Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и разработка инвестиционного проекта вспомогательного производства

Содержание
Введение
1. Инвестиционный проект
1.1 Характеристика инвестиционного проекта
1.2. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов
1.3. Методы оценки состоятельности проекта
2. Анализ деятельности компании ООО «Просмстроймонтаж»
2.1 Характеристика компании ООО «Промстроймонтаж»
2.3. АФХД деятельности ООО «Промстроймонтаж»
2.3.1. Балансовые показатели
2.3.2. Показатели реализации
2.3.3 Показатели ликвидности и устойчивости
2.3.4. Показатели прибыльности
2.3.4.1Факторный анализ общей суммы затрат на производство
2.3.4.2 Анализ влияния на себестоимость прямых материальных затрат
2.3.5. Показатели оборачиваемости
2.3.6. Показатели рентабельности
2.3.7. Показатели эффективности труда
2.3.8. Комплексные показатели финансового состояния
2.3.9.Выводы
3. Разработка инвестиционного проекта
3.1 Обзор рынка производства стеклопакетов в России
3.1.1 Основные производители стеклопакетов, объемы производства
3.1.2 Материалы использующиеся в производстве стеклопакетов
3.1.3 Технология производства стеклопакетов
3.2 Резюме проекта
3.3 Стратегия маркетинга
3.3.1 Ценовая политика фирмы
3.4 Программа действий
3.5 Бюджет
3.6 Организационно-производственный план
3.7 Риски
3.8 Финансовый план
3.8.1 Единовременные затраты на открытие и ведение бизнеса
3.8.2 Текущие затраты на ведение бизнеса
3.8.3 Расчет безубыточности
3.8.4 Расчет срока окупаемости
Заключение
Список использованной литературы

Мойка стекла осуществляется  с помощью моечных машин, которые различаются по количеству щеток, рабочей длине щеток и др.  Также могут применяться сборочные линии, в состав которых входят моечная машина и  пресс.
4. Засыпание влагопоглотителя
Засыпание влагопоглотителя (силикагеля) внутрь дистанционной рейки.
5. Сборка дистанционного контура
Осуществляется в ручную, нарезанные  заготовки дистанционной рамки соединяются между собой уголками.
6. Нанесение первичного слоя герметизации (жидкого бутила, бутилового шнура или бутиловой ленты).
Операция может выполняться вручную, с использованием бутиловой ленты, что   снижает производительность цеха и увеличивает себестоимость стеклопакета.  Максимальной производительности можно добиться с помощью бутилэкструдера.  Бутилэкструдеры могут отличаться  по обьему загрузки, максимальной скорости движения транспортной ленты, максимальной ширине обрабатываемой дистанционной рамки и др.
 7. Сборка стеклопакета
На стекло наклеивается дистанционный контур. Затем сверху устанавливается стекло. Операция выполняется на сборочном столе либо на линии для сборки стеклопакетов.
8. Обжим стеклопакета
После сборки производится обжим стеклопакета с целью достижения максимальной герметичности и необходимой толщины конструкции. Обжим стеклопакета может осуществляться на линии для сборки стеклопакетов либо на сборочном столе с применением  пресса для обжимки кромок и фена.
9. Нанесение вторичного слоя герметизации
Вторичный слой герметизации (применяется силикон , однокомпонентный герметик-расплав  или двухкомпонентный полисульфидный герметик) наносится на торец собранного стеклопакета. Наиболее качественным, а также наиболее дешевым (по себестоимости материалов) является использование двухкомпонентного полисульфидного герметика,  нанесение которого осуществляется с помощью тиокол-экструдера. Также операция может выполняться в ручную, с  применением герметика для ручного нанесения либо при помощи Hot-melt экструдера с использованием однокомпонентного  герметика-расплава.
10. Визуальный контроль качества
На заключительном этапе необходимо произвести визуальный контроль качества (внутри стеклопакета не должно быть пыли, первичный слой герметизации должен быть непрерывным, внутри дистанционного контура не должно быть наплывов герметика). После этого стеклопакеты устанавливаются для сушки в специальную пирамиду, конструкция которой должна обеспечивать свободную циркуляцию воздуха.

3.2 Резюме проекта
В качестве проекта рассматривается открытие цеха по производству стеклопакетов как вспомогательного производства компании ООО «Промстроймонтаж».
