Вход

Особенности разработки бизнес-плана для получения кредита (на примере ООО"Аква Бон")

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 131790
Дата создания 2009
Страниц 110
Источников 43
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
6 350руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
ГЛАВА I. Методологические основы разработки бизнес-плана
1.1 Цели и задачи составления бизнес-плана
1.2 Классификация бизнес-планов
1.3 Структура бизнес-плана
ГЛАВА II. Бизнес-план предприятия для получения кредита на примере ООО «Аква Бон»
2.1. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Аква Бон» и
перспектив развития предприятия
2.2. Основные составляющие бизнес-плана
2.2.1 Резюме
2.2.2. Характеристика сферы деятельности предприятия
2.2.3. Описание продукции
2.3.4. Анализ рынка
2.2.5. План маркетинга
2.2.6. Производственный план
2.2.7. Организационный план
2.2.8. Инвестиционный и финансовый планы
2.2.9. Финансовый прогноз и оценка проекта
2.2.10. Риски и анализ чувствительности проекта
Заключение
Список использованной литературы

Фрагмент работы для ознакомления

руб. 7 175,4 7 400,4 6 401,4 6 401,4 7 175,4 7 400,4 6 401,4 6 401,4 7 175,4 7 400,4 6 401,4 6 401,4 Норматив % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Затраты тыс. руб. 107,6 111,0 96,0 96,0 107,6 111,0 96,0 96,0 107,6 111,0 96,0 96,0 Услуги транспортных организаций Расход кол-во а/м 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Цена тыс. руб. 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 Затраты тыс. руб. 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 66,9 Охрана Затраты тыс. руб. 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 190,5 Всего условно-постоянные затраты тыс. руб. 969,8 980,0 934,7 934,7 969,8 980,0 934,7 934,7 969,8 980,0 934,7 934,7
Таблица 2.2.9.7
Отчет о прибылях и убытках (без НДС), тыс. руб.
Наименование показателей янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май. 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка 0,00 0,00 0,00 1 111,1 1 692,5 2 116,9 2 222,2 2 030,4 2 030,4 2 030,4 2 030,4 2 222,2 - Условно-переменные материальные затраты 0,00 0,00 0,00 649,9 991,9 1 236,8 1 299,9 1 188,9 1 188,9 1 188,9 1 188,9 1 299,9 - Переменные расходы на персонал 0,00 0,00 0,00 15,42 23,50 29,39 30,85 28,19 28,19 28,19 28,19 30,85 = Маржинальный доход 0,00 0,00 0,00 445,74 677,12 850,68 891,47 813,23 813,23 813,23 813,23 891,47 - Условно-постоянные затраты 122,03 293,43 414,12 278,00 302,36 320,47 324,92 316,82 316,82 316,82 316,82 324,92 - Постоянные расходы на персонал 79,51 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 326,86 = Доходы до выплаты процентов, налогов и начисления амортизации (EBITDA) -201,54 -620,29 -740,98 -159,12 47,91 203,35 239,70 169,56 169,56 169,56 169,56 239,70 - Амортизационные отчисления 0,00 0,00 0,00 0,00 23,09 23,09 23,09 23,09 23,09 23,09 23,09 23,09 - Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость 0,00 4,25 29,75 31,88 33,01 33,01 32,02 29,47 27,06 25,08 22,95 20,97 - Налог на имущество организаций 0,00 0,00 4,48 0,00 0,00 8,02 0,00 0,00 9,32 0,00 0,00 17,90 = Прибыль до налогообложения -201,54 -624,54 -775,21 -190,99 -8,19 139,23 184,59 117,00 110,09 121,39 123,52 177,74 - Налог на прибыль организаций 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 = Чистая прибыль -201,54 -624,54 -775,21 -190,99 -8,19 139,23 184,59 117,00 110,09 121,39 123,52 177,74
Продолжение табл. 2.2.9.7
Наименование показателей 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Выручка 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 - Условно-переменные материальные затраты 3 815,9 3 934,2 3 406,2 3 406,2 3 815,9 3 934,2 3 406,2 3 406,2 3 815,9 3 934,2 3 406,2 3 406,2 - Переменные расходы на персонал 90,6 93,4 80,8 80,8 90,6 93,4 80,8 80,8 90,6 93,4 80,8 80,8 = Маржинальный доход 2 616,7 2 700,0 2 332,5 2 332,5 2 616,7 2 700,0 2 332,5 2 332,5 2 616,7 2 700,0 2 332,5 2 332,5 - Условно-постоянные затраты 821,9 830,5 792,1 792,1 821,9 830,5 792,1 792,1 821,9 830,5 792,1 792,1 - Постоянные расходы на персонал 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 980,6 = Доходы до выплаты процентов, налогов и начисления амортизации (EBITDA) 814,2 889,0 559,8 559,8 814,2 889,0 559,8 559,8 814,2 889,0 559,8 559,8 - Амортизационные отчисления 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 63,5 52,1 - Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость 55,3 30,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Налог на имущество организаций 11,7 11,5 11,3 9,9 10,1 9,9 9,7 8,4 8,6 8,4 8,2 7,0 = Прибыль до налогообложения 678,0 778,1 479,2 480,6 734,8 809,8 480,8 482,1 736,3 811,3 488,0 500,7 - Налог на прибыль организаций 0,0 151,0 115,0 115,3 176,4 194,3 115,4 115,7 176,7 194,7 117,1 120,2 = Чистая прибыль 678,0 627,0 364,2 365,2 558,5 615,4 365,4 366,4 559,6 616,6 370,9 380,5
Таблица 2.2.9.8
Агрегированный прогнозный баланс, тыс. руб.
