Вариант 4

Содержание
Введение
1. Особенности оценки проектов на действующем предприятии
2. Источники, методы, способы финансирования инвестиционных проектов
3. Оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта
Список использованной литературы

(чел.)   Наименование рабочих мест Наименование профессий Тариф, разряд Часовая тарифная ставка Норма маш обслуж чел Кол-во обору- дования Явочное число в смену Кол-во смен Явочное число в сутки Списочное число Принято в проекте   1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Участок раскроя стекла Оператор 8 42,000     2 2 2 4 4,63 3 2 Участок раскроя ПВХ профиля Оператор 8 42,000     2 2 2 4 4,63 3   ИТОГО             4   8 9,27 6
Таблица 7 - Расчет численности вспомогательных рабочих.   Наименование профессий Тариф, разряд Часовая тарифная ставка, руб Явочное число в смену Число смен Явочное число в сутки Списочное число Принято в проекте   1 2 3 4 5 6 7 8 1 Участок складирования 7 32,000 1 2 2 2,32 2 2 Арматурный участок 7 30,000 2 2 4 4,63 4   ИТОГО         6 6,95 6
Таблица 8 - Расчет затрат по материалам. Годовой выпуск продукции: тыс.ед. Наименование материала расход на: Планово- заготовительная цена, руб. Сумма на 1000 ед. продукции, руб. Сумма на годовой выпуск, тыс.руб. 1000 ед. годовой выпуск 1. Основные материалы Бутил 20,000 20000,00 47,40 948,00 948,00 Тиокол двухкомпонентный 100,000 20000,00 300,00 30000,00 6000,00 Дистанционная рамка 5500,000 20000,00 7,10 39050,00 142,00 Уголки 4000,000 20000,00 0,70 2800,00 14,00 ИТОГО       72798,00 7104,00 2. Вспомогатеьные материалы Молекулярное сито 80,000 74700,00 60,00 4800,00 4482,00 Уголки 4000,000 74700,00 0,70 2800,00 52,29     0,00   0,00 0,00     0,00   0,00 0,00 ИТОГО       7600,00 4534,29 ВСЕГО       80398,00 11638,29

Таблица 9 - Расчет заработной платы руководителей и специалистов.   Занимаемая должность Число штатных единиц Должност- ной оклад (месячн) Годовой фонд з/пл по окладам Доплата за вредность Премия За работу в веч. время За работу в ноч. время Фонд осн. з/пл Фонд осн. з/пл. с уч. районного коэф Дополнит. з/пл Полный годовой фонд з/пл Отчисл во внеб. фонды   руб. тыс.руб. тыс.руб. % тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.   1 2 3 4 5   6 7 7 8 9 10 11 12 1 Начальник 1 17000 187,0 18,7   0,0   6,2 211,9 243,7 21,1 264,8 68,8 2 Мастер 1 11000 121,0 12,1   0,0   4,0 137,1 157,7 13,6 171,3 44,5 ## #ССЫЛКА! ######   ######## ########   ######   ####### ####### ######## ####### ####### ####### ## #ССЫЛКА! ######   ######## ########   ######   ####### ####### ######## ####### ####### ####### ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ## 0 0   0,0 0,0   0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0   ИТОГО                   401,4 34,7 436,1 113,4
Таблица 10 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих   Основные рабочие Вспомогательные рабочие Списочное число рабочих, чел. 9,27 6,95 Средняя ставка, руб. 42,00 30,67 Планируемый фонд рабочего времени, час.     - одного рабочего 1712 1712 - всех рабочих 15861,88 11896,4 Фонд з/пл. по тарифу (тыс. руб.) 666,20 364,82 Доплаты до основного фонда з/п (тыс.руб.)     - за работу в ночное время 88,83 48,64 - за работу в вечернее время     - премия     процент 15%   тыс.руб. 99,93 0,00 Фонд основной з/п ( тыс.руб.) 854,96 413,47 Фонд основной з/п с учетом районного коэффициента (тыс.руб.) 983,20 475,49 Дополнительный фонд з/пл. (тыс.руб.) 109,75 53,08 Полный фонд з/пл. (тыс.руб.) 1092,95 528,56 ЕСН, 26% 284,17 137,43