Цех стеклопакетов
Площадь цеха от 310 кв.м.
Производительность 250-300 стеклопакетов в смену.
Требуемое напряжение 220В; 380 В.
Давление воздуха в системе 6-8 BAR.
Температура воздуха в помещении: не менее +18 С.
В цехе установлено оборудование компании ALBA схематичное изображение линии производства представлено на рисунке 3.2

рис.3.2 – Линия по производству стеклопакетов
Состав линии:
1. Установка мойки и сушки стекла.
2. Стенд для нанесения герметизирующий ленты.
3. Стенд для совмещения стекол.
4. Машина горячего размерного прессования стекол.
5. Роликовая платформа.
Установка мойки и сушки стекла - предназначена для одновременной мойки двух поверхностей стекла за один проход с целью обезжиривания пластей, удаления остатков оксида церия после полировки, принцип действия изображен на рисунке 3.3., а технические характеристики в таблице 3.4

рис. 3.3 – Принцип работы установки по мойке и сушке стекол
Таблица 3.4
Технические характеристики установки по мойке и сушке стекол
Модель ALBA 1800A Ширина стекла(наибольшая), мм 1800 Толщина стекла, мм 3 - 12 Скорость подачи стекла, м/мин 0 - 10,5 Напряжение 380V 50Hz Мощность, кВт 11,55 Габаритные размеры, мм 3000х2300х1100 Масса, кг 1800
Стенд для нанесения герметизирующей ленты  -  предназначен для нанесения распорно-герметизирующей ленты по периметру стекла, технические характеристики стенда изложены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Технические характеристики установки для нанесения герметизирующего слоя
Модель ALBA 1300 Вакуумный присос + Воздушная подушка + Напряжение 380V 50Hz Мощность, кВт 3 Габаритные размеры, мм 2000х1200х800 Масса, кг 500
Стенд для совмещения стекол -  предназначен для совмещения стекол и формирования одно, двух или трехкамерных стеклопакетов, технические характеристики стенда изложены в таблице 3.6.
Таблица 6
Технические характеристики установки для совмещения стекол
Модель ALBA 1850 Рабочее давление, мПа 0,6 - 0,8 Габаритные размеры 1800х1500х800 Масса, кг 150
Пресс горячего размерного прессования стеклопакетов - предназначен для окончательного формирования стеклопакета.
Таблица 3.7
Технические характеристики пресса
Модель ALBA 1800B Максимальная ширина стеклопакета, мм 1800 Максимальная толщина стеклопакета, мм 40 Скорость подачи стеклопакета, м/мин 0 - 7 Напряжение 380 Мощность, кВт 20 Габаритные размеры, мм 2000х1940х1100 Масса, кг 1800
Основные стадии производства:
1. Стадия заготовки:
- резка стекла;
- мойка стекла;
- резка дистанционной рамки;
- засыпание влагопоглотителя внутрь дистанционной рамки;
- сборка дистанционной рамки в контур;
- нанесение первичного слоя герметизации (ленты).
2.Сборка стеклопакета:
На стекло наклеивается собранная дистанционная рамка. Затем сверху устанавливается стекло. После этого производится обжим стеклопакета с целью достижения максимальной герметичности и необходимой толщины конструкции.
3.Вторичная герметизация:
На этом этапе производится нанесение вторичного слоя герметизации (силикона, однокомпонентного герметика-расплава или двухкомпонентного полисульфидного герметика) на торец собранного стеклопакета.
3.3 Стратегия маркетинга
К планируемому предприятию можно отнести стратегию дифференциации.
Организация производства стеклопакетов выдвигают принципиально новые требования к работникам – руководителям ООО «Промстроймонтаж», специалистам, в части организации и запуска производства.
В связи с этим долгосрочная стратегия фирмы - обучение персонала: поддержание необходимого уровня квалификации персонала с учетом требований существующего рынка услуг и перспектив его развития; сохранение и рациональное использование профессионального потенциала; повышение конкурентоспособности готовой продукции на основе распространения знаний и опыта применения эффективных методов организации труда, управления; поддержание высокого профессионального уровня персонала; создание условий для профессионального роста, самореализации работников на основе повышения мотивации к труду; повышение уровня профессионализма и компетенции персонала; совершенствование необходимых для эффективной работы навыков и умений.