Наименование показателей янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Актив                         Внеобороные активы (по остаточной стоимости) 212,6 709,3 2 338,1 2 338,1 2 315,0 2 291,9 2 268,8 2 245,8 2 222,7 2 199,6 2 176,5 2 153,4 - Нематериальные активы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Здания и сооружения 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Оборудование 0,0 0,0 0,0 2 338,1 2 315,0 2 291,9 2 268,8 2 245,8 2 222,7 2 199,6 2 176,5 2 153,4 - Незавершенное строительство 212,6 709,3 2 338,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Оборотные активы 85,9 270,6 776,6 1 316,5 1 619,9 1 860,8 1 925,3 1 828,2 1 821,4 1 815,9 1 822,5 1 910,5 - Запасы сырья и материалов 0,0 0,0 71,6 197,6 246,4 258,9 236,8 236,8 236,8 236,8 258,9 253,4 - НДС по приобретенным ценностям 60,2 202,5 623,8 589,9 598,8 594,0 583,3 579,4 575,5 571,6 570,0 561,1 - Дебиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 388,9 592,4 740,9 777,8 710,6 710,6 710,6 710,6 777,8 - Денежные средства 25,7 68,1 81,1 140,1 182,3 266,9 327,4 301,4 298,5 296,9 282,9 318,3 Всего активов 298,5 979,9 3 114,7 3 654,6 3 934,9 4 152,7 4 194,1 4 074,0 4 044,1 4 015,5 3 999,0 4 063,9 Пассив                         Капитал и резервы 298,5 679,9 1 014,7 1 015,7 1 012,5 1 151,8 1 336,4 1 453,4 1 563,5 1 684,8 1 808,4 1 986,1 - Уставный капитал 500,0 1 506,0 2 616,0 2 808,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 - Нераспределенная прибыль (убыток) -201,5 -826,1 -1 601,3 -1 792,3 -1 800,5 -1 661,2 -1 476,6 -1 359,6 -1 249,5 -1 128,2 -1 004,6 -826,9 Долгосрочные обязательства 0,0 300,0 2 100,0 2 250,0 2 330,0 2 260,0 2 080,0 1 910,0 1 770,0 1 620,0 1 480,0 1 300,0 Краткосрочные обязательства 0,0 0,0 0,0 388,9 592,4 740,9 777,8 710,6 710,6 710,6 710,6 777,8 Всего пассивов 298,5 979,9 3 114,7 3 654,6 3 934,9 4 152,7 4 194,1 4 074,0 4 044,1 4 015,5 3 999,0 4 063,9
Продолжение табл. 2.2.9.8
Наименование показателей 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Актив                         Внеобороные активы (по остаточной стоимости) 2 084,1 2 014,9 1 945,6 1 876,3 1 807,1 1 737,8 1 668,5 1 599,3 1 530,0 1 460,8 1 397,2 1 345,1 - Нематериальные активы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Здания и сооружения 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Оборудование 2 084,1 2 014,9 1 945,6 1 876,3 1 807,1 1 737,8 1 668,5 1 599,3 1 530,0 1 460,8 1 397,2 1 345,1 - Незавершенное строительство 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Оборотные активы 2 051,0 2 061,2 2 388,8 2 823,2 3 533,1 4 241,6 4 570,3 5 005,9 5 716,9 6 426,6 6 755,1 7 187,7 - Запасы сырья и материалов 261,2 226,2 226,2 253,4 261,2 226,2 226,2 253,4 261,2 226,2 226,2 253,4 - НДС по приобретенным ценностям 513,6 456,8 424,6 395,3 347,8 291,0 258,8 229,5 182,0 125,2 93,0 63,6 - Дебиторская задолженность 761,0 784,9 678,9 678,9 761,0 784,9 678,9 678,9 761,0 784,9 678,9 678,9 - Денежные средства 515,2 593,3 1 059,1 1 495,7 2 163,0 2 939,5 3 406,4 3 844,2 4 512,7 5 290,4 5 757,0 6 191,7 Всего активов 4 135,2 4 076,1 4 334,4 4 699,6 5 340,1 5 979,4 6 238,8 6 605,2 7 246,9 7 887,4 8 152,3 8 532,8 Пассив                         Капитал и резервы 2 664,2 3 291,2 3 655,4 4 020,7 4 579,1 5 194,5 5 559,9 5 926,3 6 485,9 7 102,5 7 473,4 7 853,9 - Уставный капитал 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 2 813,0 - Нераспределенная прибыль (убыток) -148,8 478,2 842,4 1 207,7 1 766,1 2 381,5 2 746,9 3 113,3 3 672,9 4 289,5 4 660,4 5 040,9 Долгосрочные обязательства 710,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Краткосрочные обязательства 761,0 784,9 678,9 678,9 761,0 784,9 678,9 678,9 761,0 784,9 678,9 678,9 Всего пассивов 4 135,2 4 076,1 4 334,4 4 699,6 5 340,1 5 979,4 6 238,8 6 605,2 7 246,9 7 887,4 8 152,3 8 532,8
Таблица 2.2.9.9
Денежные потоки (движение денежных средств), тыс. руб.
