Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Содержание
Содержание
Введение
1 Расчет потребного количества оборудования
2 Расчет показателей по труду и заработной плате
2.1 Численность основных рабочих
2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
2.3 Схема управления. Численность руководителей, специалистов и служащих. Штатное расписание для подразделения
2.4 Расчет годовых фондов оплаты труда
2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса категорий промышленно-производственного персонала
3 Полная первоначальная стоимость основных средств и амортизационные отчисления
4 Расчет показателей по себестоимости продукции
4.1 Расчет величины общепроизводственных расходов
4.2 Калькулирование себестоимости
5 Расчет технико-экономических показателей работы подразделения
Список литературы

чел.
  Фонд
времени
рабочего
ч. Кол-во
человеко-
часов
  Часов.
тариф.
ставка
  Сумма
 
руб.
  Доля пря-
мой зара-
ботной
платы,%                 1 Прямая повременная заработная плата, по разрядам:   2-й разряд 4 1730 6920 7,59 52 522,80 19,51   3-й разряд 15 1730 25950 8,35 216 682,50 80,49   4-й разряд 0 1730 0 9,33 - 0,00 2 Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда    269 205,30 100,0 3 Доплаты до часового фонда:          а) за работу в ночные часы        6 730,13 2,5   б) за неосвобожденное бригадирство      14 775,15 5,5   в) за обучение учеников       269,21 0,1   г) премии из фонда мастера        8 076,16 3,0 4 Премии по положению        67 301,33 25,0 5 Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)     366 357,27 136,1 6 Районный коэффициент (15% от часового фонда)    54 953,59 15,0 7 Основная заработная плата (п.5+п.6)      421 310,86 156,5 8 Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная   плата):           а) кормящим матерям         1 263,93 0,3   б) подросткам за сокращенный рабочий день     1 263,93 0,3   в) оплата отпусков         40 445,84 9,6   г) за выполнение гособязанностей      1 685,24 0,4   д) прочие доплаты         1 263,93 0,3 9 Итого годовой фонд (п.7+п.8)        467 233,75 110,9
4.2 Калькулирование себестоимости
Таблица 8 Расчет потребности в основных материалах на годовую программу
изделие Программа, тыс.шт. Марка материала Цена 1т. Материала,
тыс.руб. Норма расхода, кг. Расход на программу, т. Чистый вес изделия, кг. Отходы на одно изделие, кг Отходы на программу, т. Затраты на материалы,
тыс.руб. Цена отходов, т. Стоимость отходов,
тыс.руб. Затраты ны материалы за
вычетом отходов, тыс.руб. изделие 9 40 сталь 45 4 000 3 120 2,2 0,8 32 480 000 200 6 400 473 600 изделие 14 20 сталь 45 4 000 3 60 2,3 0,7 14 240 000 200 2 800 237 200 изделие 28 30 сталь 45 4 000 2 60 1,3 0,7 21 240 000 200 4 200 235 800 Итого: 90   12 000 8 240 5,8 2,2 67 960 000 600 13 400 946 600 Таблица 9 Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий
№ изделия затраты на осн. мат. за вычетом отходов зарплата основных рабочих ЕСН (26%) Общепроизвод. расходы Цеховая с/с Общехоз. расходы Производ. с/с Коммер. расходы Полная с/с Прибыль Плановая цена основная допол. РСЭО Прочие (цеховые) на одно изделие, руб. 18 11,84 14,72 9,99 6,42 1193,00 15,85 1251,82 29,43 1281,25 32,03 1313,29 328,32 1641,61 21 11,86 19,62 13,32 8,56 1590,49 21,13 1664,98 39,24 1704,23 42,61 1746,83 436,71 2183,54 30 7,86 32,15 21,82 14,03 2606,13 34,62 2716,61 64,30 2780,91 69,52 2850,44 712,61 3563,05 на годовую программу, руб. 18 473600 588680,0 399529,8 256934,6 47720049,9 634003,5 50072797,7 1177360,0 51250157,7 1281253,9 52531411,7 13132852,9 65664264,6 21 237200 392410,0 266323,8 171270,8 31809853,9 422622,3 33299680,8 784820,0 34084500,8 852112,5 34936613,3 8734153,3 43670766,6 30 235800 964485,0 654584,0 420957,9 78183855,9 1038742,4 81498425,3 1928970,0 83427395,3 2085684,9 85513080,1 21378270,0 106891350,2 Итог 946600 1945575,0 1320437,7 849163,3 157713759,6 2095368,2 164870903,8 3891150,0 168762053,8 4219051,3 172981105,1 43245276,3 216226381,4 По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы. Графа дополнительная заработная распределяется на основе коэффициента дополнительной заработной платы. На отдельные виды изделий РСЭО (таблица 7) распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые (таблица 7) - пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной работной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов -2,00. Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025 (или 2,5%). Норма рентабельности продукции - 25%.