Главная цель бизнеса – максимизировать прибыль в долгосрочной перспективе, не допуская серьезных рисков. Это основной критерий успеха.
Повышение уровня прибыли и одновременно сохранение конкурентных позиций на рынке являются для фирмы постоянными краткосрочными целевыми ориентирами бизнеса.
Определены конкретные задачи фирмы:
- занять лидирующие позиции на рынке светопрозрачных конструкций;
- занять новые ниши рынка;
- увеличение числа постоянных потребителей;
- проведение маркетинговых исследований.
Критические факторы успеха:
- современное оборудование;
- эффективное использование рабочего времени работников;
обеспечение конкурентоспособности за счет качества услуг;
известность на рынке светопрозрачных конструкций.
Негативное влияние на успешную реализацию бизнес-проекта может оказать появление сильных конкурентов.
Однако анализ имеющейся информации показывает положительные перспективы сбыта услуг в тех секторах рынка, где возможно избежать потенциального отрицательного воздействия усиливающейся конкуренции. Так как 100% выпускаемой продукции цеха пойдет на собственные нужды компании ООО «Промстроймонтаж».
3.3.1 Ценовая политика фирмы
Для определения расценок на готовую продукцию цеха необходимо учесть множество факторов. Было принято решение пойти по рациональному пути – посчитать себестоимость изготовления конструкции по затратам на расходные материалы, заработную плату, аренду и.т.д и умножить полученную сумму на универсальный коэффициент 3, принятый в международной системе F&B. Таким образом, мы исходим из некоего фиксированного коэффициента доходности. Однако подобная методика лишь ориентировочна, поскольку не учитывает следующих факторов:
- тип и направленность компании;
- месторасположение (регион, город, район города, улица);
- категорию основных клиентов;
-цены конкурентов;
- психологические аспекты восприятия цены;
- дополнительные сервисы.
Соответственно, коэффициент может быть совершенно иным. Иначе может возникнуть неоправданная диспропорция в стоимости тех или иных услуг (34).
Производительность выбранной линии по производству стеклопактов представлена в табл.3.8
Таблица 3.8
Производительность линии ALBA
Вид продукции Объем
производства, шт Стеклопакет 2-х ств 300 Стеклопакет 3-х ств 250 Стеклопакет для балкона 200
Для инвестиционного проекта примем за производственную единицу двух створчатое окно. Рыночная цена на окно двух створчатое на рынке светопрозрачных конструкций на сегодняшний день составляет в среднем 15500 руб.
По данным таблицы 2.9 стоимость стеклопакета для двух створчатого окна в 2008 году составляла для компании ООО «Промстроймонтаж» 1905,38 руб. Для обоснования целесообразности открытия вспомогательного производства, себестоимость стеклопакетов должна быть ниже данной стоимости.
Произведем необходимые расчеты.
Таблица 3.9
Расчет себестоимости стеклопакетов для 2-х створчатого окна
№ п.п Наименование статьи затрат Единица измерений Расход на 1 изделие Цена, руб Сумма, руб 1 Бутил кг 0,020 47,4 0,95 2 Тиокол двухкомпонентный мл 100 300 за 1 л 30 3 Дистанционная рамка м 5,5 7,10 39,05 4 Молекулярное сито г 80 66 за 1 кг 5,28 5 Уголки шт. 4 0,7 2,8 6. Стекло м2 2,3 312 717,6 ИТОГО 795,68
Таким образом себестоимость материалов для производства двух створчатого окна составляет 795,68Даже с учетом 50% накладных расходов себестоимость составит 1193,52 таким образом можем резюмировать, что проект создания вспомогательного производства на ООО «Промстроймонтаж» имеет экономическую целесообразность, более расширенный расчет представим ниже.
3.4 Программа действий
Программа действий по открытию цеха по производству стеклопакетов ООО «Промстроймонтаж», изложена в табл.3.10
Таблица 3.10
Программа действий
№ п.п. Наименование мероприятия Сроки и ответственные 1. Выбор и приобретение оборудования для производства Директор предприятия и ОМТС
3 месяца 3. Доставка и монтаж ОМТС и ОГМ
2 месяца 4. Получение разрешительной документации
на продукцию ЦЛ
1 месяц 5. Приобретение расходных материалов ОМТС
1 месяц 6. Стажировка работников на подобном действующем производстве ЦЛ
1 месяц 7. Приемосдаточные испытания ЦЛ 8. Запуск производства Начальник цеха
Проанализировав данные таблицы 3.10 определяем ,что максимальный срок для подготовки и запуска производства составляет полгода, это с учетом того, что у компании ООО «Промстроймонтаж» существуют собственные площади для размещения цеха.
