Управление финансовыми рисками предприятия

СОДЕРЖАНИЕ
3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «МАГНИТ»
3.1. Оценка риска финансовой устойчивости ОАО «Магнит»
3.2. Выводы по результатам анализа. Выявление факторов, влияющих на риск финансовой устойчивости ОАО «Магнит»
3.3. Рекомендации по снижению риска
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ПРИЛОЖЕНИЕ 5

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 20 08 г. Коды Форма № 1 по ОКУД 0710001 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МАГНИТ» по ОКПО 70771130 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2309085638 Вид деятельности Сдача внаём собственного нежилого недвижимого имущества по ОКВЭД 70.20.2 Организационно-правовая форма/форма собственности 47 16 Открытые акционерные общества/частная собственность по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384 Местонахождение (адрес) 643, 350002, 23, г. Краснодар, ул. Леваневского, 185
Актив Код по-казателя На начало отчетного года На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 - - Основные средства 120 345 743 581 979 Незавершенное строительство 130 133 782 135 244 Доходные вложения в материальные ценности 135 - - Долгосрочные финансовые вложения 140 111 900 14 122 744 Отложенные налоговые активы 145 - - Прочие внеоборотные активы 150 - - Итого по разделу I 190 591 425 14 839 967 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 402 160 в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 251 2 животные на выращивании и откорме 212 - - затраты в незавершенном производстве 213 - - готовая продукция и товары для перепродажи 214 - - товары отгруженные 215 - - расходы будущих периодов 216 151 158 прочие запасы и затраты 217 - - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 15 720 5 662 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - - в том числе покупатели и заказчики 231 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 465 065 211 563 в том числе покупатели и заказчики 241 389 381 144 104 Краткосрочные финансовые вложения 250 5 021 034 2 365 898 Денежные средства 260 706 57 Прочие оборотные активы 270 - - Итого по разделу II 290 5 502 927 2 583 340 БАЛАНС 300 6 094 352 17 423 307 Форма 0710001 с. 2
Пассив Код по-казателя На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 720 832 Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 () () Добавочный капитал 420 5 022 635 16 237 413 Резервный капитал 430 108 108 в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 108 108 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 28 306 140 379 Итого по разделу III 490 5 051 769 16 378 732 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 - - Отложенные налоговые обязательства 515 - - Прочие долгосрочные обязательства 520 - - Итого по разделу IV 590 - - V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 1 025 855 - Кредиторская задолженность 620 16 728 1 044 575 в том числе:
поставщики и подрядчики 621 3 794 1 003 977 задолженность перед персоналом организации 622 112 881 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 15 60 задолженность по налогам и сборам 624 1 886 28 587 прочие кредиторы 625 10 921 11 070 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - - Доходы будущих периодов 640 - - Резервы предстоящих расходов 650 - - Прочие краткосрочные обязательства 660 - - Итого по разделу V 690 1 042 583 1 044 575 БАЛАНС 700 6 094 352 17 423 307
Руководитель Галицкий Сергей Николаевич Главный Галицкий Сергей Николаевич (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 23 » марта 20 09 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Факторы риска предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Отчет о движении денежных средств
за год 20 07 г. Коды Форма № 4 по ОКУД 0710004 Дата (год, месяц, число) 2007 12 31 Организация ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МАГНИТ» по ОКПО 70771130 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2309085638 Вид деятельности Сдача внаём собственного нежилого недвижимого имущества по ОКВЭД 70.20.2 Организационно-правовая форма/форма собственности 47 16 Открытые акционерные общества/частная собственносто по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетныйгод За аналогичный период преды-дущего года наименование код 1 2 3 4 Остаток денежных средствна начало отчетного года 11 220 Движение денежных средствпо текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 15 698 9 750 Прочие доходы 225 21 716 Денежные средства, направленные: 157 818 127 235 на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 (132 215) (105 392) на оплату труда 160 (1 443) (489) на выплату дивидендов, процентов 170 (7 835) () на расчеты по налогам и сборам 180 (16 119) (20 673) () () на прочие расходы (206) (681) Чистые денежные средства от текущей деятельности (141 895) (95 769) Движение денежных средствпо инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средстви иных внеоборотных активов 210 26 251 - Выручка от продажи ценных бумаг и иныхфинансовых вложений 220 980 000 508 Полученные дивиденды 230 - - Полученные проценты 240 - 1 Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 147 151 59 152 Приобретение дочерних организаций 280 () () Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности инематериальных активов 290 (8 317) (30 484) Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (494 760) (28 260) Займы, предоставленные другим организациям 310 (507 735) (5 034 775) Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 142 590 (5 033 858) Форма 0710004 с. 2
