуальным при принятии кредитных решений, банковским менеджерам, на наш взгляд, необходимо оценивать не только прямое влияние данной кредитной сделки на доход банка, отраженное в данных бухгалтерской отчетности (оценивая предполагаемый «бухгалтерский доход»), но также обращать особое внимание на косвенное и потенциальное влияние данной сделки на все составляющие банковского бизнеса, которое может оказаться более существенным. Данная ситуация является характерной особенностью современного банковского бизнеса, когда происходит усложнения взаимосвязи и взаимовлияния всех банковских операций.
Для упрощения процедур принятия кредитных решений была предложена система рейтингования корпоративных клиентов банка и кредитных сделок. Рейтингование клиентов и сделок играет огромную роль при принятии управленческих решений, особенно в области кредитного бизнеса банка. В систему входят внутренний, внешний, перспективный рейтинги корпоративных клиентов, а также рейтинг кредитной сделки корпоративного клиента банка.
В результате исследования разработан и предложен механизм принятия решений при кредитовании корпоративных клиентов, основанный на рейтинговании корпоративных клиентов, анализе параметров кредитных сделок, оценке потенциала влияния проведения кредитной сделки на доход банка и использовании предлагаемой системы делегирования полномочий на решение, авторизацию и выдачу кредитов.
Таким образом, в процессе написания дипломной работы была выполнена поставленная цель - разработка концепции управления кредитными рисками в системе современного банковского риск-менеджмента на примере МБО "ОРГБАНК", определения воздействующих на него фундаментальных факторов и обусловленных ими причинно-следственных связей, выявления приоритетов и перспектив управленческого воздействия на кредитные риски в контексте их оптимизации достигнута.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". – М.: Омега-Л, 2007.
Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., Андросова Л.Д. Кредитный процесс коммерческого банка - М.: ДеКА, 2005.
Бабачев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е., Дадашева О.Ю. Банковское дело: Справ. пособие. – М.: Экономика, 2004.
Баташов Д, Смолькин И., Фиолетов Е. Системы регулирования рынка ценных бумаг в России и за рубежом // Рынок ценных бумаг - 2004г., №4.
Булынина С.Ю. Методические указания по работе предприятия с банком. – М.: УФМС, 2005.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001.
Вдадиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. – М.: Ось-89, 2006.
Делягин М. Современные политические факторы развития фондового рынка, 2005, № 12
Деятельность банков на финансовом рынке. Российская практика и мировой опыт. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Под редакцией Грязнова А. Г., Красавина Л. Н., и др. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. – М.: Дело, 2002.
Казьмин А.А. Храните деньги в надежных банках. Таких, как наш.  / Комсомольская правда, 2005, № 208, с.3
Кафиев Ю., Мишин Ю. Что должен знать частный инвестор//Рынок ценных бумаг, 2007 г., №7
Коган М.Л. Предприятие - клиент банка. Расчетное кредитное обслуживание. Валютные операции. – М.: Аркаюр, 2004.
Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: ООО Издательско-Консалтинговая компания "ДеКА", 1998.
Мезоэкономика переходного периода: Рынки, отрасли, предприятия / под ред. Г.Б. Клейнера. – М.: Наука, 2001.
Миркин Я. 30 тезисов. Ключевые идеи развития фондового рынка // Рынок ценных бумаг, 2004, № 11
Миркин Я. Как структура собственности определяет фондовый рынок?//Рынок ценных бумаг, 2004 г., №1
Миркин Я. Традиционные ценности населения и фондовый рынок.// Рынок ценных бумаг, 2008, № 7
Мотовилов О.В. Банковское дело: Учеб. пособие / О.В. Мотовилов; Негос. образоват. учреждение Ин-т экономики и финансов. – СПб.: Изд-во ВНИИГ, 2007.
Мурычев А.В. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики // Бизнес и банки. – 1997. № 29 (351).
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений / Моск. ин-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М.: РДЛ, 2005.
Рубцов Б. Тенденции развития мировой экономики и фондовый рынок России, 2006, № 12
Синев В.М. Влияние глобализации на банковский бизнес. / Деньги и кредит, 2006, № 5.
http://www.expert.ru
http://www.forum.msk.ru
http://www.geprobank.ru
http://www.kommersant.ru
http://www.ress.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Бухгалтерский баланс
На 1 января 2008 года
Кредитной организации МБО "ОРГБАНК" (ООО)
Код формы 0409806
тыс. руб.
Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2. 3 4 I. АКТИВЫ 1 Денежные средства 66954 45904 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 5233 6281 3 Средства в кредитных организациях 32449 14805 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 63528 72514 5 Чистая ссудная задолженность 149976 114307 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 105626 98627 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 33217 29863 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 12811 12531 9 Прочие активы 523 401 10 Всего активов 470317 395233 II. ПАССИВЫ 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 93385 85566 12 Средства кредитных организаций 51901 43217 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 106705 70932 14 Прочие обязательства 169246 132243 15 Всего обязательств 421237 328298 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 16 Собственный капитал 40182 48495 17 Переоценка основных средств 5952 6141 18 Прибыль (убыток) за отчетный период 2946 8639 19 Всего источников собственных средств 49080 63275 20 Всего пассивов 470317 395233
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках
На 1 января 2008 года
Кредитной организации МБО "ОРГБАНК" (ООО)
Код формы 0409807
тыс. руб.
Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 74 582 40 688 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 21 922 3 131 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) 52 660 27 557 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 1.4 От вложения в ценные бумаги 0 0 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 30 406 18 264 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 186 173 2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 17 950 16 324 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 12 270 1 767 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 44 176 22 424 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещеннам на корреспондентских счетах, всего, в том числе: 8 105 12 256 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам - 18 0 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 52 281 34 680 6 Чистые доходы от операции с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -494 4 150 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения -150 6 187 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 182 1643 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 443 146 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 552 - 575 12 Комиссионные доходы 7 242 4 735 13 Комиссионные расходы 676 754 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0 16 Изменение резерва по прочим потерям 192 500 17 Прочие операционные доходы 5 101 575 18 Чистые доходы (расходы) 64 121 51 862 19 Операционные расходы 58 808 39 178 20 Прибыль до налогообложения 5 313 12 684 21 Начисленные (уплаченные) налоги 2 367 4 045 22 Прибыль (убыток) за отчетный период 2 946 8 639
61