Анализ, оценка и прогнозирование финансовой надежности коммерческих банков.

Введение
1. Теоретические аспекты надежности коммерческих банков
1.1. Финансовая надежность коммерческого банка: сущность и значение
1.2. Показатели анализа финансовой надежности коммерческого банка
1.3. Методика прогнозирования финансовых показателей коммерческого банка
2. Анализ и прогнозирование финансовой надежности коммерческого банка на примере ОАО банк «Возрождение»
2.1. Краткая характеристика банка
2.2. Анализ показателей финансовой надежности банка
3. Направления повышения финансовой надежности банка на примере ОАО банк «Возрождение»
3.1. Прогнозирование показателей финансовой надежности банка
3.2. Рекомендации по реализации прогноза финансовой надежности банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

тыс. рублей
Наименование статей
Символы
Сумма
ДОХОДЫ
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
Минфину России
11101
0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления
11102
137 657
Государственным внебюджетным фондам РФ
11103
0
Внебюджетным фондам субъектов Рф и органов местного самоуправления
11104
0
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
11105
0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
11106
251 849
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
11107
85
Финансовым организациям находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
11108
0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
11109
311 844
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
11110
3 530
Негосударственным финансовым организациям
11111
1 295
Негосударственным коммерческим организациям
11112
6 290 892
Негосударственным
11115
1 770 959
Юридическим лицам-нерезидентам
11116
4 073
Физическим лицам-нерезидентам
11117
1 296
Кредитным организациям
11118
170 066
Банкам-нерезидентам
11119
966
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
Минфином России
11201
0
Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления
11202
0
Государственными внебюджетными фондами РФ
11203
0
Внебюджетными фондами субъектов Рф и органов местного самоуправления
11204
0
Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности
11205
0
Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности
11206
0
Некомерческими организациями, находящимися в федеральной собственности
11207
0
Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности
11208
0
Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности
11209
0
Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности
11210
0
Негосударственными финансовыми организациями
11211
0
Негосударственными коммерческими организациями
11212
15 325
Негосударственными 5
544
Юридическими лицами-нерезидентами
11216
0
Физическими лицами-нерезидентами
11217
1
Кредитными организациями
11218
0
Банками-нерезидентами
11219
0
3. Полученные просроченные проценты от:
Минфина России
11301
0
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления
11302
0
Государственных внебюджетных фондов РФ
11303
0
Внебюджетных фондов субъектов Рф и органов местного самоуправления
11304
0
Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
11305
0
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
11306
84
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
11307
0
Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11308
0
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11309
31
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11310
0
Негосударственных финансовых организаций
11311
0
Негосударственных коммерческих организаций
11312
22 691
Негосударственных некоммерческих организаций
11313
1
Индивидуальных предпринимателей
11314
51
Граждан (физических лиц)
11315
11 309
Юридических лиц-нерезидентов
11316
0
Физических лиц-нерезидентов
11317
2
Кредитных организаций
11318
0
Банков-нерезидентов
11319
0
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств
Минфина России
11401
0
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления
11402
0
Государственных внебюджетных фондов РФ
11403
0
Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления
11404
0
Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
11405
0
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
11406
0
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
11407
0
Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11408
0
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11409
5
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11410
0
Негосударственных финансовых организаций
11411
18
Негосударственных коммерческих организаций
11412
0
Негосударственных некоммерческих организаций
11413
0
Юридических лиц-нерезидентов
11414
0
Кредитных организаций
11415
0
Банков-нерезидентов
11416
12
5. Проценты, полученные по открытым счетам
В Банке России
11501
0
В кредитных организациях
11502
1 128
В банках-нерезидентах
11503
9 379
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам
В Банке России
11601
11 170
В кредитных организациях
11602
1 199
В банках-нерезидентах
11603
0
Итого по подразделу
11000
9 187 781
2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства
Российской Федерации
12101
137 099
Субъектов РФ и органов местного самоуправления
12102
98 392
Кредитных организаций
12103
5 846
Прочие долговые обязательства
12104
42 694
Иностранных государств
12105
0
Иностранных государств
12106
18 693
Прочие долговые обязательства нерезидентов
12107
18 973
2. Процентный доход по векселям
Органов федеральной власти
12201
0
Органы власти субъектов РФ и органов местного самоуправления
