Вход

Управления денежными потоками предприятия

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 124096
Дата создания 2011
Страниц 30
Источников 11
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 100руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
1.Теоретические аспекты управления движением денежных потоков предприятия
1.1.Экономическая сущность и задачи управления денежным потоком
1.2.Классификация денежных потоков
2.Система управления денежными потоками на предприятии ООО «БРИС»
2.1.Характеристика предприятия
2.2. Анализ финансового состояния предприятия
3.Совершенствование системы управления денежным потоком
предприятия
3.1. Предложения по совершенствованию системы управления
денежным потоком предприятия
3.2.Экономическое обоснование предложений по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2……………………………………………………………………….41

Фрагмент работы для ознакомления

руб.
№ Показатели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого   Процентная ставка (годовая)  17%  17%  17%  17%  17%  17%  17%  24%  24%   24% 24% 24%     Остаток средств на начало периода 28 795 489 3070 5123 114 8365 8237 1890 2602 1790 7355   1 Приток средств 16602 35050 43234 40520 39214 51905 51736 51722 25246 78714 63050 34310 531302,8   Заемные средства 59                       59   Выручка 16543 35050 43234 40520 39214 51905 51736 51722 25246 78714 63050 34310 531244 2 Отток средств 15836 35356 40653 38467 44222 43654 51865 58069 24533 79527 57485 40176 228772,1   Оплата сырья   18000 22000 20000 14000 26457 29003 38100 4600 53200 38231 23000 286591   Оплата труда с ЕСН 13215 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 18687 15858 15858 190482   Проценты 1188,8 1188,8 1188,8 1188,8 1188,8 957,0 957,0 629,8 564,3 564,3 564,3 564,3 10745   Расчеты по налогам и сборам 1120     1209     1101     1296     4726   Прочие расходы                         22819   в том числе:                             Коммунальные услуги 297 308,9 305,8 181,5 159,5 171,6 205,7 193,6 271,0 379,5 531,2 743,7 3749   Плановые ремонты         2006   3500           5506   Реклама,сайт 15     30 10 10   9 40     10 124   Прочие общехозяйственные расходы     1300     200       1300     2800   Приобретение основных средств         3000   1240     4100 2300   10640   Возврат заемных средств         8000     3279 3200       14479 3 Чистый денежный поток 766 -306 2581 2052 -5008 8251 -128 -6347 713 -813 5565 -5866   4 Остаток средств на конец периода 795 489 3070 5123 114 8365 8237 1890 2602 1790 7355 1489  
Таблица 14-Прогнозный баланс ООО «БРИС» ,тыс.руб.
АКТИВ
Код показателя
На конец 2010 года
На конец прогнозного года

Изменения
1 2       I. Внеоборотные активы         Основные средства 120 123027 53997 -69030 Незавершенное строительство 130 488 488 Долгосрочные финансовые вложения 140 6784 6784   Итого по разделу I 190 130299 61269 -69030 II. Оборотные активы   Запасы 210 6646 6646   в том числе:     сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 716 716   готовая продукция и товары для перепродажи 214 5626 5626   расходы будущих периодов 216 304 304 Налог на добавленную стоимость 220 729 729 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
30067 9020 -21047   в том числе:     покупатели и заказчики 241 29095 8048 Краткосрочные финансовые вложения 250 4016 4016 Денежные средства 260 1489 1489   Итого по разделу II 290 42947 21900 -21047 БАЛАНС 300 173246 83169 -90077
ПАССИВ
Код строки
на конец 2010 года
На конец прогнозного года

Изменения
1 2       III. Капитал и резервы         Уставный капитал 410 45 45 Добавочный капитал 420 90587 90587 Резервный капитал 430 -   в том числе:     резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 -16057 -20266 -4209   Итого по разделу III 490 74575 70366 -4209 IV. Долгосрочные обязательства   Займы и кредиты 510 137 137   Итого по разделу IV 590 137 137 0 V. Краткосрочные обязательства   Займы и кредиты 610 69437 407 -69030 Кредиторская задолженность 620 29097 12259 -16838   в том числе:     поставщики и подрядчики 621 22406 5568 -16838   задолженность перед персоналом организации 622 879 879   задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 301 301   задолженность по налогам и сборам 624 1607 1607   прочие кредиторы 625 3904 3904   Итого по разделу V 690 98534 12666 -85868   БАЛАНС 700 173246 83169 -90077
Таблица 15-Показатели платежеспособности предприятия после проведенных мероприятий по восстановлению платежеспособности
№ Показатели
Код стр.ф№1
Рекомендуемое значение