3.5 Бюджет
Бюджет проекта открытия производства «Промстроймонтаж», изложена в табл.3.11
Таблица 3.11
Бюджет проекта
№ п.п. Наименование мероприятия
Сумма, тыс.руб 1.
Выбор и приобретение оборудования
12000 4. Получение разрешительной документации 200 5. Приобретение расходных материалов 1000 ИТОГО 13200
Проанализировав данные таблицы 3.10 определяем ,что бюджет для подготовки и открытия производства составляет 13200 тыс. руб.
3.6 Организационно-производственный план
Производственная программа – это план производства и реализации услуг в определенном объеме, ассортименте и качестве на планируемый период. В таблице 3.12 представлены данные, характеризующие план производства в среднем за день.
Принимаем, что цех работает 360 дней в году с суточным выпуском 300 стеклопакетов.
Таблица 3.12
План производства на предприятии ежесменно
Наименование Кол-во услуг, шт. Стоимо-сть материа-лов, руб. Наценка ,% Оборот по продажной цене, руб. (за день) Всего услуг 300 238704 50% 358056
Суммарный доход за год работы определяется путем умножения дневных показателей на количество дней работы предприятия в течение года, рассчитанных с учетом специфики работы предприятия данного типа, данные представлены в таблице 3.13.
Таблица 3.13
Сводные показатели суммарного дохода за год
Показатели (за год) Сумма,
тыс. руб. Суммарный доход, всего 128900,2
3.7 Риски
По мере развития производства предприятие может столкнуться с несколькими видами рисков, которые необходимо предвидеть, вовремя проанализировать и устранить как можно раньше. Рассмотрим следующие риски:
1. риск отсутствия сбыта;
2. проблемы с законодательством (лицензии);
3. риск не выхода на заявленную прибыль;
4. риск не соответствия работников заявленным требованиям.
Меры по снижению рисков.
Риск отсутствия сбыта отсутствует, так как данное производство рассчитано на собственные потребности предприятия.
Для предотвращения риска связанного с проблемами с законодательством необходимо своевременно и в полном объеме выполнять все предписанные законом требования по открытию производственного предприятия.
Данный вид риска в нашем случае отсутствует, так как себестоимость стеклопакетов собственного производства должна быть ниже чем у поставщиков, для экономической целесообразности проекта.
Риск производства стеклопакетов несоответствующего качества за счет низкого уровня квалификации работников может быть устранен за счет проведения на первичном этапе стажировки работников. Также данный риск может быть устранен путем применения организационных мер – дополнительных методов мотивации персонала и др.
3.8 Финансовый план
3.8.1 Единовременные затраты на открытие и ведение бизнеса
В данном разделе необходимо спланировать финансовое обеспечение деятельности компании с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств. В этом разделе необходимо представить следующие финансовые расчеты:
- расчет налогообложения и распределение прибыли;
- план доходов и расходов.
Было принято решение об уплате налога в рамках существующей системы налогообложения 20%.
Расчет налогообложения и распределения прибыли представлен в таблице 3.13.
Таблица 3.13
Расчет налогообложения и распределения прибыли
Показатель Сумма, тыс. руб. 1 Суммарный доход 128900,2 2 Издержки производства и обращения 92581,83 3 Прибыль 36318,37 4 Сумма налога на прибыль 7263,67 5 Чистая прибыль 29054,7
Рентабельность предприятия измеряется относительной величиной, это процентное отношение прибыли к товарообороту, расчет рентабельности осуществляется по формуле (1).
(1)
где , П - прибыль, тыс. руб;
Т- товарооборот, тыс. руб.
В нашем случае Р = 36318,37/ 128900,2 * 100 % = 28 %
План доходов и расходов показывает, получит ли предприятие прибыль от реализации продукции, все данные представлены в таблице 3.13.
Таблица 3.13
План доходов и расходов
Показатели Ед. изм Период
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 Выпуск
Шт. 27000 27000 27000 27000 2 Товарооборот в т.ч.