(1-ая форма представления)
Наименование показателей янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май. 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Остаток денежных средств на начало периода 0,0 3,3 0,8 0,9 0,4 0,5 54,2 107,8 95,4 91,6 90,9 76,9 Приток свободных средств                         Амортизация 0,0 0,0 0,0 0,0 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 Чистая прибыль -201,5 -624,5 -775,2 -191,0 -8,2 139,2 184,6 117,0 110,1 121,4 123,5 177,7 Взносы в Уставный капитал (дополнит. вложения собственных средств) 500,0 1 006,0 1 110,0 192,0 5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Кредиты поставщиков 0,0 0,0 0,0 388,9 203,5 148,5 36,8 -67,1 0,0 0,0 0,0 67,1 Получение инвестиционных кредитов 0,0 300,0 1 800,0 150,0 80,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Взаимозачет по НДС 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Всего приток 298,5 681,5 2 134,8 539,9 303,4 310,8 244,5 73,0 133,2 144,5 146,6 268,0 Расходование свободных средств                         Инвестиции в основные средства и нематериальные активы 250,8 586,2 1 922,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Финансирование оборотного капитала (в т.ч. нормативный остаток денежный средств) без учета НДС, подлежащего возврату по инвестиционной деят-ти 44,3 97,8 212,7 540,5 303,2 187,2 10,9 -84,7 -3,0 -4,8 20,6 68,0 Погашение инвестиционных кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 70,0 180,0 170,0 140,0 150,0 140,0 180,0 Всего отток 295,1 684,0 2 134,7 540,5 303,2 257,2 190,9 85,3 137,0 145,2 160,6 248,0 Остаток денежных средств на конец периода 3,3 0,8 0,9 0,4 0,5 54,2 107,8 95,4 91,6 90,9 76,9 96,8
Продолжение табл. 2.2.9.9
Наименование показателей 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Остаток денежных средств на начало периода 96,8 304,3 377,7 865,0 1 301,7 1 952,2 2 723,9 3 212,4 3 650,3 4 301,9 5 074,8 5 563,1 Приток свободных средств                         Амортизация 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 63,5 52,1 Чистая прибыль 678,0 627,0 364,2 365,2 558,5 615,4 365,4 366,4 559,6 616,6 370,9 380,5 Взносы в Уставный капитал (дополнит. вложения собственных средств) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Кредиты поставщиков -16,7 23,9 -106,0 0,0 82,1 23,9 -106,0 0,0 82,1 23,9 -106,0 0,0 Получение инвестиционных кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Взаимозачет по НДС 0,0 0,0 20,4 32,2 48,3 53,1 32,2 32,2 48,3 53,1 32,2 32,2 Всего приток 730,6 720,2 347,9 466,7 758,1 761,6 360,9 467,9 759,3 762,8 360,7 464,8 Расходование свободных средств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Инвестиции в основные средства и нематериальные активы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Финансирование оборотного капитала (в т.ч. нормативный остаток денежный средств) без учета НДС, подлежащего возврату по инвестиционной деят-ти -66,9 -63,2 -139,4 30,1 107,6 -10,1 -127,6 30,1 107,6 -10,1 -127,6 30,1 Погашение инвестиционных кредитов 590,0 710,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Всего отток 523,1 646,8 -139,4 30,1 107,6 -10,1 -127,6 30,1 107,6 -10,1 -127,6 30,1 Остаток денежных средств на конец периода 304,3 377,7 865,0 1 301,7 1 952,2 2 723,9 3 212,4 3 650,3 4 301,9 5 074,8 5 563,1 5 997,9
Таблица 2.2.9.10
Денежные потоки (движение денежных средств), тыс. руб.
(2-ая форма представления)
Наименование показателей янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май. 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Операционный денежный поток                         Выручка от реализации 0,0 0,0 0,0 1 111,1 1 692,5 2 116,9 2 222,2 2 030,4 2 030,4 2 030,4 2 030,4 2 222,2 Текущие расходы -201,5 -624,5 -775,2 -1 302,1 -1 700,7 -1 977,7 -2 037,6 -1 913,4 -1 920,3 -1 909,0 -1 906,8 -2 044,4 Налог на прибыль 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Амортизация 0,0 0,0 0,0 0,0 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 Итого операционный денежный поток -201,5 -624,5 -775,2 -191,0 14,9 162,3 207,7 140,1 133,2 144,5 146,6 200,8 Инвестиционный денежный поток                         Инвестиции в основные средства и НМА -250,8 -586,2 -1 922,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Финансирование оборотного капитала -44,3 -97,8 -212,7 -540,5 -303,2 -187,2 -10,9 84,7 3,0 4,8 -20,6 -68,0 Итого инвестиционный денежный поток -295,1 -684,0 -2 134,7 -540,5 -303,2 -187,2 -10,9 84,7 3,0 4,8 -20,6 -68,0 Финансовый денежный поток                         Получение инвестиционных кредитов 0,0 300,0 1 800,0 150,0 80,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Погашение инвестиционных кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -70,0 -180,0 -170,0 -140,0 -150,0 -140,0 -180,0 Взносы в Уставный капитал (дополнит. вложения собственных средств) 500,0 1 006,0 1 110,0 192,0 5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Кредиты поставщиков 0,0 0,0 0,0 388,9 203,5 148,5 36,8 -67,1 0,0 0,0 0,0 67,1 Возмещение НДС 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Итого финансовый денежный поток 500,0 1 306,0 2 910,0 730,9 288,5 78,5 -143,2 -237,1 -140,0 -150,0 -140,0 -112,9                           Остаток/дефицит 3,3 -2,5 0,1 -0,6 0,2 53,7 53,6 -12,4 -3,9 -0,7 -14,0 19,9 Остаток денежных средств нарастающим итогом 3,3 0,8 0,9 0,4 0,5 54,2 107,8 95,4 91,6 90,9 76,9 96,8 Продолжение табл. 2.2.9.10
Наименование показателей 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Операционный денежный поток                         Выручка от реализации 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 6 523,1 6 727,6 5 819,5 5 819,5 Текущие расходы -5 845,0 -5 949,6 -5 340,2 -5 338,9 -5 788,3 -5 917,9 -5 338,7 -5 337,4 -5 786,7 -5 916,4 -5 331,5 -5 318,8 Налог на прибыль 0,0 -151,0 -115,0 -115,3 -176,4 -194,3 -115,4 -115,7 -176,7 -194,7 -117,1 -120,2 Амортизация 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 63,5 52,1 Итого операционный денежный поток 747,3 696,3 433,5 434,5 627,7 684,7 434,6 435,7 628,9 685,8 434,4 432,6 Инвестиционный денежный поток                         Инвестиции в основные средства и НМА 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Финансирование оборотного капитала 66,9 63,2 139,4 -30,1 -107,6 10,1 127,6 -30,1 -107,6 10,1 127,6 -30,1 Итого инвестиционный денежный поток 66,9 63,2 139,4 -30,1 -107,6 10,1 127,6 -30,1 -107,6 10,1 127,6 -30,1 Финансовый денежный поток                         Получение инвестиционных кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Погашение инвестиционных кредитов -590,0 -710,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Взносы в Уставный капитал (дополнит. вложения собственных средств) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Кредиты поставщиков -16,7 23,9 -106,0 0,0 82,1 23,9 -106,0 0,0 82,1 23,9 -106,0 0,0 Возмещение НДС 0,0 0,0 20,4 32,2 48,3 53,1 32,2 32,2 48,3 53,1 32,2 32,2 Итого финансовый денежный поток -606,7 -686,1 -85,5 32,2 130,4 76,9 -73,7 32,2 130,4 76,9 -73,7 32,2                           Остаток/дефицит 207,5 73,3 487,4 436,7 650,5 771,7 488,5 437,8 651,7 772,9 488,3 434,8 Остаток денежных средств нарастающим итогом 304,3 377,7 865,0 1 301,7 1 952,2 2 723,9 3 212,4 3 650,3 4 301,9 5 074,8 5 563,1 5 997,9 Оценка эффективности операционной деятельности
При оценке эффективности операционной (текущей) деятельности обязательными для расчета являются следующие показатели:
рентабельность продаж (коммерческая маржа)
коэффициент трансформации
Дополнительный показатель - запас финансовой прочности.
