Привлечение и использование банковского кредита.

Содержание
Введение
Глава I Теоретические аспекты привлечения банковского кредита
1.1 Банковское кредитование в Российской Федерации
1.2 Формы обеспечения гарантий возврата банковского кредита заемщиком
1.3 Методика анализа платежеспособности предприятия
Глава II Практическая часть
2.1 Задание № 1
2.2 Задание № 2
2.3 Задание № 3
Глава III Мероприятия, направленные на повышение эффективности банковского кредитования
Заключение
Литература

Необходимо проанализировать платежеспособность ОАО «Ведуга» на основании агрегированного баланса Общества (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Агрегированный баланс ОАО «Ведуга» за 2007-2008 гг., тыс. руб.
Статья На 1 июня 2007 года На 1 июня 2008 года АКТИВ I Внеоборотные активы Основные средства 23412 26711 Незавершенное строительство 3244 3765 Долгосрочные финансовые вложения - - Прочие внеоборотные активы 4553 7654 Итого по разделу I 31209 38130 II Оборотные активы Запасы 7665 19873 НДС по приобретенным ценностям 1324 5663 Дебиторская задолженность, срок платежей которой до 12 месяцев 65433 88732 Краткосрочные финансовые вложения 9809 11093 Денежные средства 7612 12338 Прочие оборотные активы 5342 8993 ИТОГО по разделу II 97185 146692 БАЛАНС 128394 184822 ПАССИВ III Капитал и резервы Уставный капитал 23412 23412 Добавочный капитал - 3299 Резервы 2435 2435 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 17823 53422 ИТОГО по разделу III 43670 82568 IV Долгосрочные обязательства Займы и кредиты - - ИТОГО по разделу IV - - V Краткосрочные обязательства Займы и кредиты 12435 10987 Кредиторская задолженность 65438 79805 Прочие долгосрочные обязательства 6851 11462 ИТОГО по разделу V 84724 102254 БАЛАНС 128394 184822
Коэффициент текущей ликвидности КТЛ:
Коэффициент быстрой ликвидности КЛБ:


Коэффициент абсолютной ликвидности КЛА:


Таблица 2.2
Значения коэффициентов ликвидности ОАО «Ведуга» за 2007-2008 гг.
Коэффициент Норматив 2007 год 2008 год Изменение, % Текущей ликвидности 1,5-2,0 1,15 1,43 124,3 Промежуточной ликвидности 0,5-1,0 0,98 1,10 112,2 Абсолютной ликвидности 0,05-0,10 0,22 0,23 104,5
Как следует из табл. 2.2, у ОАО «Ведуга» коэффициент текущей ликвидности немного ниже нормы, коэффициент промежуточной и абсолютной ликвидности выше нормативов, что дает предприятию право на получение кредита, т.к. его сумма может быть немедленно покрыта за счет наиболее ликвидных активов заемщика.
2.2 Задание № 2
ООО «Технаука» предоставлен банковский кредит в сумме 9800 тыс. руб. сроком 1,5 лет под 22% годовых. Способ начисления процентов – поквартально от оставшейся суммы кредита. Необходимо сформировать поквартальный график погашения задолженности по кредиту заемщиком.
Таблица 2.3
График погашения кредита ООО «Технаука», тыс. руб.
Квартал Сумма основного долга Проценты Общая сумма выплат I 1633,3 539,0 2172,3 II 1633,3 509,3 2142,6 III 1633,3 481,3 2114,6 IV 1633,3 454,9 2088,2 I 1633,3 429,9 2063,2 II 1633,3 406,2 2039,5 Всего 9800,0 2820,6 12620,6
2.3 Задание № 3
Для финансирования инвестиционного проекта в области технологического перевооружения производства, реализуемого в ОАО «Эверест», требуется 28500 тыс. руб. Капиталовложения необходимо произвести в течение I квартала в полном объеме.
