Вход

Планирование производственно хозяйственной деятельности ООО НПЭФ "Фосфогипс-Технология"

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 132092
Дата создания 2009
Страниц 42
Источников 18
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 000руб.
КУПИТЬ

Содержание

Оглавление
Введение
Организационно-техническая характеристика объекта исследования
План технического развития и совершенствования организации производства
Планирование производственной программы
Планирование показателей по труду и заработной плате
Планирование показателей по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
Заключение
Список литературы

Фрагмент работы для ознакомления

NРАБ – среднемесячная численность рабочих, чел.
Абсолютное отклонение фонда оплаты труда (ФОТ) определяем по формуле:
(3.4)
тыс. руб.
тыс. руб.
Таблица 3.3
Расчет влияния на фонд заработной платы изменения численности работников и средней заработной платы
Категория персонала План Отчет Отклонения ССЧ СГЗП ФОТ ССЧ СГЗП ФОТ За счет численности За счет средней заработной платы Промышленно-производственный персонал 1118 397 511512 1118 368 501125 - -10387 В том числе:
- рабочие 1049 365 482435 1049 358 473183 - -9252 - служащие 21 266 7038 21 254 6721 - -317 - руководители 11 668 9258 11 669 9272 - +14 - специалисты 23 273 7912 23 251 7274 - -638 - прочие служащие 14 276 4869 14 265 4675 - -194
Как следует из табл. 3.3, основное влияние на фонд заработной платы предприятия оказывали изменения фактической заработной платы по сравнению с плановыми значениями. Так, фактический фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала предприятия оказался ниже плановых значений на 10387 тыс. руб.
Фактическая заработная плата рабочих оказалась ниже плановой на 9252 тыс. руб.
Фактическая заработная плата руководителей практически равнялась запланированным значениям.
Проблема Мероприятие Ресурсы Место реализации Предполагаемый эффект Низкие темпы роста оплаты труда работников Снижение численности персонала Автоматизация процессов, закупка нового оборудования Цех формовочных смесей Снижение численности персонала
Планирование показателей по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции
Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции определяется путем деления полной себестоимости товарной продукции в ценах 2007 и 2008 гг.
(5.1)
(5.2)
Таблица 5.1
Анализ выполнения плана по затратам на 1 рубль товарной продукции
№ пп Показатель Формула для расчета За 2008 год 1 Плановая себестоимость всей товарной продукции, тыс. руб. 994380 2 Себестоимость всей товарной продукции по отчету, тыс. руб. 1065433 2.1 По плановой себестоимости 1012911 2.2 По отчетной себестоимости в ценах отчетного периода 1065538 3 Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС), тыс. руб. 3.1 По плану 1145000 3.2 По отчету в плановых ценах 1166353 3.3 По отчету в фактических ценах 1243561 4 Затраты на 1 рубль товарной продукции по плану, тыс. руб. 4.1 По плану, пересчитанному на фактический выпуск 0,87 4.2 Фактически в ценах, действующих в 2008 году 0,87 4.3 Фактически в ценах, принятых в плане 0,86
Общее отношение фактических затрат от плановых:
= -0,01
Влияние изменения сортамента:
Влияние изменения себестоимости отдельных видов товарной продукции:

Влияние изменения собственных оптовых цен на продукцию:
0,86=0
В табл. 5.2 отобразим влияние факторов на величину затрат на 1 рубль и на весь выпуск товарной продукции.
Таблица 5.2
Влияние факторов на величину затрат на 1 рубль и на весь выпуск товарной продукции
Факторы Изменение затрат На 1 руб. товарной продукции На всю товарную продукцию 1 Изменение цен на сырье, материалы, топливо, энергию, групповые перевозки -0,01 -317,03 2 Изменение структуры (сортамента) товарной продукции -0,02 -634,06 3 Изменение себестоимости отдельных видов товарной продукции -0,01 -317,03 4 Изменение отпускных цен на продукцию 0 0 ИТОГО -0,04 -1268,12
Отклонение прибыли рассчитываем по формуле:
(5.3)
где П0, П1 – прибыль в анализируемом и базисном годах, тыс. руб.
ΔП = 178128-104416 = 73712 тыс. руб.
Влияние на прибыль изменения отпускных цен:
(5.4)
где ΣВ1Ц1 – реализация в отчетном году в ценах отчетного года;
ΣВ1Ц0 – реализация в отчетном году в ценах базового года.
тыс. руб.
Влияние на прибыль изменений в объеме продукции:
(5.5)
где П0 – прибыль базисного периода;

