Организация и планирование деятельности предприятия (на примере ООО "..")

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Общая характеристика предприятия
2 Организация основных видов деятельности
3 План маркетинга
4 План производства
4.1 Расчет производственной программы предприятия
4.2 Расчет численности персонала и фонда заработной платы
4.3 Расчет плановой себестоимости услуг, продукции, работ
5 Расчет плановой прибыли и ее распределения
6 Финансово-экономические показатели
Выводы
Список использованной литературы

Показатели План на 2010 год
в днях в часах в% 1 2 3 4 Календарный фонд времени. 365 2920 Количество нерабочих дней всего, в том числе: - праздничных; 12 96 - выходных. 104 832 Количество календарных рабочих дней. 249 1992 100 Неявки на работу всего дней, в том числе: - очередные и дополнительные отпуска; 24 192 9,64 - отпуска по учебе; 10 80 4,02 - отпуска в связи с родами; болезни; 15 120 6,02 - выполнение государственных обязанностей. 5 40 2,01 Число рабочих дней в году. 195 1560 78,31 Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня всего часов, в том числе: - для подростков; 0 0 0,00 - другие потери. 0,5 4 20,08 Средняя продолжительность рабочего дня. 8 Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (в часах). 1554 78,01
Таблица 4.11
Планируемая численность рабочих предприятия ООО «СМУ-33» на 2010 г.
№ п/п Категория рабочих Численность, чел. явочный состав списочный состав 1. Основные рабочие, всего в т.ч. 315 324 2. Вспомогательные рабочие, всего в т.ч. 81 75 Итого общая численность рабочих: 396 399
В таблице 4.12 рассчитаем фонд оплаты труда, необходимый для реализации производственной программы, а также ресурсов, необходимых для выплаты налогов на заработную плату.
Таблица 4.12
Расчет потребности в ресурсах на оплату труда (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 7200 24000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Школа 28500 28500 Итого 109800 43200 25000 51000 229000 Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на переменные затраты на реализацию производственной программы (23%) 25254 9936 5750 11730 52670 Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на постоянные затраты на реализацию производственной программы (3%) 3294 1296 750 1530 6870 Потребность в ресурсах на уплату налогов с заработной платы (7%) 7686 3024 1750 3570 16030 Итого ресурсов на оплату труда 36234 14256 8250 16830 75570
4.3 Расчет плановой себестоимости услуг, продукции, работ
В соответствии с разработанной производственной программой, рассчитаем потребность в материальных ресурсах, необходимых для ее реализации в таблице 4.13.
Таблица 4.13
Расчет потребности в материальных ресурсах (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 7200 24000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Школа 28500 28500 Итого 109800 43200 25000 51000 229000 Потребность в материальных ресурсах на реализацию производственной программы (62%) 68076 26784 15500 31620 141980 Далее рассчитаем потребность в затратах на содержание строительных машин и механизмов в таблице 4.14.
Таблица 4.14
Расчет потребности в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 7200 24000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Школа 28500 28500 Итого 109800 43200 25000 51000 229000 Потребность в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов на реализацию производственной программы (4%) 4392 1728 1000 2040 9160
Рассчитаем себестоимость строительно-монтажных работ генподрядной строительной фирмы в таблице 4.15.