Тыс.руб
32225,05 32225,05 32225,05 32225,05 3 Издержки производства и обращения
Тыс.руб 23145,5 23145,5 23145,5 23145,5 4 Налоги и отчисления от прибыли Тыс.руб 1815,9 1815,9 1815,9 1815,9 5 Прибыль
Тыс.руб 9079,6 9079,6 9079,6 9079,6 6 Чистая прибыль
Тыс.руб 7263,7 7263,7 7263,7 7263,7
3.8.2 Текущие затраты на ведение бизнеса
Статья 1. Расходы на материалы.
На данную статью относим стоимость всех материалов и сопутствующих товаров, оплата услуг по погрузке, выгрузке и перевозке товаров постащикам. (40).
По данным таблицы 3,9 принимаем 85933,44 тыс. руб.
Статья 2. Расходы на оплату труда.
В нашем случае весь персонал 16 человек. Основная заработная плата складывается из фонда оплаты труда. На предприятии выбран сдельно премиальный способ оплаты труда. Средняя заработная плата оставляет 18 тыс.руб. Месячный фонд оплаты труда работников цеха составляет – 288,000 тыс.руб, а годовой – 3456,000 тыс.руб.
Статья 3. Отчисления на социальные нужды
Наряду с фондом оплаты труда отчисления на социальные нужды обеспечивают возмещение затрат на воспроизводство живого труда.
В издержки производства и обращения по установленным государствам нормам включается единый социальный налог, предназначенный для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь. Единый социальный налог рассчитывается исходя из размеров оплаты труда работников. При упрощенной системе налогообложения ставку ЕСН принимаем 14%, расчет представлен в таблице 3.14.
Таблица 3.14
Расчет единого социального налога
Показатели Значения, тыс.руб. Ставка ЕСН, % Сумма ЕСН, тыс.руб.
Фонд оплаты труда
3456
14 483,84
Статья 4. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря.
Стоимость электроэнергии, которая потребляется на освещение рассчитывается на основе нормы потребления электроэнергии на освещение в расчете на 1 кв.м., средней продолжительности освещения, тарифа и размера площади помещения и рассчитывается по формуле (2)
Сэо = Но*Т*Тэ*S*Фв, (2)
где Сэо – стоимость электроэнергии;
Но – норма потребления электроэнергии на освещение (15-20Вт на 1 кв.м);
Т- средняя продолжительность освещения (можно принять в размере 12
часов в сутки от календарного фонда времени);
Тэ – тариф на энергоносители, руб;
S – площадь помещения, кв.м;
Фв- фонд времени, сутки;
По расчётам получим 785,65 тыс. руб. в год.
Затраты на водоснабжение и канализацию и отопление входят в стоимость аренды.
Статья 5. Амортизация основных средств.
Для осуществления расчета амортизации основных средств, осуществим расчет капитальных затрат при проектировании нового предприятия, определим суммы потраченные на приобретение оборудования, данные представлены в таблице 3.15
Таблица 3.15
Расчет капитальных вложений на оборудование
Основные фонды Стоимость, тыс.руб Стоимость технологического оборудования 12000
Износ основных фондов возмещается путем постепенного включения их стоимости в издержки производства на протяжении срока функционирования основных фондов.
Амортизация – процесс перенесения по частям стоимости основных фондов на готовую продукцию. Амортизационные отчисления – денежные средства, накапливаемые предприятием за срок службы основных фондов для их полного восстановления. Амортизационные отчисления используются строго по целевому назначению. Амортизационные отчисления рассчитываются по группам основных фондов (здания и сооружения, машины и оборудование, другие фонды) путем перемножения среднегодовой стоимости фондов на соответствующую норму амортизации. Норму амортизационных отчислений можно рассчитать на основе линейного метода, при использовании которого норма амортизации определяется по формуле (3)
На=(1/п)*100, (3)
где На - норма амортизации, % ;
п - срок полезного использования амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
Расходы на амортизацию основных фондов определяются на основе капитальных затрат и установленных норм амортизации на основе табл. 3.16.
Таблица 3.16
Определение суммы амортизационных отчислений
Виды основных средств Стоимость основных средств, тыс.руб Норма амортизацион-ных отчислений, % Сумма амортизацион-ных отчислений, тыс.руб. 1 Технологическое оборудование 12000 12,5 1500
Принимаем величину расходов на амортизацию – 1500 тыс.руб.