Предприятие имеет возможность реинвестировать собственные средства в размере 12 млн. рублей. Кроме того, все технологическое оборудование может быть приобретено в лизинг сроком на 5 лет по ставке 19% годовых с правом собственности на оборудование после производства всех выплат. Помимо этого, предприятие имеет возможность получить банковский кредит сроком на 1 год в сумме 28 500 рублей по ставке 20% годовых.
Необходимо разработать наиболее эффективную схему финансирования проекта.
Для решения данной задачи необходимо сравнить стоимость финансирования по различным схемам финансирования: Собственные средства (СС)+Банковский кредит (БК); Банковский кредит (БК); Лизинг (Л).
В табл. 2.4 приведем систему показателей для сравнения стоимости финансирования.
Таблица 2.4
Годовая стоимость финансирования
Схема финансирования Стоимость финансирования Объем средств Стоимость 1 рубля инвестиций, руб. в год Общие затраты на 1 рубль инвестиций, руб. СС+БК 0+0,20 12000+16 000 0,18 0,69 БК 0,20 28 000 0,20 1,20 Л 0,19 28000 0,39 1,19
Как видим из табл. 2.4, наиболее дешевым источником финансирования проекта является схема СС+БК, т.е финансирование за счет собственных средств и банковского кредита.
Глава III Мероприятия, направленные на повышение эффективности банковского кредитования
Проблемы кредитования бизнес-организаций в современной России, в принципе, лежат в плоскости относительно низкого уровня капитализации предприятий, что, в свою очередь, влияет на его платежеспособность и залоговые возможности.
В табл. 3.1 приведем показатели зависимости объемов привлекаемых кредитных ресурсов предприятия (компании) от капитализации.
Таблица 3.1
Показатели зависимости объемов привлекаемых кредитных ресурсов организации от величины капитализации
Наименование организации Оценочная стоимость оборотных активов, тыс. руб. Оценочная стоимость основных средств, тыс. руб. Объем заемных средств, привлеченных организацией в 2007 году Среднегодовая рентабельность заемного капитала ЗАО РТК «Заря» 897655 1235321 460245 0,27 ЗАО «Лен» 346809 414345 300500 0,21 ООО «Свифт и К» 119231 99200 34901 0,14 ЗАО «Ростислав НК» 67231 101230 27200 0,19 ЗАО «Пищевые добавки» 11240 31100 5000 0,12
Достаточно интересным было бы в целях данной работы проследить возможную зависимость объемов заемных средств и их рентабельностью.
Рентабельность заемного капитала определяется, исходя из его отдачи в виде положительных финансовых потоков.
К примеру, предприятие получает кредит на реализацию проекта инноваций в сфере основных средств (покупка новой импортной линии по производству пластиковых плит для строительных фирм). Сумма кредита составила 1 000 000 рублей сроком на 1 год под банковский процент 16,5% годовых. В качестве обеспечения предприятие представило залог имущества на сумму 200 000 рублей в форме долговой расписки и страховые обязательства страховой компании на результат страхования обязательств заемщика на сумму 1100000 руб.
Единовременная премия страховой компании составила 114 тыс. руб.
Общая сумма затраченных средств предприятия (включая основную сумму долга) составила 1 млн. руб. +(1 млн. *0,165) + 114 тыс. руб. = 1 279 тыс. руб. или 1, 28 млн. рублей.
Схему денежных потоков можно представить в виде табл. 3.2
Таблица 3.2
Схема денежных потоков от реализации проекта
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Отток средств 623807 (капвложения) 207936 (текущие расходы) 103968 103968 Поступление средств 0 55468 143657 211342 Сальдо -623807 -152468 39689 107374 Стоимость средств с учетом коэффициента дисконтирования (D=10%) -680000 -144845 36911 168523 Индекс доходности инвестиций 0 0 0,06 0,032
Средний уровень рентабельности капитала за 1 год составил 0,23. При этом не учитывается тот период, когда заемный капитал не работал (производилась закупка, монтаж оборудования, пусконаладочные работы и т.д.).