Коммерческая маржа (чистая рентабельность продаж)
Данный показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке предприятия за тот же период.
Коэффициент показывает, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (обычно коммерческая маржа выражается в процентах). По существу, это чистая экономическая рентабельность оборота, или чистая рентабельность реализованной продукции.
В вероятном сценарии коммерческая маржа в апреле - мае 2006 г. будет отрицательной, в последующие периоды она становится положительной. Максимальный показатель равен 10,4%, в основном, рентабельность продаж составляет 7% - 8%.
Коэффициент трансформации
Коэффициент трансформации (КТt) в периоде t определяется как отношение годовой суммы выручки к накопленным к периоду t инвестициям:
Коэффициент трансформации позволяет определить, сколько рублей выручки можно получить за один год, проинвестировав один рубль в данный бизнес (сколько рублей выручки получаем с каждого проинвестированного в предприятие рубля). Таким образом, коэффициент трансформации показывает, в какой оборот трансформируется каждый рубль инвестиций.
В вероятном сценарии коэффициент трансформации колеблется в пределах 3 - 6 раз в год. Максимальное значение - 6,6.
Запас финансовой прочности
Для определения данного показателя необходимо рассчитать точку безубыточности.
В вероятном сценарии в апреле - мае 2009 г. запас финансовой прочности предприятия отрицательный, в дальнейшие периоды – положительный и составляет около 15-20%.
Оценка финансовой устойчивости
Для оценки финансовой устойчивости (платежеспособности) предприятия производится расчет коэффициента покрытия долга и процентов, и коэффициента задолженности.
Коэффициент покрытия долга и процентов
(коэффициент покрытия долгосрочных обязательств)
Коэффициент покрытия долга и процентов рассчитывается по формуле:
,
где - коэффициент покрытия долга и процентов в t-м периоде; - остаток свободных денежных средств на начало периода t, руб.; ЧПt - чистая прибыль в t-м периоде, руб.; Пt - процентные платежи в t-м периоде, руб.; Аt - амортизационные отчисления в t-м периоде, руб.; ИУКt - вложения в уставный капитал в t-м периоде, руб.; ПЗСt - получение заемных средств в t-м периоде, руб.; Иt - инвестиции, осуществленные в t-м периоде, руб.; ПДt - расходы по погашению долга в t-м периоде, руб.
Коэффициент показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде платежи по кредитам (погашение долга и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором.
В данном инвестиционном проекте в вероятном сценарии после начала операционной деятельности в рамках проекта минимальный размер коэффициента покрытия долга и процентов равен 1,46, что свидетельствует о практическом отсутствии риска по неисполнению кредитного договора.
Коэффициент задолженности
(коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств)
Коэффициент задолженности (КЗt) в расчетном интервале планирования определяется как отношение долгосрочной задолженности к общему объему капитализированных средств (сумма собственных средств и долгосрочных займов):
Данный показатель характеризует потенциальные возможности предприятия для заимствования дополнительных средств со стороны, и анализируется банками при решении вопроса о предоставлении ему долгосрочного кредита.
В рассматриваемом инвестиционном проекте в вероятном сценарии максимальное значение данного показателя в каждом интервале планирования не превосходит 75%.
Оценка эффективности инвестиционной деятельности
Для оценки эффективности инвестиционной деятельности предприятия были рассчитаны следующие показатели:
срок окупаемости (PBP)
рентабельность инвестиций (RoI)
чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV)
внутренняя норма доходности (IRR)
Для расчетов коэффициентов эффективности следует определить величину дисконтированных денежных потоков (табл. 2.2.9.11).
Таблица 2.2.9.11
Исходные данные для определения эффективности инвестиционного проекта
Наименование показателя Январь 2006 Февраль 2006 Март 2006 Апрель 2006 Май 2006 Июнь 2006 1 2 3 4 5 6 Дисконтированные инвестиции, всего 292,4 671,2 2 075,0 520,4 289,3 176,9 Дисконтированная чистая прибыль -199,6 -612,9 -753,6 -183,9 -7,8 131,6
Срок окупаемости (PBP)
Сроком окупаемости (payback period) называется отрезок времени от начального момента (начало первого (нулевого) интервала планирования) до момента окупаемости. Для определения момента окупаемости используется вспомогательный показатель - коэффициент финансового возврата. Моментом окупаемости называется тот момент времени в расчетном интервале планирования, в котором значение коэффициента финансового возврата достигает и в дальнейшем остается выше 100%.
Окупаемость инвестиций (без учета дисконтирования) в вероятном сценарии достигается через 3 ¼ года.
Рентабельность инвестиций (RoI)
Рентабельность инвестиций характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.
Рентабельность инвестиций по данному проекту после завершения инвестиционного периода составляет 40-50% годовых.
Чистый дисконтированный доход (NPV)
Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) - важный показатель эффективности, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу горизонта прогнозирования. NPV можно также определить как чистый абсолютный размер выигрыша, получаемого инвесторами при вложении средств в данное предприятие в сравнении с альтернативной возможностью использования капитала, характеризующейся ставкой дисконтирования.
При коэффициенте дисконтирования 12% в год чистый дисконтированный доход проекта в вероятном сценарии становится положительным в 3 квартале 2009 г. На конец горизонта прогнозирования (4 кв. 2009 г.) чистый дисконтированный доход составляет ок. 500 тыс. руб.
Внутренняя норма доходности
Внутренняя норма доходности (внутренняя норма возврата, внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, IRR) вычисляется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPVT) обращается в ноль.
Данный показатель является базой для сравнения рассматриваемого инвестиционного проекта с другими альтернативными возможностями вложения капитала, и дает интегральную оценку эффективности проекта для инвестора.
Для данного инвестиционного проекта внутренняя норма доходности в вероятном сценарии начинает принимать положительные значения в 1 квартале 2009 года, а в конце прогнозного периода она составляет 17,4%.
