Вопросы №6 и №16

Содержание
Введение
1. Теоретический раздел
1.1. Сущность управления активами. Структура и ликвидность банковских активов, проблемы управления ликвидностью
1.2. Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие
2. Практический раздел
2.1. Составление баланса с помощью метода общего фонда
2.2. Определение мультипликатора капитала и мультипликационного эффекта капитала
2.3. Определение добавленной стоимости капитала и уровня внутреннего капиталообразования банка
2.4. Анализ результативности банковской деятельности
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

значение, % Оптим. значение, % Показатели прибыльности 1 Норма прибыли на капитал 23 > 13 2 Прибыльность активов 3 > 6 3 Прибыльность 18 > 7 4 Доходность активов 16 > 12 5 Достаточность капитала 13 > 8 6 Рентабельность кредитных операций 10 > 5 7 Надежность банка 94 > 30 Детализирующие показатели 8 Удельный вес процентных расходов 49 > 50 9 Непроцентная доходность 3 < 15 10 Процентная маржа 14 > 6 11 Доходная база 89 > 70 12 Процентный "разброс" 6 > 3,5 13 Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами 92 > 100 14 Коэффициент использования привлеченных средств 86 > 50 15 Удельный вес непроцентных расходов 3 < 5 16 Маржа непроцентного дохода 13 > 3 17 Процентная доходность 81 > 50 18 Коэффициент рискованности ссуд 3 < 7 19 Экономическая результативность 253 > 110 20 Доля затрат на управление 49 < 20 23 Рентабельность деятельности 45 > 10 24 Доля эксплуатационных расходов 2 < 10 25 Коэффициент затрат 8 < 15
Из результатов приведенных в таблице можно сделать вывод о том, что банк находится очень хорошем состоянии, практически все показатели удовлетворяют нормы оптимальных значений. Достаточно высокая экономическая результативность у банка (253% при оптимуме 110%).
Из приведенного анализа можно выделит следующие показатели, на которые руководству стоит обратить внимание:
- доля затрат на управление – необходимо понизить, на данный момент равна 49%;
- уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами необходимо повышать (92%);
- незначительно снижен удельный вес процентных расходов (49% при оптимуме 50%);
- необходимо повышать прибыльность активов, сейчас она составляет 3%.
Заключение
Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.
Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Это достигается посредством управления активами. В мировой практике сложилось 2 подхода к управлению банковскими активами:
Общий фонд средств. При использовании данного метода распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов.
Другой метод управления активами получил название "банки внутри банков". При использовании данного метода формирование активов осуществляется в зависимости не только от общего фонда банковских ресурсов, но структуры привлеченных ресурсов.
Размещение средств производится с учетом ликвидности, срочности и стоимости привлеченных ресурсов. Так срочные депозиты направляются главным образом на формирование портфеля ссуд и инвестиций, вклады до востребования на формирование кассовых активов и частично в инвестиции, а собственный капитал на формирование имущества банка.
Банковская система по своей природе является важнейшей составляющей механизма реализации воспроизводственных отношений в экономике. С учетом функций коммерческих банков и их влияния на производственную сферу, было отмечено, что банковская система и материальное производство взаимосвязаны и взаимозависимы. Поэтому степень устойчивости банковской системы может характеризовать состояние национальной экономки, социальную сферу общества и многие другие аспекты экономической и социальной жизни страны. В связи с этим, выявление основ устойчивости банков методологически предполагает необходимость раскрытия содержания экономической устойчивости коммерческого банка.
Анализ имеющихся в отечественной литературе определений устойчивости хозяйственных и финансовых структур, показал, что экономическую устойчивость банка необходимо рассматривать в значении равновесного состояния. С учетом этого, автором формулируется определение экономической устойчивости коммерческого банка как его способности достигать равновесного состояния в существующей экономической среде и удерживать данное состояние в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов.
Учитывая, что важнейшей характеристикой общеэкономического содержания устойчивости любого предприятия, в том числе и банка, является ее структурная многосложность, в работе были обобщены структурные
оставляющие общеэкономической устойчивости банка, а именно: капитальная, организационно-структурная, функциональная, рыночная и финансовая устойчивость. Было выявлено, что финансовой устойчивостью банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка. Поэтому в качестве обобщающего параметра, в котором синтезированы характеристики и влияния всех структурных составляющих общей экономической устойчивости, была определена финансовая устойчивость банка. В соответствии с этим, финансовая устойчивость рассматривается как способ выражения экономической устойчивости в соответствующих финансовых показателях.
По итогам практической части можно дать следующее заключение: ОАО «ПСБ» является устойчивым, надежным и экономически результативным банком, о чем говорят в первую очередь коэффициенты, приведенные в анализе.
Список использованной литературы

Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006
Березнев А.С. Управление соотношением "ликвидность-доходность" в коммерческих банках. // Бухгалтерия и банки. - 2008. - №4
Бушуев В. А. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности в банке.// Финансовый бизнес. - 2008. - № 3.
Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2008 г.// Банковское дело, 2009, №7, с.44
Диченко М. Б. Теория и методология регулирования ликвидности коммерческих банков: Дис. … д-ра эконом. наук. СПб., 2007
Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит, 2008, №5, с. 9
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2006. – с. 39
Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 2006
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с испр. и доп.) // Российская газета. 2009. № 27
Пашковский В.С. Роль аудита в укреплении устойчивости коммерческих банков//Банковские услуги,2008, №6
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит В. Коммерческие банки: Пер. с англ. / Под ред. В. М. Усоскина. М.: Прогресс, 2008
Социально-экономическое положение России в 2008 году // Вестник Банка России, 2009, №12 (590), с.3
Тамаева З. Т. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2006
Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – Казань, 2008
Трифонов А. Н. Проблемы управления ликвидности коммерческого банка: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2007
Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2009
Приложения
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01.01.2010г.
Наименование кредитной организации
Открытое акционерное общество "Промышленно-строительный банк", ОАО "ПСБ" Почтовый адрес
191014, г. Санкт-Петербург, Ковенский пер.,17/18
Код формы 0409806 Квартальная/Годовая тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I Активы     1. Денежные средства 6313387 4541322 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 4944452 6326922 2.1. Обязательные резервы 2670141 2498611 3. Средства в кредитных организациях 2541534 4452065 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 18739837 18129076 5. Чистая ссудная задолженность 103856893 77181348 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 48500 7209309 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1890595 13219154 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 8922215 6433372 9. Требования по получению процентов 24389 107498 10. Прочие активы 697731 2482145 11. Всего активов 147979533 140082211 II. ПАССИВЫ     12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 149999 0 13. Средства кредитных организаций 11910898 13087399 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 109926258 105485242 14.1. Вклады физических лиц 24737740 27002410 15. Выпущенные долговые обязательства 6019789 7646252 16. Обязательства по уплате процентов 1317444 1267493 17. Прочие обязательства 141178 1484523 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 737187 204467 19. Всего обязательств 130202753 129175376 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     20. Средства акционеров (участников) 1260977 1260977 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1260977 1260977 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 381 0 22. Эмиссионный доход 281444 281444 23. Переоценка основных средств 3959402 1123362 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1463356 1511718 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 9606112 6670157 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 4132582 3082613 27. Всего источников собственных средств 17776780 10906835 28. Всего пассивов 147979533 140082211 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     29. Безотзывные обязательства кредитной организации 66183134 78931049 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 10288646 6034820 V. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ       АКТИВНЫЕ СЧЕТА     1. Касса 0 0 2. Ценные бумаги в управлении 3 3 3. Драгоценные металлы 0 0 4. Кредиты предоставленные 0 0 5. Средства, использованные на другие цели 0 0 6. Расчеты по доверительному управлению 0 0 7. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 8. Текущие счета 43 196 9. Расходы по доверительному управлению 0 0 10. Убыток по доверительному управлению 1 1   ПАССИВНЫЕ СЧЕТА     11. Капитал в управлении 47 200 12. Расчеты по доверительному управлению 0 0 13. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14. Доходы от доверительного управления 0 0 15. Прибыль по доверительному управлению 0 0
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) за год 2009 г. Наименование кредитной организации Открытое акционерное общество "Промышленно-строительный банк" ОАО "ПСБ" Почтовый адрес
191014, г. Санкт-Петербург, Ковенский пер.,17/18
Код формы 0409807 Квартальная/Годовая тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 2 3 4   Проценты полученные и аналогичные доходы от:     1 Размещения средств в кредитных организациях 628817 436265 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 9599412 7831690 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 4886 1008 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 1319676 1591404 5 Других источников 120757 85341 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 11673548 9945708   Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:     7 Привлеченным средствам кредитных организаций 729154 776960 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 3430559 2136750 9 Выпущенным долговым обязательствам 309978 593378 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 4469691 3507088 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 7203857 6438620 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 839258 777628 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -24637 312594 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 305 412 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 667279 525600 16 Комиссионные доходы 3129287 2397773 17 Комиссионные расходы 221240 591552 18 Чистые доходы от разовых операций -39164 -114154 19 Прочие чистые операционные доходы -254145 -425202 20 Административно- управленческие расходы 4473879 4377983 21 Резервы на возможные потери -951161 -640617 22 Прибыль до налогообложения 5875760 4303119 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 1743178 1220506 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 4132582 3082613
Трифонов А. Н. Проблемы управления ликвидности коммерческого банка: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2007
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит В. Коммерческие банки: Пер. с англ. / Под ред. В. М. Усоскина. М.: Прогресс, 2008
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с испр. и доп.) // Российская газета. 2009. № 27
Тамаева З. Т. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2006
Трифонов А. Н. Проблемы управления ликвидности коммерческого банка: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2007
Диченко М. Б. Теория и методология регулирования ликвидности коммерческих банков: Дис. … д-ра эконом. наук. СПб., 2007
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит В. Коммерческие банки: Пер. с англ. / Под ред. В. М. Усоскина. М.: Прогресс, 2008
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2006. – с. 39.
Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 2006.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
Пашковский В.С. Роль аудита в укреплении устойчивости коммерческих банков//Банковские услуги,2008, №6.
Тамаева З.Т. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка //Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М.,2007.
Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2009.
Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – Казань, 2008.
Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2008 г.// Банковское дело, 2009, №7, с.44.
Социально-экономическое положение России в 2008 году // Вестник Банка России, 2009, №12 (590), с.3.
Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит, 2008, №5, с. 9.
Березнев А.С. Управление соотношением "ликвидность-доходность" в коммерческих банках. // Бухгалтерия и банки. - 2008. - №4.
Бушуев В. А. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности в банке.// Финансовый бизнес. - 2008. - № 3.
Бушуев В. А. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности в банке.// Финансовый бизнес. - 2008. - № 3.
31
Банковская отчетность