Статья 6. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. В статью включаются затраты по использованию малоценных (стоимостью до 100 ММОТ) и быстроизнашивающихся (сроком службы менее года) предметов и инвентаря, а также расходы на ремонт, и т.п.)
Принимаем 0,3% к выпуску – 386,7 тыс.руб
Статья 7. Прочие расходы.
Стоимость медикаментов, аптечек. – 6 тыс.руб
Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей.
Принимаем 6 тыс. руб..
Оплата консультаций, аудиторских услуг, вычислительных услуг, экспертиз и сертификацию, оплата за медосмотр Принимаем 0,5% от товарооборота, 1644,3*0,5%=8,22 тыс.руб.
Оплата услуг связи – 16 тыс.руб.
Суммарные издержки по всем вышеперечисленным статьям, изложены в табл. 3.17
Таблица 3.17
Суммарные издержки
Статьи издержки Сумма S, тыс. руб. Уровень издержек
(S/товарооборот)*100,
% 1 Стоимость материалов 85933,44 92,8 2 Расходы на оплату труда 3456,00 3,7 3 Отчисления на социальные нужды 483,84 0,5 4 Содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря. 785,65 0,8 5 Амортизация основных средств 1500,00 1,6 6 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. 386,7 0,4 8 Стоимость медикаментов, аптечек 6,00 0,01 13 Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей 6,00 0,01 14 Оплата консультаций, аудиторских услуг, вычислительных услуг 8,22 0,013 15 Оплата услуг связи
16,00 0,02 ИТОГО 92581,83 100 3.8.3 Расчет безубыточности
Вначале рассчитаем условно-переменные издержки и условно-постоянные. Условно-переменные затраты – затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства, по планируемому предприятию, они представлены в таблице 3.18
Таблица 3.18
Расчет условно-переменных издержек
Статьи условно-переменных затрат Значение, тыс. руб 1 Закупка материалов 85933,44 3 Прочие расходы 36,2 ИТОГО 85969,64
Условно-постоянные затраты – затраты, которые не изменяются или изменяются незначительно в зависимости от изменения объема производства, они представлены в таблице 3.19
Таблица 3.19
Расчет условно-постоянных издержек
Статьи условно-постоянных затрат Значение, тыс. руб 1 Затраты на оплату труда 3456,00 2 Отчисления на социальные нужды 483,84 3 содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря 785,65 4 Амортизация основных средств 1500,00 5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов 386,7 ИТОГО 6612,2
Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле (4)
Тб = В*Ипост /(В - Ипер) , (4)
где, Тб – точка безубыточности;
Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс.руб;
В - выручка от продаж, тыс.руб;
Ипер – сумма переменных расходов, тыс.руб.
Тб = (128900,2 х 6612,2)/ (128900,2 – 85969,64) = 19853,3 тыс. руб
Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль.
3.8.4 Расчет срока окупаемости
Для определения срока окупаемости проекта необходимо систематизировать все экономические показатели, что представлено в табл. 3.20.
Таблица 3.20
Сводные экономические показатели проекта
Показатели
Единицы
Измерения Проект плана на год 1 Величина выручки, всего Тыс. руб. 128900,2 2 Численность работников всего Чел. 16 4 Производительность труда работников предприятия
Тыс.руб. 8056,3 5.Капитальные вложения Тыс. руб 12000 6.Среднемесячная заработная плата одного работника руб.
18000 7 Прибыль Тыс.руб. 36318,37 8 Уровень издержек производства и обращения Тыс. руб.
92581,83 9 Чистая прибыль Тыс. руб.
29054,7
Расчет экономической эффективности. Экономическая эффективность капитальных вложений в общественном питании выражается коэффициентом их общей эффективности и сроком окупаемости.
Коэффициент общей эффективности капитальных вложений - это отношение суммы годовой прибыли проектируемого предприятия к сумме капитальных вложений на его строительство и приобретение оборудования, он рассчитывается по формуле (5)
(5)
где, Е - коэффициент общей эффективности капитальных вложений;
П- годовая прибыль, тыс.руб;
К - сумма капитальных вложений, тыс. руб.