Показатели эффективности и устойчивости проекта для всех сценариев представлены в табл. 2.2.9.12 (вероятный сценарий), 2.2.9.13 (пессимистичный сценарий), 2.2.9.14 (оптимистичный сценарий).
Таблица 2.2.9.12
Основные показатели (вероятный сценарий)
Наименование показателей Размер-ность янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % - - - -17,2% -0,5% 6,6% 8,3% 5,8% 5,4% 6,0% 6,1% 8,0% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 0,0 0,0 0,0 3,6 5,2 6,1 6,4 6,0 6,0 6,1 6,1 6,6 Запас финансовой прочности % - - - -43% -1% 17% 21% 14% 15% 15% 15% 22% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз - 1,2 1,0 1,0 1,0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Коэффициент задолженности % 0% 31% 67% 72% 74% 72% 68% 64% 61% 58% 55% 51% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % -68,3% -84,4% -51,4% -49,0% -44,9% -39,0% -33,9% -31,1% -27,9% -24,4% -20,6% -15,5% Рентабельность инвестиций - RoI % в год -819,5% -765,4% -298,8% -62,7% -2,5% 40,3% 53,3% 34,5% 32,5% 35,9% 36,3% 51,4% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -492,0 -1 776,0 -4 604,6 -5 309,0 -5 584,0 -5 607,5 -5 423,3 -5 214,9 -5 089,9 -4 954,0 -4 840,4 -4 721,9 Внутренняя норма доходности - IRR % в год - - - - - - - - - - - -
Продолжение табл. 2.2.9.12
Наименование показателей Размер-ность 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % 10,4% 9,3% 6,3% 6,3% 8,6% 9,1% 6,3% 6,3% 8,6% 9,2% 6,4% 6,5% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 6,3 6,6 5,4 5,0 4,9 4,5 3,7 3,5 3,6 3,4 2,9 2,7 Запас финансовой прочности % 26% 29% 21% 21% 28% 30% 21% 21% 28% 30% 21% 22% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз 1,5 1,5 - - - - - - - - - - Коэффициент задолженности % 36% 19% 16% 14% 14% 13% 11% 10% 11% 10% 8% 8% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % 2,6% 19,9% 31,8% 42,7% 57,1% 74,4% 88,0% 98,5% 111,5% 128,9% 144,3% 154,2% Рентабельность инвестиций - RoI % в год 66,4% 62,4% 37,5% 37,3% 55,6% 61,4% 37,6% 37,5% 55,7% 61,5% 38,2% 38,9% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -4 015,2 -3 374,4 -2 904,6 -2 582,2 -2 179,1 -1 655,7 -1 244,0 -955,4 -594,7 -126,6 240,8 496,7 Внутренняя норма доходности - IRR % в год -78,4% -59,4% -45,4% -36,1% -25,4% -13,5% -5,6% -0,7% 4,8% 10,9% 14,9% 17,4%
Таблица 2.2.9.13
Основные показатели (пессимистичный сценарий)
Наименование показателей Размер-ность янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % - - - -21,2% -3,8% 3,5% 5,3% 2,7% 2,3% 2,9% 3,0% 5,0% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 0,0 0,0 0,0 3,6 5,1 6,1 6,5 6,2 6,4 6,6 6,7 7,4 Запас финансовой прочности % - - - -55% -10% 10% 14% 7% 7% 8% 8% 15% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз - 1,2 1,1 -0,1 -1,8 -0,1 0,4 -0,1 -0,7 -1,1 -1,7 -1,5 Коэффициент задолженности % 0% 31% 67% 73% 76% 75% 72% 69% 67% 65% 62% 59% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % -68,3% -84,4% -51,4% -50,2% -47,4% -42,9% -39,5% -38,4% -36,6% -34,7% -32,4% -28,8% Рентабельность инвестиций - RoI % в год -819,5% -765,4% -298,8% -74,6% -18,9% 21,0% 33,1% 15,5% 13,5% 16,8% 17,3% 30,9% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -492,0 -1 776,0 -4 603,7 -5 328,3 -5 650,2 -5 736,5 -5 622,6 -5 481,6 -5 420,7 -5 348,4 -5 297,6 -5 244,9 Внутренняя норма доходности - IRR % в год - - - - - - - - - - - -
Продолжение табл. 2.2.9.13
Наименование показателей Размер-ность 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % 7,5% 8,7% 5,3% 4,2% 6,4% 7,0% 4,0% 4,0% 6,4% 7,0% 4,1% 4,3% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 7,5 8,0 6,5 6,1 6,1 5,6 4,7 4,5 4,6 4,4 3,7 3,6 Запас финансовой прочности % 20% 23% 14% 14% 22% 24% 14% 14% 22% 24% 15% 15% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз 0,2 0,3 - - - - - - - - - - Коэффициент задолженности % 43% 23% 19% 18% 18% 16% 14% 13% 13% 13% 11% 10% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % -16,0% -0,6% 8,7% 16,4% 27,8% 41,3% 50,2% 57,4% 67,8% 81,1% 91,3% 98,2% Рентабельность инвестиций - RoI % в год 45,8% 55,5% 30,0% 24,1% 40,0% 45,6% 23,4% 23,3% 40,4% 45,7% 23,9% 24,7% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -4 733,6 -4 160,1 -3 747,2 -3 513,2 -3 205,4 -2 781,6 -2 476,0 -2 287,1 -2 032,9 -1 673,5 -1 400,8 -1 234,1 Внутренняя норма доходности - IRR % в год - -70,9% -58,1% -50,7% -41,2% -29,7% -22,6% -18,5% -13,4% -7,1% -2,9% -0,6%
Таблица 2.2.9.14
Основные показатели (оптимистичный сценарий)
Наименование показателей Размер-ность янв. 2009 фев. 2009 мар. 2009 апр. 2009 май. 2009 июн. 2009 июл. 2009 авг. 2009 сен. 2009 окт. 2009 ноя. 2009 дек. 2009 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % - - - -10,8% 4,9% 11,5% 13,1% 10,7% 10,4% 10,9% 11,0% 11,2% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 0,0 0,0 0,0 3,8 5,2 6,0 6,1 5,6 5,5 5,4 5,3 5,6 Запас финансовой прочности % - - - -25% 11% 27% 30% 25% 25% 25% 26% 31% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз - 1,2 1,0 3,1 6,2 4,4 3,6 4,3 5,7 6,2 7,2 6,6 Коэффициент задолженности % 0% 31% 67% 71% 72% 68% 63% 57% 53% 49% 46% 42% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % -68,3% -84,4% -51,4% -47,0% -40,6% -32,0% -24,0% -18,4% -12,3% -6,0% 0,5% 7,5% Рентабельность инвестиций - RoI % в год -819,5% -765,4% -298,7% -41,8% 26,4% 74,5% 89,2% 68,3% 66,5% 70,1% 70,5% 77,1% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -492,0 -1 776,0 -4 605,2 -5 269,2 -5 458,0 -5 367,6 -5 057,4 -4 728,7 -4 488,6 -4 238,9 -4 012,5 -3 810,4 Внутренняя норма доходности - IRR % в год - - - - - - - - - - - -