12202
0
Кредитных организаций
12203
0
Прочим векселям
12204
0
Органов государственной власти иностранных государств
12205
0
Органов местной власти иностранных государств
12206
0
Банков-нерезидентов
12207
0
Прочим векселям нерезидентов
12208
0
3. Дисконтный доход по векселям
Органов федеральной власти
12301
0
Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления
12302
0
Кредитных организаций
12303
0
Прочим векселям
12304
3 740
Органов государственной власти иностранных государств
12305
0
Органов местной власти иностранных государств
12306
0
Банков-нерезидентов
12307
0
Прочим векселям нерезидентов
12308
0
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
Российской Федерации
12401
24 298
Субъектов РФ и органов местного самоуправления
12402
1 831
Кредитных организаций
12403
2 104
Прочих ценных бумаг
12404
32 129
Иностранных государств
12405
0
Банков-нерезидентов
12406
234
Прочих ценных бумаг нерезидентов
12407
1 100
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции
Кредитных организаций
12501
0
Прочие акции
12502
674
Банков-нерезидентов
12503
1 837
Прочие акции нерезидентов
12504
71
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами
Доходы от переоценки ценных бумаг
12601
101 419
Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами
12605
0
Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами
12606
845
Итого по подразделу
12000
491 979
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
13101
1 472 468
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте
Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте
13201
9 407 938
Итого по подразделу
13000
10 880 406
4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности
Дочерних и зависимых кредитных организаций
14101
0
Дочерних и зависимых организаций
14102
0
Дочерних и зависимых банков-нерезидентов
14103
0
Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов
14104
0
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале
Кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
14201
0
Организаций
14202
0
Неакционерных банков-нерезидентов
14203
0
Организаций-нерезидентов
14204
0
Своих филиалов, находящихся в другой стране
14205
0
Итого по подразделу
14000
0
6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки полученные по
Кредитным операциям
16101
31 577
Расчетным операциям
16104
69
Другим операциям
16105
266
Итого по подразделу
16000
31 912
7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов
На возможные потери
17101
5 176 957
По другим операциям
17103
266
2. Комиссия полученная
По кассовым операциям
17201
1 119 649
По операциям инкассации
17202
84 129
По расчетным операциям
17203
1 611 988
По выданным гарантиям
17204
84 430
По другим операциям
17205
424 241
3. Другие полученные доходы
От выбытия (реализации) имущества кредитной организации
17301
59 647
От списания кредиторской задолженности
17302
4 105
От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов
17303
1 113
От доставки банковских документов (кроме инкассации)
17304
7
От операций с драгоценными металлами
17305
13 374
От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей
17306
13 007
От сдачи имущества в аренду
17307
14 431
От проведения факторинговых, форфейтинговых операций
17308
45 182
От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)
17309
0
От проведения операций по доверительному управлению имуществом
17310
0
От проведения операций с опционами
17311
0
От проведения форвардных операций
17312
0
От проведения фьючерсных операций
17313
0
От проведения операций СВОП
17314
0
Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году
17315
11
Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
17316
657
Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг
17317
27 286
Другие доходы
17318
3 807 466
Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль
17323
0
Итого по подразделу
17000
12 487 946
Всего доходов
10000
33 080 024
РАСХОДЫ
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)
Банку России
21101
19 288
Кредитным организациям
21102
14 695
Банкам-нерезидентам
21103
50 673
Другим кредиторам
21104
0
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам
Банку России
21201
0
Кредитным организациям
21202
0
Банкам-нерезидентам
21203
0
Другим кредиторам
21204
0
3. Уплаченные просроченные проценты
Банку России
21301
0
Кредитным организациям
21302
0
Банкам-нерезидентам
21303
0
Другим кредиторам
21304
0
Итого по подразделу
21000
84 656
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
22101
22
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22102
14 733
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22103
48
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22104
295
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22105
3 184
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22106
4 067
Негосударственным финансовым организациям
22107
1 259
Негосударственным коммерческим организациям
22108
53 598
Негосударственным некоммерческим организациям
22109
3 468
Кредитным организациям
22110
51
Банкам-нерезидентам
22111
238
Индивидуальным предпринимателям
22112
1 642
Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам
22113
0
Юридическим лицам-нерезидентам
22114
526
2. Проценты, уплаченные по депозитам
Минфину России
22201
0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления
22202
0
Государственным внебюджетным фондам РФ
22203
0
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления
22204
0
Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности
22205