1 2 3 4 Движение денежных средствпо финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 5 018 596 Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - 139 946 Погашение займов и кредитов (без процентов) () (29 124) Погашение обязательств по финансовой аренде () () () () () () Чистые денежные средства от финансовой деятельности - 5 129 418 Чистое увеличение (уменьшение) денежных средстви их эквивалентов 695 (209) Остаток денежных средств на конец отчетного периода 706 11 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
Руководитель Галицкий Сергей Николаевич Главный Галицкий Сергей Николаевич (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 17 » марта 20 08 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Отчет о движении денежных средств
за год 20 08 г. Коды Форма № 4 по ОКУД 0710004 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «МАГНИТ» по ОКПО 70771130 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2309085638 Вид деятельности Сдача внаём собственного нежилого недвижимого имущества по ОКВЭД 70.20.2 Организационно-правовая форма/форма собственности 47 16 Открытые акционерные общества/частная собственносто по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетныйгод За аналогичный период преды-дущего года наименование код 1 2 3 4 Остаток денежных средствна начало отчетного года 706 11 Движение денежных средствпо текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 276 565 15 698 Прочие доходы 84 483 225 Денежные средства, направленные: 2 091 707 157 818 на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 (1 759 010) (132 215) на оплату труда 160 (13 200) (1 443) на выплату дивидендов, процентов 170 (8 117) (7 835) на расчеты по налогам и сборам 180 (70 227) (16 119) () () на прочие расходы (241 153) (206) Чистые денежные средства от текущей деятельности (1 730 659) (141 895) Движение денежных средствпо инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средстви иных внеоборотных активов 210 - 26 251 Выручка от продажи ценных бумаг и иныхфинансовых вложений 220 2 178 329 980 000 Полученные дивиденды 230 - - Полученные проценты 240 22 462 - Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 2 246 019 147 151 Приобретение дочерних организаций 280 () () Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности инематериальных активов 290 (264 187) (8 317) Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (2 206 454) (494 760) Займы, предоставленные другим организациям 310 (11 461 051) (507 735) Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 (9 484 882) 142 590 Форма 0710004 с. 2
1 2 3 4 Движение денежных средствпо финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 11 214 891 - Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - - Погашение займов и кредитов (без процентов) () Погашение обязательств по финансовой аренде () () () Чистые денежные средства от финансовой деятельности 11 214 891 - Чистое увеличение (уменьшение) денежных средстви их эквивалентов (650) 695 Остаток денежных средств на конец отчетного периода 56 706 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
Руководитель Галицкий Сергей Николаевич Главный Галицкий Сергей Николаевич (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 24 » марта 20 08 г.
Семёнов В.М., Набиев Р.А., Асейнов Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007. – с. 186
Найдёнова Р.И., Виноходова А.Ф. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Старый Оскол: ООО «ТНТ», 2008. – с. 95.
Лансков А.В., Фомин Е.П., Чумак В.А. Риски на предприятии: классификация, анализ и управление. – Самара: Издательство Самар. Гос. экон. ун-та, 2005. – с. 79.
Соколов Ю.А., Балабанова Н.В. Финансовая устойчивость предприятия с позиции оценки финансовых рисков: монография, Иваново, 2008. – 94 стр. [Электронный ресурс]
Филина Ф.Н. Риск-менеджмент. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. – с. 115.
2
ФАКТОРЫ РИСКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Внешние факторы риска
Внутренние факторы риска
Политические
Социально-экономические
Экологические
Научно-технические
Воспроизводственной деятельности
В сфере управления
В сфере обращения
В производственной деятельности
Основной производственной деятельности
Вспомогательной деятельности
Обеспечивающей деятельности