В данном случае мы имеем пример эффективной кредитной политики предприятия, которая обеспечила следующие преимущества:
- кредитные потоки предприятия минимизированы, т.е. в период погашения проектного кредита у предприятия были минимальными иные обязательства;
- кредитуемый проект оказался высокоприбыльным и быстроокупаемым;
- предприятие имело достаточно залоговых ресурсов для получения данной ссуды;
- предприятие имеет хорошие производственно-экономические показатели;
Заключение
Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы исследовать теоретические и практические аспекты банковского кредитования в России, определить положительные и отрицательные стороны данного процесса для экономики страны в целом, и для отдельных промышленных предприятий.
Для достижения поставленной цели в ходе выполнения данной курсовой работы мы решали ряд задач:
- рассмотрели законодательную и нормативную базу банковской деятельности и банковского кредитования в Российской Федерации;
- изучили механизм получения банковской ссуды, рассмотреть вопросы, связанные со стоимостью кредита, порядком начисления процентов по кредиту;
- изучили основные требования, предъявляемые к заемщику-юридическому лицу, кредитующей организацией;
- рассмотрели вопросы, связанные со снижением риска банковского кредитования для кредитующей организации;
- предложили методы, направленные на повышение эффективности банковского кредита для предприятия-заемщика.
В ходе исследования мы установили, что банковский кредит является наиболее простым и доступным источником привлечения финансовых ресурсов как юридическими, так и физическими лицами.
Денежная ссуда (кредит) представляет собой банковскую операцию, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время.
Предприятие может рассчитывать на получение банковского кредита только в случае подтверждения своей платежеспособности (ликвидности активов).
Платежеспособность предприятия – возможность своевременно и в полном объеме погашать все обязательства перед кредиторами различных уровней.
Ликвидность баланса есть возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, а точнее — это степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку погашения платежных обязательств. Она зависит от степени соответствия величины имеющихся платежных средств величине краткосрочных долговых обязательств.
Литература
1 Гражданский кодекс РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (с изм. и доп.). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
2 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации – 1991 - № 1 – Т.1 – Ст. 1425.
3 Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 года № 2872-1 – М.: Юристъ, 1992.
4 Инструкция Сбербанка РФ от 26.10.1993 г. № 26-р «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации» / Банки и кредиты – 1993 - № 11.
5 Асмолова Н. Чем обеспечить кредит / Юридическая защита – 2006 - № 2 – С. 55-58.
6 Большанская В. Залог имущества юридических лиц при получении кредита в банке / Корпоративное право – 2006 - № 4 – С. 48-53.
7 Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2000 – 322 С.
8 Бражников В.П. Правовые аспекты кредитования – СПб.: Питер, 2006 – 332 С.
9 Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник – М.: Юристъ, 2002 – 751 С.
10 Лаврушин О.И. Банковское дело – М.: Финансы и статистика, 2001 – 672 С
11 Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов – М.: Элит, 2006 – 328 С.
12 Овчаренко М. Прекращение залога при банкротстве / Корпоративное право – 2003 - № 4 – С. 19-21.
13 Основы банковской деятельности. Под ред. К.Р.Тагирбекова. -- М.- 2001. 243 C.
14 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2007 – 425 С.
15 Фомин П.А. Финансы, кредит и денежное обращение: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2003 – 423 С.
16 Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика / Управление финансами – 2000 - № 8 – С. 12-17.
Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2000 – С. 4.
Основы банковской деятельности. Под ред. К.Р.Тагирбекова. -- М.- 2001. – С. 65.
Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ).
Лаврушин О.И. Банковское дело – М.: Финансы и статистика, 2001 – С. 32.
Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 года № 2872-1 – М.: Юристъ, 1992.
Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 года № 2872-1 – М.: Юристъ, 1992.
Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 года № 2872-1 – М.: Юристъ, 1992.
Там же.
Инструкция Сбербанка РФ от 26.10.1993 г. № 26-р «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации» / Банки и кредиты – 1993 - № 11.
Нужно учитывать, что каждый коммерческий банк может задавать способы обеспечения и условия по своему усмотрению – прим. Автора.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2007 – С. 37.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2007 – С. 54.
1