Таблица 11 - Расчет общепроизводственных расходов. Наименование статей расходов Сумма, тыс.руб. Примечание А. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования     1. Содержание производственного оборудования, рабочих мест, содержание и эксплуатация транспорта     - зарплата вспомогательных рабочих 528,6 См. табл. 13 - отчисления во внебюжетные фонды 137,4 См. табл. 13 - стоимость смазочных и обтирочных материалов 0,9 0,03% от ст-ти оборудования - услуги транспортного цеха     2. Ремонт оборудования, транспортных средств и ценных приспособлений 170,8 6% от с-ти оорудования 4. Возмещение износа, ремонт и восстановление инструмента 14,2 0,5% от ст-ти оборудования 5. Возмещение износа прокладочных материалов и расходы по их ремонту   См. табл. 11 6. Прочие расходы 110,7 13% от суммы статей 1-5 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ А 962,6   Б. Общеховые расходы.     1. Содержание аппарата управления 549,5 См. табл. 14 графа 12-13 2. Содержание прочего персонала 494,6 90% от статьи 1 3. Содержание зданий, соружений и инвентаря 0,0 1% от ст-ти зданий и сооружений 4. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря 0,0 2% от с-ти зданий и сооружений 5. Расходы по охране труда 308,6 15% от полной год. з/пл всех раб. 6. Прочие расходы 135,3 10% от суммы статей 1-5 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ Б 1488,0   ВСЕГО ВМЕСТЕ 2450,6  
Таблица 12 - Расчет издержек производства.   Статьи издержек Затра-ты на ед. прод. % освоения мощности по годам инвест. периода Итого 3 год 4 год 5 год 6 год 50% 75% 100% 100% 1 Прямые издержки (тыс.руб.) на   6507,7041 9761,55617 13015,408 13015,4082 42300,08   - материалы 80,4 5819,1 8728,7 11638,3 11638,3 37824,4   - зарплату основных рабочих 0,0 546,5 819,7 1093,0 1093,0 3552,1   - начисления на з/пл. 0,0 142,1 213,1 284,2 284,2 923,5   - энергию 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2 Накладные издержки, тыс.руб.   3525,1 3597,8 3670,5 3670,5 14463,9   - по содержанию и эксплуатации обоудования   962,6 962,6 962,6 962,6 3850,4   - общецеховые   1488,0 1488,0 1488,0 1488,0 5951,9   - общезаводские   929,0 929,0 929,0 929,0 3716,0   - на сбыт   145,5 218,2 291,0 291,0 945,6 3 Итого операционные издержки, тыс.руб.   10032,8 13359,4 16685,9 16685,9 56764,0 4 Финансовые издержки, тыс.руб.   0,0 0,0 0,0   0,0 5 Амортизация, тыс.руб.   50,0 110,0 110,0 110,0 380,0 6 Всего: общие издержки, тыс.руб.   10082,8 13469,4 16795,9 16795,9 57144,0 7 Годовой выпуск продукции, ед.   9000,0 20000,0 20000,0 20000,0 20000,0 8 Удельные общие издержки, руб.   1120,3 673,5 839,8 839,8  