(5.6)
С1.0 – фактическая себестоимость продукции за отчетный год в ценах базисного периода.
S0 – себестоимость продукции базисного года.
тыс. руб.
Расчет влияния на прибыль изменений в структуре реализации продукции:
(5.7)
(5.8)
тыс. руб.
Расчет влияния на прибыль экономии от снижения себестоимости продукции:
(5.9)
S1.0 - себестоимость реализованной продукции отчетного года в ценах и условиях базисного года;
S1 – фактическая себестоимость реализованной продукции отчетного года.
тыс. руб.
232724-3132-5160-140645 +(-)∆П5 = 83787+(-)∆П5
Рентабельность производства определяем по формуле:
(5.10)
где П – прибыль предприятия;
С – себестоимость продукции.
Уровень коммерческой маржи определяем по формуле:
(5.11)
где ТП – объем товарной продукции в отпускных ценах.
Проблема Мероприятие Ресурсы Место реализации Предполагаемый эффект Рост себестоимости продукции выше темпов роста стоимости сырья Закупка нового технологического оборудования, снижение объемов запасов на складе Долгосрочные инвестиции, управление затратами Цех формовочных смесей, отдел снабжения Снижение затрат на эксплуатацию оборудования и расходов на запасы
Заключение
Для повышения прибыли предприятия необходимо повысить эффективность производства путем выявления и мобилизации внутрипроизводственных резервов. Это можно осуществить, проведя анализ предприятия, и запланировав основные показатели работы.
В ходе анализа установлено, что в 2008 году фактический объем реализации продукции цеха в денежном выражении вырос на 25,9%. Себестоимость товарной продукции цеха выросла на 20,6%.
Объем товарной продукции в натуральном выражении вырос на 2,3%, в то время как по плану предполагался рост на 8,2%.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов снизилась на 0,5%, стоимость оборотных средств выросла на 11,3%.
Среднегодовая заработная плата увеличилась в 2008 году на 1,4%.
Затраты на 1 руб. реализации снизились на 2%.
Фактическая рентабельность товарной продукции предприятия увеличилась на 41,5%, рентабельность реализованной продукции возросла на 27%.
В 2008 году исследуемое предприятие улучшило показатель выполнения договорных обязательств до уровня 99%. Основные причины срыва поставок – проблемы при оформлении документов, а также рост дебиторской задолженности заказчиков и потребителей, в связи с чем предприятие приостанавливает отгрузку продукции данному клиенту.
В 2008 году себестоимость продукции за счет потерь от брака снизилась.
Потери предприятия по рекламациям заказчиков в 2008 году также уменьшились, причем снижение составило более чем в пять раз.
В 2008 году среднесписочный состав работников увеличился на 1,4%, что соответствовало плановому увеличению численности работников.
При этом к 2007 году в 2008 году выросло число служащих на 5%, руководителей на 10%, специалистов на 15%, а прочих служащих – на 250%, или в 3,5 раза.
В 2008 году общая стоимость основных средств выросла на 3,7% или на 56 млн. руб. Наибольший рост произошел в группе других видов основных средств (+16,7%). Произошло сокращение стоимости основных фондов в группе машин и оборудования (-0,4%), а также в группе транспортных средств (-7,0%).
Список литературы
1 Гражданский кодекс РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 № 18-ФЗ, от 12.08.1996 № 111-ФЗ, от 08.07.1999 № 138-ФЗ, от 16.04.2001 № 45-ФЗ, от 15.05.2001 № 54-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
2 ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Требования к организации СМК. Принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 15 августа 2001 г. № 333-ст
3 Акулов В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 243 С.
4 Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – 2-е издание. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 480 С.
5. Дистергефт Л.В., Выварец А.Д. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие. Екатеринбург, 1997.
6 Добротворский И.Л. Менеджмент. Эффективные технологии. Учебное пособие. - М.: Издательство «ПРИОР», 2007. – 464 С.
7 Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента: Уч.-практ. пособие – М.: МЭСИ, 1998 – 179 С.
8 Менеджмент на промышленном предприятии. / Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С. – М.: Эколайн, 2002.- 380 С.
9 Мескон М. и др. Основы менеджмента: Учебник / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури: Пер. с англ. - М.: Дело, 2006. – 720 С.
10 Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000. – 480 С.
11 Ойхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: реинжиниринг организаций и информационные технологии – М., 1997 – 224 С.
12 Организация производства: практикум. / Сост. О.В. Шамов. – Гродно: ГрТУ, 2005 – 72 С.
13 Рогожин С.В., Рогожина Т.В. Теория организации: Учебное пособие. - М.: «Экзамен», 2006. – 314 С.
14 Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2006 – 340 С.
15 Серебренников Г.Г. Организация производства: Учебное пособие. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2004. – 96 С.
16 Серебренников Г.Г. Экономические аспекты организации производства: Учебное пособие. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003. – 82 С.
17 Синица Л.М. Организация производства: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007. – 443 С.
18 Экономика предприятия: Учеб. / Под ред. Е. П. Кантора. СПб.: Питер, 2003. – 572 С.
Показатели Баланса и Отчета о прибылях и убытках приведены для цеха формовочных смесей, как составная часть показателей форм № 1, №2 всего предприятия.
42
42