Продолжение табл. 2.2.9.14
Наименование показателей Размер-ность 1 кв. 2010 2 кв. 2010 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Показатели эффективности операционной деятельности Коммерческая маржа (рентабельность продаж) % 11,5% 12,3% 9,9% 9,9% 12,1% 12,6% 9,9% 10,0% 12,1% 12,6% 10,0% 10,2% Коэффициент трансформации (скорость оборота капитала) раз в год 5,3 5,3 4,2 3,8 3,7 3,4 2,8 2,6 2,7 2,5 2,1 2,0 Запас финансовой прочности % 35% 38% 31% 31% 37% 39% 31% 31% 37% 39% 31% 31% Показатели финансовой устойчивости Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) раз 3,3 3,5 - - - - - - - - - - Коэффициент задолженности % 29% 15% 12% 11% 11% 10% 8% 8% 8% 7% 6% 6% Показатели эффективности инвестиционной деятельности Коэффициент финансового возврата (срок окупаемости) – PBP % 28,8% 52,2% 71,4% 88,2% 108,0% 132,2% 154,2% 170,3% 187,9% 212,3% 237,0% 252,5% Рентабельность инвестиций - RoI % в год 78,2% 86,7% 62,5% 62,2% 82,4% 89,0% 62,7% 62,3% 82,5% 89,2% 63,2% 63,7% Чистый дисконтированный доход - NPV тыс. руб. -3 021,7 -2 213,0 -1 541,8 -1 020,1 -404,0 336,2 936,3 1 403,0 1 953,8 2 615,5 3 151,2 3 565,9 Внутренняя норма доходности – IRR % в год -64,1% -39,5% -20,8% -8,0% 5,0% 17,8% 26,2% 31,8% 37,3% 42,9% 46,6% 49,1%

2.2.10. Риски и анализ чувствительности проекта
При реализации данного инвестиционного проекта возможно возникновение следующих видов коммерческих рисков:
уменьшение сбыта макаронных изделий и/или падение цен на них, из-за снижения платежеспособного спроса, в связи с ухудшением экономической ситуацией в стране;
повышение цен на муку;
кумулятивные риски, возникающие при одновременном неблагоприятном изменении двух и более факторов.
Данные об устойчивости всех групп показателей проекта к влиянию основных факторов риска приведены в табл. 2.2.10.1.
Уменьшение сбыта продукции на 4%, равно как и повышение цен на муку на 4% требуют дополнительных заимствования по сравнению с базовыми условиями реализации и уменьшают чистый дисконтированный доход данного инвестиционного проекта. Одновременное повышение цен на муку и снижение объема реализации не позволяет в рассматриваемый период (до 4 кв. 2013г.) получить экономический эффект от инвестиционного проекта.
Следует отметить, что вероятность одновременного повышение цен на муку и снижение объема реализации мала, а вероятность повышение цен на муку на 4% практически отсутствует, вследствие того, что на данный момент на рынке муки наблюдается тенденция снижения цен.
Таким образом, следует признать, что проект чувствителен к рискам, но вероятность их наступления мала.
Для снижения возможности негативного влияния рисков на результаты деятельности предприятия, первоочередной задачей является разработка планов мероприятий по следующим направлениям:
поиску путей сокращения издержек;
поиску дополнительных источников собственных средств для финансирования инвестиций (при условии сохранения значения коэффициента задолженности на уровне не выше 75%);
заключению соглашений с покупателями и поставщиками, которые позволят ограничить возможности по изменению цен в рамках определенного диапазона в среднесрочном периоде.
Таблица 2.2.10.1
Воздействие рисков на устойчивость и эффективность реализации проекта
Наименование показателя Вероятный сценарий Вид риска Повышение цен на муку на 4% Уменьшение сбыта продукции на 4% Одновременное повышение цен на муку и снижение объема реализации Минимальное значение коэффициента покрытия долга и процентов 1,46 1,27 1,0 1,0 Зоны риска по показателям устойчивости Февраль 2009-Май 2009 Июль 2009
Февраль 2009-
2 кв. 2010 Февраль 2009-
Август 2009 Величина необходимых дополнительных заимствований 2 330 2 420 2 360 2 420 Максимальный размер коэффициента задолженности 75% 76% 75% 77% Период достижения окупаемости проекта 3,25 3,5 3,5 4,3 Период, начиная с которого NPV начинает принимать положительные значения 3 кв. 2012 2 кв. 2013 1 кв. 2013 В прогнозном периоде не достигается Значение NPV на конец горизонта планирования 1 803,2 602,2 881,2 -309,5 Значение IRR на конец горизонта планирования 27% 17,3% 19,7% 9,7%

Заключение
В не зависимости от сектора экономики, предпринимательская деятельность требует составления бизнес-плана. Такой документ составляется с целью планирования и эффективного управления бизнесом и является одним из основных инструментов менеджмента предприятия. Разработка бизнес-плана требует хороших знаний и рассмотрения многих аспектов в области финансов и экономики, маркетинга и продаж. Но, не смотря на это, разработка бизнес-плана необходима и для малого предпринимательства. Так как целесообразность вложения денежных средств должна быть обоснована, а в малом бизнесе, зачастую, нет права на ошибку.