Таблица 13 - Расчет прибыли.   Элементы инвестиций Годы инвестиционного периода       ИТОГО 3 4 5 6 1. Цена, руб. 190,00 190,00 190,00 190,00   2. Годовой выпуск, ед. 9000,0 20000,0 20000,0 20000,0 69000,0 3. Доход от продаж 1710,0 3800,0 3800,0 3800,0 13110,0 4. Переменные (прямые) издержки 6507,7 9761,6 13015,4 13015,4 42300,1 5. Маржинальная прибыль -4797,7 -5961,6 -9215,4 -9215,4 -29190,1 6. Общие издержки 10082,8 13469,4 16795,9 16795,9 57144,0 7. Валовая прибыль -8372,8 -9669,4 -12995,9 -12995,9 -44034,0 8. Налог на прибыль, 20% -1674,6 -1933,9 -2599,2 -2599,2 -8806,8 9. Чистая прибыль -6698,2 -7735,5 -10396,8 -10396,8 -35227,2 10. Дивиденды 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 11. Нераспределенная прибыль -6698,2 -7735,5 -10396,8 -10396,8 -35227,2 12. Амортизация 50,0 110,0 110,0 110,0 380,0 13. Совокупная прибыль -6648,2 -7625,5 -10286,8 -10286,8 -34847,2
Таблица 14- Расчет денежных потоков. Денежные потоки Годы инвестиционного периода ИТОГО 1 2 3 4 5 6 1. Приток наличности               1. Доход от продаж     1710,0 3800,0 3800,0 3800,0 13110,0 2. Вклады пайщиков 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Кредиты банка 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2. Отток наличности               1. Общие инвестиции 28,5 948,8 948,8 948,4 256,2 470,1 3600,8 2. Операционные издержки     10032,8 13359,4 16685,9 16685,9 56764,0 3. Финансовые издержки     0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4. Налоги     -1674,6 -1933,9 -2599,2 -2599,2 -8806,8 5. Возврат кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 6. Дивиденды     0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Чистый денежный поток (доход) -28,5 -948,8 -7597,0 -8573,9 -10543,0 -10756,9 -38448,0 4. То же нарастающим итогом   -977,3 -8574,3 -17148,2 -27691,1 -38448,0   5. Коэффициент приведения 1,00 0,92 0,85 0,78 0,72 0,67   6. Чистая текущая стоимость -28,5 -874,5 -6453,3 -6712,5 -7607,5 -7153,8 -28830,2 7. То же нарастающим итогом -28,5 -903,0 -7356,3 -14068,8 -21676,4 -28830,2   8. Приведенные инвестиции 28,5 874,5 806,0 742,5 184,9 312,7 2948,9
Таблица 15 - Технико-экономических показателей   Наименование показателей Значение показателей 1 Годовой объем производства продукции     - в натуральном выражении, 20000,0   - в стоимостном выражении, тыс.руб. 3800,0 2 Инвестиции, тыс.руб. 3600,8 3 Стоимость основных пр. фондов, тыс.руб. 0,0 4 Фондоотдача, руб/руб. 0,0 5 Численность работающих, чел. 14,0 6 Производительность труда, руб./чел. 271,4 7 Фонд оплаты труда, тыс.руб. 2057,6 8 Среднемесячная зарплата одного работающего, руб/чел 12247,8 9 Себестоимость единицы продукции, руб 673,5 10 Рентабельность инвестиций, % -977,6 11 Рентабельность продукции % -77,1 12 Срок возврата кап. вложений, лет   13 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,0
Таким образом произведя расчет по заданному условию мы получили, что проект убыточный. Для повышения эффективности проекта необходимо повысить отпускную цену на продукцию.
Список использованной литературы
Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М., 1995.
Бирман Г., Шмидт С. Капиталовложения: Экономический анализ инвестиционных проектов. ЮНИТИ-ДАНА, М.,2003.
Игонина Л.Л. Инвестиции .ЮРИСТЬ. М.2002.
Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М., Финансы и статистика, 1998.
Коммерческая оценка инвестиционных проектов. ИКФ «Альт», 1993г.
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов( вторая редакция).Экономика М., 2000.
Сборник бизнес – планов. Учебно – практическое пособие. Под ред. Попова В.М. М., Финансы и статистика ,2002
10