0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22206
79 103
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22207
4
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22208
0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22209
256
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22210
1 252
Негосударственным финансовым организациями
22211
221 183
Негосударственным коммерческим организациям
22212
325 845
Негосударственным некоммерческим организациям
22213
11 115
Юридическим лицам-нерезидентам
22214
103 154
Кредитным организациям
22215
133
Банкам-нерезидентам
22216
0
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам
Минфину России
22301
0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления
22302
0
Государственным внебюджетным фондам РФ
22303
0
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления
22304
0
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
22305
0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22306
0
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
22307
0
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22308
0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22309
0
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
22310
0
Негосударственным финансовым организациям
22311
0
Негосударственным коммерческим организациям
22312
1 406
Негосударственным некоммерческим организациям
22313
0
Юридическим лицам-нерезидентам
22314
0
Кредитным организациям
22315
0
Банкам-нерезидентам
22316
0
Итого по подразделу
22000
826 582
3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств
Гражданам (физическим лицам)
23101
2 315 770
Физическим лицам-нерезидентам
23103
12 002
Итого по подразделу
23000
2 327 772
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
Процентный расход по облигациям
24101
133 890
Процентный расход по депозитным сертификатам
24102
31 979
Процентный расход по сберегательным сертификатам
24103
0
Процентный расход по векселям
24104
148 642
Дискотный расход по векселям
24105
209 698
Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами
24107
300
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами
Расходы от переоценки ценных бумаг
24201
0
Расходы по другим операциям с ценными бумагами
24203
3 549
Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
24205
115 812
Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)
24206
0
Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги
24207
0
Итого по подразделу
24000
643 870
5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
25101
1 162 819
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте
Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте
25201
9 462 762
Итого по подразделу
25000
10 625 581
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы на содержание аппарата
Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда
26101
2 757 731
Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения
26102
0
Начисления на заработную плату- взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации
26103
462 782
Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации
26104
0
Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)
26105
7 584
Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации
26106
2 556
Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами
26107
48
на компенсации работникам, кроме заработной платы
26108
105
Прочие расходы
26109
1 077
2. Социально-бытовые расходы
Финансирование других социальных нужд
26214
0
Итого по подразделу
26000
3 231 883
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:
Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов
28101
6
Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев
28102
12
Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев
28103
0
Нарушение очередности платежей
28104
40
Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам
28105
0
Нарушение кредитных и депозитных договоров
28106
0
Нарушение расчетов с бюджетом
28107
388
в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц
28108
3
Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды
28109
3
Нарушение нормативов обязательных резервов
28110
0
Другие нарушения
28111
322
из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России
28112
34
Итого по подразделу
28000
771
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)
1. Отчисления в фонды и резервы
На возможные потери по ссудам
29101
6 099 559
По другим операциям
29103
0
2. Комиссия уплаченная
По кассовым операциям
29201
65 084
По операциям инкассации
29202
7 044
По расчетным операциям
29203
58 244
По полученным гарантиям, поручительствам
29204
7 468
По другим операциям
29205
75 642
3. Другие операционные расходы
Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги
29301
492 415
Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета
29302
19 474
Расходы по совершению расчетных операций
29303
504
Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты
29304
54 936
Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи
29306
105 480
Амортизационные отчисления по: основным средствам
29307
332 634
основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)
29312
0
нематериальным активам
29314
90
Типографские и канцелярские расходы
29315
34 860
Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)
29316
133 536
Содержание зданий и сооружений
29317
69 959
Расходы по охране
29318
157 957
Расходы на форменную и специальную одежду
29319
2 702
Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации
29320
128 001
Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации
29321
14 170
Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации
29322
28 846
Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу
29323
25
на представительские расходы
29324
41 082
на командировочные расходы
29325
4 941
Расходы по пуско-наладочным работам
29326
0
Уплаченная госпошлина
29327
11 376
Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей
29328
4 417
Прочие расходы
29329
52 787
4. Другие произведенные расходы
По выбытию (реализации) и списанию имущества
29401
8 111
из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств
29417
0
По списанию дебиторской задолженности
29402
0
По доставке банковских документов
29403
84
По операциям с драгоценными металлами
29404
6 925
По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам
29405
514
Арендная плата
29406
227 006
По факторинговым, форфейтинговым операциям
29407
0
По операциям доверительного управления имуществом
29409
0
По проведению операций с опционами
29410
0
По форвардным операциям
29411
0
По фьючерсным операциям
29412
0
По операциям СВОП
29413
0
Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году
29414
119
Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
29415
864
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы
29416
468 914
Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда
29418
19 694
Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации
29419
13 247
Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации
29420
157
Расходы по аудиторским проверкам
29421
9 534
Расходы по публикации отчетности
29422
1 326
Другие расходы
29423
3 840 302
Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет
29425
0
Итого по подразделу
29000
12 600 030
Всего расходов
20000
30 341 145
3.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Сумма списанная со сч. № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки
35001
0
Итого результат по отчету
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)
33001
2 738 879
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)
33002
0
СПРАВКА
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль
31005
0
а) убытки
32005
1 238 412
2. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью
31003
54
3. Сумма полученной ими прибыли
31004
4 093 229
4. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с убытками
32003
3
5. Сумма допущенного ими убытка
32004
115 938
Приложение 7
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
К
Н1 = ———————————————————————————————— x 100%,
Крi (Аi — Ркi) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС — код 8992 + РР
где
К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П “О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 (“Вестник Банка России” от 20 марта 2003 года № 15) (далее — Положение Банка России № 215-П);
Крi — коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
Аi — i-й актив банка;
Ркi — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);
КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
РР — величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11 процентов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ————— x 100% 15%, где
Овм
Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа “группы развитых стран”, касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете № 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972;
Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: №№ 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, 40105…40107, (40108—40109), (40110—40111), 402, 40301, 40302, 40309, (40312—40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907—40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8914, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, — код 8911, — код 8994.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = ————— x 100% 50%, где
Овт
Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и(или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах: №№ 31903, 31904, 32002…32004, 32102…32104, 32202…32204, 32210, 32302…32304, 32310, 44101…44103, 44202…44204, 44302…44304, 44402…44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8989, код 8995, — код 8955, — код 8988, — код 8938;
Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах: №№ 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213…31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501…31504, 31510, 31601…31604, 31610, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108—40109), (40110—40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907—40908), 40909, 40910, (40911 — код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308…42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608…42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401…52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, код 8937, код 8939, код 8940, — код 8938, — код 8994.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, а также в соответствии с Положением Банка России № 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска).
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ————— x 100% 120%, где
К + ОД
Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Крз
Н6 = ————— x 100% 25%, где
К
Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
Кскрi
Н7 = ————— x 100% 800%, где
К
Кскрi — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, i-й крупный кредитный риск (код 8998). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции.
5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.
5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формул