Список литературы [ всего 18]

Список литературы
1 Гражданский кодекс РФ №51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 № 18-ФЗ, от 12.08.1996 № 111-ФЗ, от 08.07.1999 № 138-ФЗ, от 16.04.2001 № 45-ФЗ, от 15.05.2001 № 54-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ). // Сборник российского корпоративного права – М.: Юристъ, 2003 – Т.1 С. 144-224.
2 ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Требования к организации СМК. Принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 15 августа 2001 г. № 333-ст
3 Акулов В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 243 С.
4 Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – 2-е издание. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 480 С.
5. Дистергефт Л.В., Выварец А.Д. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие. Екатеринбург, 1997.
6 Добротворский И.Л. Менеджмент. Эффективные технологии. Учебное пособие. - М.: Издательство «ПРИОР», 2007. – 464 С.
7 Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента: Уч.-практ. пособие – М.: МЭСИ, 1998 – 179 С.
8 Менеджмент на промышленном предприятии. / Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С. – М.: Эколайн, 2002.- 380 С.
9 Мескон М. и др. Основы менеджмента: Учебник / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури: Пер. с англ. - М.: Дело, 2006. – 720 С.
10 Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000. – 480 С.
11 Ойхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: реинжиниринг организаций и информационные технологии – М., 1997 – 224 С.
12 Организация производства: практикум. / Сост. О.В. Шамов. – Гродно: ГрТУ, 2005 – 72 С.
13 Рогожин С.В., Рогожина Т.В. Теория организации: Учебное пособие. - М.: «Экзамен», 2006. – 314 С.
14 Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2006 – 340 С.
15 Серебренников Г.Г. Организация производства: Учебное пособие. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2004. – 96 С.
16 Серебренников Г.Г. Экономические аспекты организации производства: Учебное пособие. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003. – 82 С.
17 Синица Л.М. Организация производства: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007. – 443 С.
18 Экономика предприятия: Учеб. / Под ред. Е. П. Кантора. СПб.: Питер, 2003. – 572 С.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0048
© Рефератбанк, 2002 - 2024