Таблица 9 – 1 - Расчет основной заработной платы и коэффициентов распределения
Разряд Трудоемкость Ставка Сумма основной з/п Изделие 9 2 1333,33 7,85 10466,67 3 28666,67 8,74 250546,7 4 33333,33 9,83 327666,7 Всего 588680 Изделие 14 2 1000,00 7,85 7850 3 44000,00 8,74 384560 4 9,83 0 Всего 392410 Изделие 28 2 2000,00 7,85 15700 3 85500,00 8,74 747270 4 20500,00 9,83 201515 Всего 964485 216333,33 1945575 Коэффициент доп з/п = (Годовой фонд-осн з/п)/осн з/п 0,68 Коэффициент РСЭО = РСЭО/Осн з/П 81,06 Коэффициент цех = Цеховые расходы/(РСЭО+Осн з/п) 0,01
5 Расчет технико-экономических показателей работы подразделения
Таблица 10 - Технико-экономические показатели работы подразделения
№ Показатели Единицы измерения Источник инф. Абсолютная величина 1 годовой объем товарной продукции в плановых ценах тыс.руб табл.9 216226,38 2 плановая стоимость основных средств тыс.руб табл.6 12084,65   в том числе активной части тыс.руб   4219,65 3 Общая площадь м2 расчет 1090   в том числе:       производственная и бытовая   расчет 620 4 Количество основного оборудования   табл.1 62 5 численность работающих всего, чел. табл.5 168   в том числе         основных рабочих     117   вспомогательных рабочих     33   руководителей и служащих     18 6 трудоемкость годового выпуска нормо-ч табл.2 216333 7 установленная мощность электродвигателей кВт   660 8 Фондоотдача (стр. 1/стр.2) руб/руб   17,89 9 съем продукции с 1кв.м производственных площадей (стр.1/стр.3) руб/м2   198372,83 10 годовая выработка, руб: тыс.руб       на одного работающего (стр.1/стр.5*1000)     1285760,73   на одного рабочего (стр.1/(стр.5а+стр.5б)     1439877,35   на одного основного рабочего (стр.1/стр.5а)     1848088,73 11 среднемесячная з/п: руб табл.5     на одного работающего     2370,71   на одного рабочего     2654,87   на одного основного рабочего     3407,54 12 Средняя загрузка оборудования % табл.1 0,83 13 себестоимость годового объема товарной продукции тыс.руб табл.9 172981,11 14 Затраты на 1 руб. товарной продукции (стр.13/стр.1) руб/руб   0,80
Список литературы
Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 г № 146 ФЗ в редакции 17.05.2007 года;
Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117 ФЗ в редакции от 04.12.2007 г с изменениями от 30.04.2008года
ПБУ 10/99 «Расходы организации» Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 N 33н (в ред. Приказа Минфина 27.11.2006года);
Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 05/01), утвержденное Приказом Минфина РФ от 09.06.2001 г. №44н
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ-6/01), утвержденное Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. №26н.
Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные приказом Минфина РФ от 13.10.2003г №91н (в редакции от 27.11.2006.)
26
Начальник
Технологическое бюро
ПДБ
БТЗ
Инженер-экономист
Механик
Энергетик
Инженер-технолог 2 категории
Инженеры технологи
Старший диспетчер
Диспетчера
Инженер по нормированию труда
Начальник БТЗ
Экономическое бюро
Цех
Секретарь
Табельщик
Сменные мастера
Начальник цеха