На конец 2010 года
На конец прогнозного года
1. Краткосрочные обязательства предприятия тыс.руб. стр.690 98534 12666 2. Оборотные активы тыс.руб. стр.290 42947 21900 3. Денежные средства и краткосрочные вложения,тыс.руб. стр250,260 5505 5505 4. Дебиторская задолженность,тыс.руб. стр.240 30067 9020 5. Расходы будущих периодов стр.216 304 304 6. Запасы(за вычетом расходов будущих периодов) стр.210-216 6342 6342 7. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр250+260) стр690 0,2-0,25 0,06 0,43 8. Коэффициент срочной(быстрой)ликвидности (стр250+260+240) стр690 >1и выше 0,36 1,15 9. Коэффициент текущей ликвидности (стр290-стр216) стр690 от1до2 0,43 1,70
Таблица 17-Плановый бюджет движения денежных средств ООО «БРИС» на прогнозный год,тыс.руб.
№ Показатели/ месяц года 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 год   Остаток денежных средств 1489 8259 2042 3878 796 79 999 1994 2742 7363 786 1522   Текущая деятельность Поступления всего 1 Авансовые платежи (50%) 38000 34000 35000 36000 37000 38000 39000 72000 73800 75600 77400 81000 636800 2 Поступление выручки 30400 27200 28000 28800 29600 30400 31200 32000 32800 33600 34400 36000 374400 3 Оплаченная дебиторская задолженность 3000 2000 7600 6800 7000 7200 7400 7600 7800 8000 8200 8400 81000 4 Неплатежи(10%) 7600 6800 7000 7200 7400 7600 7800 8000 8200 8400 8600 9000     Итого (п.1+п.2+п.3) 71400 63200 70600 71600 73600 75600 77600 111600 114400 117200 120000 125400 1092200   Расход 66686 66417 68764 68682 74318 72680 76605 90852 89779 93777 101264 121602 991261  1. Сырье на текущую деятельность 30600 31500 32400 33300 34200 35100 36000 36900 37800 38700 40500 56000 443000   Запас (1 неделя) 7650 7875 8100 8325 8550 8775 9000 18450 9450 9675 10125 14000 119975 2. Оплата труда 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 15858 190296 3. Коммунальные услуги 297 308,88 305,8 181,5 159,5 171,6 205,7 193,6 271 379 531 744 3749 4. Налоги 1568     1692,6     1541,4     1814,4     6616 5. Проценты за кредит 163,2   0 0 0 0               6. Страховой резерв 7650 7875 8100 8325 8550 8775 9000 18450 18900 19350 20250 28000 163225 7. Прочие расходы 2900 3000 4000 1000 7000 4000 5000 1000 7500 8000 14000 7000 64400 8. Чистые денежные средства от текущей деятельности 4714 -3217 1836 2918 -718 2920 994,9 20748 24621 23423 18736 3798 100775
Продолжение таблицы 17
№ Показатели/ месяц года 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 год   Финансовая деятельность                             Поступления                             Погашение займов кредитов 544                       544   Финансовые вложения 10000 3000           20000 20000   18000   71000   Чистые денежные средства от финансовой деятельности -10544 -3000 0 0 0 0 0 -20000 -20000   -18000   -71544   Инвестиционная деятельность                             Поступления 12600                       12600   Расход       6000   2000   0   30000     38000   Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 12600 0 0 -6000 0 -2000 0 0 0 -30000 0 0 -25400   Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств 6770 -6217 1836 -3082 -718 920 995 748 4621 -6577 736 3798 3831   Остаток денежных средств на конец периода 8259 2042 3878 796 79 999 1994 2742 7363 786 1522 5321
45

Список литературы [ всего 11]

Список литературы
Монографии
1.Андросов А.М., Викулова Е.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2008.-234 с.
2.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. К.: Ника – Центр, Эльга, 2009. – 592с.
3.Бочаров В.В. Финансы. – СПб: Питер, 2008. – 190с.
4.Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб: Питер, 2010. – 289с.
5.Гаврилова А.Н., Попов А. А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие. Издательство: КноРус,2006.-604с.
6.Дараева Ю.А. Управление финансами. Издательство: Эксмо.2009.-300с.
7.Е.П. Жарковская, Б.Е.Бродский. Антикризисное Управление. М.:Омега-Л,2007.-543с.
8.Загородников С.В. Краткий курс по финансам организаций (предприятий). 2-е изд., Издательство: Окей-книга.2009.-175с.
9.Ивасенко А.Г.Никонова Я.И. Финансы организаций(предприятий) Издательство: Кно Рус.2009.-208с.
10.Ковалёв В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Проспект, 2009. - 1024с.
11.Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ. Кно Рус.2009.- 2009.-304с
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00471
© Рефератбанк, 2002 - 2024