Таблица 4.15
Расчет структуры себестоимости строительно-монтажных работ
№ п/п Наименование показателей Значения 1 Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию, в т.ч.: (%) 290000 1.1 Переменные затраты 261000 1.2 Постоянные затраты 29000 2 Структура затрат по элементам, в том числе: 290000 2.1 Материальные затраты 179800 2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты 66700 2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты 8700 2.4 Налоги на оплату труда 20300 2.5 Затраты на эксплуатацию машин 11600 2.6 Прочие затраты 2900
5 Расчет плановой прибыли и ее распределения
На основе проведенных расчетов определим планируемую прибыль и рентабельность по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Расчет планируемых показателей по объектам, вводимым в планируемом году (стоимости, себестоимости, прибыли и рентабельности по вводным объектам в планируемом году)
Объекты, вводимые в плани-руемом году (), виды работ () Стоимость
(), т.р. Планируемые показатели Приме-чание Рентабель-ность (), % Себесто-имость
(), т.р. Прибыль
(), т.р. 1 2 3 4 5 6 Квартал, в котором вводится объект II Объект (наименование) Жилой дом Устройство подземной части 9600 9 8807 793 Ввод инженерных коммуникаций 4800 9 4404 396 Монтаж констр. надз. части 105600 11 95135 10465 Кровельные работы 3600 11 3243 357 Отделочные работы 58800 12 52500 6300 Сантехнические работы 19200 10 17455 1745 Электромонтажные работы 14400 8 13333 1067 Монтаж оборудования 16800 10 15273 1527 Благоустройство 7200 8 6667 533 Итого по объекту, 240000 216817 23183 В т.ч. собственными силами 240000 216817 23183 Квартал, в котором вводится объект IV Объект (наименование Школа Устройство подземной части 10000 8 9259 741 Ввод инженерных коммуникаций 1500 9 1376 124 Монтаж констр. надз. части 17000 9 15596 1404 Кровельные работы 1000 13 885 115 Отделочные работы 9000 14 7895 1105 Сантехнические работы 3000 9 2752 248 Электромонтажные работы 4000 9 3670 330 Монтаж оборудования 3000 11 2703 297 Благоустройство 1500 8 1389 111 Итого по объекту 50000 45525 4475 В т.ч. собственными силами 50000 45525 4475 Всего на планируемый год 290000 262342 27658 В т.ч. собственными силами 290000 262342 27658
Планируемая сметная себестоимость рассчитывается:
Планируемая прибыль рассчитывается:
или .
6 Финансово-экономические показатели
В соответствии с проведенными в предыдущих разделах расчетами определим рентабельность строительного производства. Рентабельность каждой операции строительства является на предприятии ООО «СМУ-33» планируемым показателем, целью данного раздела является определение совокупной рентабельности деятельности предприятия.
В течение планируемого года будет запущено в эксплуатацию два объекта строительства – жилой дом и школа.
Определим рентабельность строительных работ по первому объекту – жилой дом:
Определим рентабельность строительно-монтажных работ по второму объекту – школа:
Таким образом, совокупная рентабельность строительно-монтажных работ, осуществленных и сданных в эксплуатацию в течение планируемого года составит:
Такое значение рентабельности является вполне приемлемым и свидетельствует об эффективности деятельности компании ООО «СМУ-33».
Сравним планируемые показатели деятельности предприятия с показателями, полученными в 2009 году в табл. 6.1.
Таблица 6.1
Анализ технико-экономических показателей деятельности по плану
№ п/п Наименование показателей Ед. изм. Величина показателя % изменения показателя 2009 2010 1 Выручка от реализации (продукции, работ, услуг) тыс. руб. 62676 290000 +362,70 2 Численность персонала чел. 151 435 +188,08 3 в т.ч. рабочих чел. 121 399 +229,75 4 Среднегодовая выработка 1 работающего тыс. руб. 415,07 666,67 +60,62 5 1 рабочего тыс. руб. 517,98 726,82 +40,32 6 Себестоимость (издержки обращения) тыс. руб. 57156 262342 +358,99 7 Прибыль тыс.руб. 5520 27658 +401,05 8 Рентабельность % 8,81 9,54 +8,29
Как видим, ввиду активизации рекламной деятельности и получения дополнительного заказа на строительство жилого дома, предприятие в планируемом году значительно улучшает показатели своей деятельности. При этом повышается рентабельность производства, что свидетельствует об эффективной организации управления производственным процессом.
Выводы
Основным недостатком в деятельности строительно-монтажной организации являются низкие коэффициенты использования машин и оборудования и трудовых ресурсов по большинству видов производимых работ, что снижает показатели эффективности деятельности организации.
Так, при устройстве монолитных железобетонных конструкций коэффициент использования трудовых ресурсов составляет 0,72.
Повышение данного коэффициента возможно при совершенствовании режима труда работников, избежании вынужденных простоев работников, связанных с нехваткой материальных и других ресурсов.
Повышение коэффициента использования трудовых ресурсов на данном этапе работ хотя бы до 0,8, позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ на 3,125%: (1–0,75)/(0,8–0,72).
Улучшение данного показателя и на других этапах строительства позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ примерно на 10%, что значительно улучшит показатели рентабельности деятельности предприятия и, соответственно, позволит укрепить финансовое положение строительно-монтажной организации.
Список использованной литературы
Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.
Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.
Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.
Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 2009.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2006.
Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2006.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2008.
Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2009.
Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 2009.
Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.
Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2009.
Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.
Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2006.
Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2008.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2006.
30