Бизнес-планом называют документ, который рассматривает аспекты деятельности предприятия со всех сторон, анализирует предполагаемые будущие проблемы, а также излагает способы их решения. Наличие бизнес-плана играет значительную роль на начальной стадии организации бизнеса. Для малого бизнеса составление такого документа тоже играет центральную роль. Нельзя браться за "дело" не имея четкого плана своих действий по его формированию и развитию. Только для малого проекта составление бизнес-плана будет делом менее затратным и сам документ будет более доступным и менее формальным. Но при этом существует один недостаток - бизнес-планы для малого бизнеса, как правило, не глубоко отражают этапные действия по развитию бизнеса.
В целом, нет определенной структуры бизнес-плана. Как правило, в зависимости от целей и конкретных пользователей, строят различные бизнес-планы. Таким образом, тип бизнес-плана зависит от его конечного пользователя. Для внутреннего пользования бизнес-план более короткий, для банка, в случае попытки получить кредит, - бизнес-план составляется очень подробно и отражает не только технологические особенности предприятие, но и анализ внешней среды.
Однако, для построения любого бизнес-плана существуют основные этапы, которые могут быть отражены очень подробно или кратко в самом бизнес-плане.
Первым этапом бизнес-планирования является определение ключевой идеи, которая ложится в основу будущей финансовой модели. Она как, как правило, формулируется предпринимателем интуитивно, либо является следствием уже установленных закономерностей, которые удалось вывести из текущего бизнеса проектоустроителя или почерпнуть из средств массовой информации, знакомых и т.д.
После того как инициатору проекта становится понятным направление будущей коммерческой деятельности, ему предстоит определиться с масштабом и географией своего бизнеса. Сделав это, он сможет приступить к составлению первого варианта бизнес-плана (бизнес-план для себя), в котором он должен будет рассмотреть движение денежных средств с точки зрения 100% собственного участия в проекте (то есть просчитать инвестиционный проект).
Как правило, рассчитав первичную потребность проекта в финансировании, предприниматель приходит к выводу о том, что собственных средств на подъем проекта не хватает, и требуется предусмотреть в бизнес-плане определенный объем сторонних средств. Форма участия сторонних средств в проекте может быть многоликой. Это партнерство, кредитная схема, лизинговый вариант и т.д. В этот момент в структуре бизнес-плана начинает играть важную роль такой фактор, как сценарность. Сценарность должна быть учтена в бизнес-плане двояко.
С одной стороны, ее необходимо учитывать с точки зрения изменения маркетинговой коньюнктуры на рынке.
С другой стороны, анализ сценариев бизнеса необходим для того, чтобы оценить устойчивость ценовой и иной политики, предусмотренной в бизнес-плане. Также для инициатора проекта не менее важно оценить для себя прибыльность бизнеса в условиях развития бизнес-плана по кредитному, партнерскому, банковскому, лизинговому или какому то иному сценарию.
Достоверно рассчитав все возможные варианты развития нового проекта, предприниматель получит максимально точную финансовую картину и знание того, как поведут себя показатели финансовой эффективности бизнес плана в случае проявления различных рисков и сценариев. В связи с этим, бизнес – план становится главным финансовым документом, на основании которого рождается информационная картина прибыльности бизнеса.
В дипломной работе был составлен бизнес-план для получения кредита ООО «Аква Бон». ООО «Аква Бон» было организовано в январе 2009 года с целью производить макаронные изделия. Единственным учредителей ООО «Аква Бон» является АПК «Агрос», которые решил организовать новое направление по производству макаронных изделий.
Для развития данного направления необходимо получение кредита. Для этого, был подготовлен бизнес-план для кредиторов, где отражаются все этапы и технологические особенности производства макарон на ООО «Аква Бон».
инвестиционный проект посвящен созданию макаронной фабрики ООО «Аква Бон», специализирующейся на производстве короткорезанных макаронных изделий группы А (макароны из твердых сортов пшеницы). Объем производства и реализации продукции планируется на уровне 140,8 тонн макаронных изделий в месяц, что составляет около 2,5% рынка Москвы и Московской области.
Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 5,9 млн. руб. для организации создаваемого предприятия.
В течение последних лет объем реализуемых на региональном рынке макаронных изделий меняется незначительно (33-35 тыс. тонн в год). Качественные изменения происходят за счет роста доли фасованной продукции и продукции класса премиум.
Потенциальными конкурентами ООО «Аква Бон» являются такие производители, как Санкт-Петербургская макаронная фабрика «Авиола», ОАО «Липецкхлебмакаронпром» (филиал в Москве) и объединение «Союз-Пищепром», «Макфа» (Челябинск), «Экстра-М» (Москва).
Конкурентоспособность продукции ООО Макаронная фабрика «Аква Бон» будет обеспечена в основном за счет более низкой цены макаронных изделий (данный фактор является вторым по значимости в мотивации выбора потребителей).
Стоимость макарон рассчитывается по оптовой цене, отпускаемой в розницу. Именно этим объясняется ее низкое значение.
В ходе составления бизнес-плана был проведен анализ эффективности проекта при 3-х сценариях развития события: пессимистичный, вероятный и оптимистичный сценарии развития.
В целом, можно заключить, что данный проект является высоко рентабельным и выгодным. Следовательно, кредитный комитет банка должен с высокой долей вероятности принять решение о выдаче кредита.
Список использованной литературы
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. N ВК 477 с изменениями и дополнениями).
Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации (утв. Постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. N 1470 (в ред. Постановления Правительства от 20.05.98 N 467 с изменениями и дополнениями).
Баркан Д.И. Управление сбытом: Учебн. пособие. – СПб: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2007. – 344 с.
Бизнес-план. Рекомендации Делойт и Туш по подготовке профессионального бизнес-плана / Карпунин В.Н. // Деятельность руководителя по привлечению иностранного капитала: Материалы семинара Государственного Инвестиционного Агентства / Правительство Ленинградской области, СПб, 2007. – с. 43-57.
Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / Под ред. А.В. Громкова. – М.: Издательство ПРИОР, 2006. – 304 с.
Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 384 с.
Ворст Й., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учеб. / Пер. с датского А.Н. Черканского, О.В. Рождественского. – М.: Высш. Шк., 2005. – 272 с.