Е=36318,37/12000=3,0
Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (6)
, (6)
Т= 12000/29054,7=0,41
В нашем случае срок окупаемости менее года (5 месяцев)
Заключение
Заданием данной дипломной работы было:
1. Проанализировать понятие инвестиционного проекта;
2. Разработать инвестиционный проект открытия вспомогательного производства стеклопакетов на базе ООО «Промстроймонтаж».
3. Выполнить оценку эффективности проекта.
Все данные задачи выполнены и раскрыты каждая в своем разделе дипломной работы.
Анализ инвестиционного проекта был необходим для определения его важности и целесообразности, как отправной точки для любого бизнес-проекта. Были рассмотрены важнейшие составляющие инвестиционного проекта, и их содержание, определена последовательность написания дипломной работы.
Разработка инвестиционного проекта, велась с учетом следующих факторов:
- оценка финансового состояния существующего предприятия;
-себестоимость;
- конкуренция,
- прибыль,
- срок окупаемости.
В работе проведено обоснование идеи бизнеса.
Компания ООО «Промстроймонтаж» зарекомендовала себя на рынке светопрозрачных конструкций в качестве надежного производителя и поставщика. Компания имеет собственное производство, которое представлено тремя цехами:
цех по производству алюминиевых конструкций;
цех по производству ПВХ окон;
цех деревообработки.
На данный момент компания приобретает следующие комплектующие материалы:
пиломатериал;
алюминиевый профиль;
стеклопакеты;
ПВХ профиль;
Различные виды фурнитуры для светопрозрачных конструкций.
Основные проблемы по поставке комплектующих на ООО «Промстроймонтаж» выявлены именно при поставках стеклопакетов – это нарушение сроков поставки, наличие стеклопакетов несоответствующего качества, высокие цены.
Проведя анализ финансовой деятельности ООО «Промстроймонтаж», и в особенности структуры себестоимости было обнаружено, что целесообразным является уход от недобросовестных поставщиков стеклопакетов и организация их производства на собственной промышленной площадке предприятия.
Затраты на производство стеклопакетов практически в два раза меньше отпуcкных цен поставщиков, что является гарантией высокой экономической эффективности данного инвестиционного проекта.
Для расчет сроков окупаемости проекта был произведен расчет с учетом торговой наценки на материальные затраты.
В разделе финансового плана сведены все затраты на производство стеклопакета, выплаты и прибыль от работы цеха, что привело к определению срока окупаемости проекта он составляет – 5 месяцев.
Итог данной дипломной работы - инвестиционный проект создания производства стеклопакетов, является отличным предложением для инвесторов, т.к. он окупается в кратчайшие сроки – 5 месяцев.
Список использованной литературы
Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы: учебник/ М.М. Алексеева.-М.: Финансы и статистика, 2003.- 400 с.
Антикризисное управление: учебник / под ред. Э.М. Короткова. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 432 с.
Аудит: Метод.указания / Сост.: Н.Л.Вещунова, Ю.Ю.Кочинев, К.Г.Турцевич, Т.М.Вершкова. СПб.: Изд-во Политехн.ун-та, 2006. 74 с.
Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Экономический анализ: учебник/ М.И. Баканов, А.Д. Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2002. – 288 с.
Блэквелл, Э. Как составить бизнес-план/ Э. Блеквелл; пер. с англ.- М.: ИНФРА – М, 1996. – 328 с.
Буров, В.П., Морошкин, В.А., Новиков, О.К. Бизнес-план: методика составления/ В.П. Буров, В.А. Морошкин, О.К. Новиков. -М.: ЦИПКК, 2004. -224 с.
Бухалков, М. И. Внутрифирменное планирование/ М.И. Бухалков.- М. ИНФРА-М, 2003 – 400 с.
Бухалков, М.И. Планирование на предприятиях машиностроения: учебное пособие/ М.И. Бухалков. – Самара: СамГТУ, 2004.- 432 с.
Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 848 с.
Виханский, О. С., Наумов, А. И. Менеджмент/ О.С. Виханский, А.И. Наумов.- М.: Экономистъ, 2004 – 528 с.
Гаджинский, А.М. Логистика: учебник / А.М. Гаджинский. – 11-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К˚», 2004. – 432 с.
Ефремов, В.С. Стратегия бизнеса/ В.С. Ефремов.- М.: Финпросс, 2003. – 327 с.