Глухов

Список литературы [ всего 43]

1.Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. N ВК 477 с изменениями и дополнениями).
2.Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации (утв. Постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. N 1470 (в ред. Постановления Правительства от 20.05.98 N 467 с изменениями и дополнениями).
3.Баркан Д.И. Управление сбытом: Учебн. пособие. – СПб: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2007. – 344 с.
4.Бизнес-план. Рекомендации Делойт и Туш по подготовке профессионального бизнес-плана / Карпунин В.Н. // Деятельность руководителя по привлечению иностранного капитала: Материалы семинара Государственного Инвестиционного Агентства / Правительство Ленинградской области, СПб, 2007. – с. 43-57.
5.Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / Под ред. А.В. Громкова. – М.: Издательство ПРИОР, 2006. – 304 с.
6.Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 384 с.
7.Ворст Й., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учеб. / Пер. с датского А.Н. Черканского, О.В. Рождественского. – М.: Высш. Шк., 2005. – 272 с.
8.Глухов В.В. Менеджмент: Учеб. СПб.: СпецЛит, 2005, 700 с.
9. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - СПб.: СпецЛит, 2007. - 429 с.
10.Глухов В.В., Некрасова Т.П. Экономика и менеджмент высоких технологий: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во СПбГТУ, 2006. – 469с.
11.Гаврилов Д.А. Управление производством на базе стандарта MRP II. – СПб: Питер, 2005. – 352 с.
12.Ефимова М.Р. Финансово-экономические расчеты: пособие для менеджеров: Учебн. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 185 с.
13.Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Пер. с нем. – М.: Издательство «Ось-89», 2006. – 240 с.
14.Зигель Э. Пособие Ernst & Young по составлению бизнес-плана. Пер. с англ. – М: МТ-ПРЕСС, 2007.
15.Кобышев А.Н., Козлов А.В., Быстров В.Ф. Как написать бизнес-план. Пособие для руководителей малых предприятий. – СПб: Учебно-консультационное объединение ля малого бизнеса Санкт-Петербурга при поддержке программы ТРАНСФОРМ ФРГ Qualifizierungs- und Beratungseinrichtung (QBE), 2007. – 32 с.
16.Ламбен Жан-Жак Менеджмент, ориентированный на рынок / Под ред. В.Б. Колчанова. Пер. с англ. – СПб.: Питер, 2006. – 800 с.
17.Маркетинг: Учебное пособие: Пер. с англ. Т. 4 Маркетинг в малом бизнесе – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая Компания «ДеКа», 2008. – 72 с. (Серия «Энциклопедия малого бизнеса»).
18.Мачадо Р. Маркетинг для малых предприятий. Пер. с англ. – СПб: Питер Паблишинг, 2007. – 288 с.
19.Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления: Учебно-справочное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 383 с. (Серия «Высшее образование»).
20.Методика определения постоянных затрат и практика ее использования / Близнюк Т.С., Дорман В.Н. // Финансовый менеджмент, 2005, №6 с. 46-57.
21.Методические рекомендации по подготовке инвестиционных предложений для предоставления потенциальным инвесторам. – М.: Финансовый издательский дом «Деловой Экспресс», 2004. – 52 с.
22.Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта (утв. Решением Правления ОАО «Россельхозбанк» (протокол №8 от 19.02.2002).
23.Петров П.В., Соломатин А.Н. Экономика товарного обращения: Учебн. для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 220 с. (Серия «Высшее образование»).
24.Попов В.М., Ляпунов С.И., Касаткин А.А. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. – М.: КноРус, 2005. – 448 с.
25.Практическое пособие по планированию и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) для работников экономических, финансовых и бухгалтерских служб промышленных предприятий и фирм / А.Б. Аскеров, Ю.И. Брынских, Оглоблин А.А. и др. – Екатеринбург: Издательство АМБ, 2006. – 178 с.
26.Реклама и содействие продаже: Учебное пособие: Пер. с англ. Т. 4 Маркетинг в малом бизнесе – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая Компания «ДеКа», 2007. – 56 с. (Серия «Энциклопедия малого бизнеса»).
27.Роль маркетингового исследования при подготовке инвестиционного проекта / Постников А.И., Исследовательская компания IRG // Деятельность руководителя по привлечению иностранного капитала: Материалы семинара Государственного Инвестиционного Агентства / Правительство Ленинградской области, СПб, 2004. – с. 58-69.
28.Саати Т., Керис К. Аналитическое планирование. Организация систем: Пер. с англ. – М.: Радио и связь. 2004. – 224 с.
29.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 256 с.
30.Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. – М.: «Ось-89», 2007. – 128 с.
31.Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЭМ». Издательство ЭКМОС, 2003. – 440 с.
32.Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие / Под ред. действ. члена Акад. инвестиций РФ, д-ра экон. наук, проф. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 480 с.
33.Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я: Пер. с нем. / Под ред. и с предисл. М.Л. Лукашевича и Е.Н. Тихоненковой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 288 с.
34.Хан Д. ПиК Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. / Под ред. и с предисл. А.А. Турчака, Л.Г. Головача, М.Л. Лукашевича. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 800 с.
35.Хейне П. Экономический образ мышления. Пер. с англ. – М.: Изд-во «Новости» при участии Изд-ва «Catallaxy», 2005. – 704 с.
36.Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 400 с.
37.Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2003. – 272 с.
38.Черчилль Гилберт А. Маркетинговые исследования. Пер. с англ. – СПб: Питер, 2006. – 752 с.
39.Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры: Пер. с англ. / Под ред. и с предисл. А.М. Петрачкова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560 с. (Серия по бухгалтерскому учету и аудиту).
40.Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимального решения, финансовое прогнозирование: Учебн. пособие / под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 656 с.
41.Энциклопедия малого бизнеса или, Как начать свое дело / Под ред. Т.А. Слука. Пер. с англ. – М.: «Книга Интернэшнл», 2006. – 290 с.
42.Introduction to marketing and marketing research: Training program for new researchers / AMER Nielsen Research. 2006.
43.McCarthy/Perreault. Basic Marketing: A Global-Managerial Approach. IRWIN. 2005.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00544
© Рефератбанк, 2002 - 2024