Забелин, П.В., Моисеева, Н.К. Основы стратегического управления/ П.В. Забелин, Н.К. Моисеева. - М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2003. – 320 с.
Зайцева, Н.А. Финансовый менеджмент. Основные понятия: учебное пособие/ Н.А. Зайцева. - 2-е изд., переработанное МГУС. - М.: ИтиГ, 2002. – 35с.
Захаров, В. Базовые архитектуры интеллектуальных систем управления / В. Захаров //Проблемы теории и практики управления. -2005.- № 5.- С. 106 – 112.
Захаров, В. Влияние информационных технологий на развитие фирмы / В. Захаров //Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 5.- С. 113 - 120.
Захаров, В. Интеллектуальные технологии в современных системах управления/ В. Захаров // Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 4 – С. 96 – 100.
Составление бизнес-плана: учебник/ Э.С. Зигель, Л.А. Щульц, Б.Р. Форд и др.- М.: Джон Уайли энд Санз, 1994. – 454 с.
Конев, И. Системная стратегия организационных изменений в развивающейся корпорации/ И. Конев //Проблемы теории и практики управления.- 2005.- № 3.- с.86-95.
Кочинев Ю.Ю. Аудит: теория и практика. – СПб.: Питер, 2007. – 400с.
Кульман, А. Экономические механизмы/А.Кульман; пер. с франц. – М.: Прогресс, 1993. – 288 с.
Липсиц, И.В. Бизнес-план – основа успеха/ И.В.Липсиц. -М.: Машиностроение, 1993.
Мардас, А. Н., Мардас, О. А. Организационный менеджмент/А.Н. Мардас, О.А. Мардас.- СПб.: Питер, 2003 – 336 с.
Маркетинг: Учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу / Р.Б. Ноздрева, Г.Д. Крылова, М.И. Соколова, В.Ю. Гречков. – М.: Юристъ, 2000. – 568 с.
Масленникова, Т. Формирование информационных технологий управления экономикой/ Т. Масленникова // Проблемы теории и практики управления.- 2004.-№ 6.- с.90 – 95.
Маслов, В. О стратегическом управлении персоналом/ В. Маслов // Проблемы теории и практики управления.- 2003.- № 5.- с. 99 – 105.
Мескон ,М. Х., Альберт, М., Хедоури, Ф. Основы менеджмента./ М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури.- М.: Дело и Сервис, 2000 – 732 с.
Музыченко, В.В. Управление персоналом. Лекции: Учебник для студ. высш. учеб. заведений / В.В. Музыченко. – М.: Издательский центр «Академия», 2003.- 528 с.
Организация производства и управления предприятием / под редакцией О. Г. Туровца. М.: «ИНФРА-М», 2003 – 528 с.
Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес/ А.С. Пелих. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89», 2003. – 96 с.
Менеджмент / М.П. Переверзев , Н.А. Шайденко, Л.Е. Басовицкий. - М.: ИНФРА–М, 2003 – 288 с.
Предпринимательство: Учебник / под ред. М.Г. Лапусты. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 520 с.
Правила оформления курсовых проектов и работ: Метод.указания / Сост.: В.А.Дуболазов, Н.В.Павлов. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2007. 25с.
Правоведение. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Метод.указания / Сост.: В.А. Дуболазов, Н.В. Павлов. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2007. 124 с.
Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. – 9-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2004. – 640 с.
Экономический анализ: Учеб.пособие / Сост.: В.И.Кордович, О.В.Попова. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. 126 с.
Уткин, Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности/ Э.А. Уткин.- М.: ЭКМОС, 2003.- 288 с.
Уткин, Э.А., Кочеткова, А.И. Бизнес-план как развернуть собственное дело/ Э.А. Уткин, А.И. Кочеткова.- М.: ЭКМОС, 2003. - 144 с.
Финансовый менеджмент. Управление финансовыми активами предприятия: Метод.указания / Сост.: Е.Г.Чачина. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2007. 92 с.
Хруцкий, В. Е., Корнеева, И. В. Современный маркетинг/ В.Е. Хруцкий, И.В. Корнеева.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 230 с.
Цыпкин, Ю.А. Управление персоналом: учеб. пособие для вузов/ Ю.А. Цыпкин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 446 с.
22
85