Управление рисками коммерческих банков в институциональной экономике

Введение
1. Институциональные основы банковского сектора
1.1. Роль и место банков в институциональной экономике
1.2. Риски коммерческих банков и их определяющие факторы
1.3. Российская модель банковской системы: этапы формирования и институциональные особенности
2. Стратегия развития и управления рисками коммерческих банков
2.1. Стратегия развития коммерческих банков в институциональной экономике
2.2. Анализ рисков в деятельности коммерческих банков
2.3. Новые технологии как инновационная основа развития банковского риск-менеджмента
3. Рекомендации к управлению банковскими рисками (на примере КБ «Балтинвестбанк»)
3.1. Структурирование процесса управления банковскими рисками
3.2. Индивидуализация подходов к управлению банковскими рисками
3.3. Направления совершенствования подходов к управлению банковскими рисками
Заключение
Список использованной литературы

Риски корпоративного управления затрагивают интересы акционеров, менеджмента, и клиентов банка. В следующей таблице приведены основные виды рисков корпоративного управления и способы их ограничения.
Таблица 3
Виды рисков корпоративного управления КБ «Балтинвестбанк»
Вид риска На кого влияет Способы ограничения Общие Специфические, для данного вида риска Риск неадекватного поведения акционеров Менеджмент (лишение дохода, работы, репутации)
Клиенты (может измениться качество управления, злоупотребления и т.п.) Идеология банка ориентирована на создание стоимости, наличие критериев и системы оценки эффективности работы менеджмента. Регулярный мониторинг результатов управления, наличие системы мотивации менеджмента, продуманная система внутренних юридических документов. четкое распределение функций органов управления Риск недобросовестного поведения менеджмента в промежутке между отчетными датами Акционеры (грозит снижением стоимости) Клиенты (злоупотребление имуществом, переданным в управление) Эффективная работа Совета директоров, который формирует Правление ( команду ключевых топ-менеджеров). Наличие Правления снижает зависимость банка от одного человека. Риск недостаточной рыночной ликвидности акций банка, обусловленный наличием трудностей с выходом из инвестиций Акционеры организация биржевого обращения и дополнительное размещение на ММВБ в форме IPO Риск превышения расходов, связанных с деятельностью банка, над доходами — "проедание" акционерного капитала Акционеры
Клиенты
Менеджмент Совет Директоров утверждает бюджет и бизнес-план банка, что защищает от рисков нецелевого расходования средств. Риск недружественных внешних воздействий "green-mail" Акционеры
Клиенты
Менеджмент Честное ведение бизнеса, соблюдение всех законодательных норм, своевременная уплата налогов
Экономический базис, защищающий интересы акционеров, вне зависимости от размера пакета — ориентация КБ «Балтинвестбанк» на создание акционерной стоимости.
Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров так же является стоимость банка. В КБ «Балтинвестбанк» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает управление мониторинга и риск-менеджмента.
Регулярный мониторинг результатов управления осуществляет Совет директоров. Информация об эффективности управления собственными средствами и сравнение с рыночными показателями готовится управлением мониторинга и риск-менеджмента, находится в открытом доступе и может быть предоставлена любому заинтересованному лицу.
Гарантию того, что менеджмент будет эффективно развивать банк и действовать на благо акционеров, дает разработанная в банке система мотивации, направленная на повышение стоимости бизнеса. При этом снижаются риски, связанные с затратами акционеров на выплату больших зарплат. В КБ «Балтинвестбанк» трудятся только профессионалы, которые имеют четкий план увеличения стоимости бизнеса.
Управление данными рисками является частью системы корпоративного управления и закреплена системой юридических документов банка:
снижается зависимость банка от человеческого фактора и обеспечивается преемственность в развитии бизнеса;
формируются обратные связи, развивающие банк и обеспечивающие высокую конкурентоспособность и выживаемость бизнеса;
создаются условия для долгосрочного развития банка.
Управление мониторинга и риск-менеджмента осуществляет качественное и своевременное информирование акционеров, Совета Директоров, Правления КБ «Балтинвестбанк» по всем вопросам деятельности банка.
3.2. Индивидуализация подходов к управлению банковскими рисками
КБ «Балтинвестбанк» – универсальная структура, которая предоставляет полный комплекс банковских услуг на внутреннем и внешнем финансовом и кредитном рынках. Банк имеет значительный опыт по обслуживанию предприятий независимо от их отраслевой принадлежности и формы собственности. Это, прежде всего, кредитные и депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание и операции с ценными бумагами.
Банк предлагает кредитование в национальной и иностранных валютах, в том числе открытие кредитных линий, для осуществления программ клиентов. Кредитные линии могут быть возобновляемыми и предоставляются банком в случае, если клиенту необходимы оборотные средства для поддержки необходимого объема производства или торговли. Предоставляя банковские гарантии в национальной или иностранных валютах, банк гарантирует выполнение клиентом его обязательств перед контрагентами или другими банками. В случае неспособности клиента вовремя выполнить взятые на себя обязательства банк выполняет их за клиента.
КБ «Балтинвестбанк» предоставляет также кредиты «овердрафт». Это кредит, как правило, без обеспечения, когда клиент может осуществлять платежи, которые превышают остатки на его счете в пределах установленного банком лимита. Характерной чертой овердрафта является его кратковременность: погашение (полное или частичное) осуществляется автоматически в конце дня. При предоставлении банком кредита путем аваля клиентского векселя кредитная ставка в несколько раз ниже, чем при обычном кредитовании, что является выгодным для клиента.
Кроме этого, КБ «Балтинвестбанк» предоставляет еще два вида кредита с использованием ценных бумаг. Это осуществление операций репо – предоставление средств субъектам хозяйственной деятельности путем покупки у них ценных бумаг на определенный период при условии обратного их выкупа по заранее обусловленной цене. А также осуществление операций по учету векселей – предоставление средств субъектам хозяйствования по учтенным банком товарным векселям с условием их погашения в установленный срок.
Банк предоставляет также кредиты под залог имущественных прав по контракту, однако такой кредит предоставляется только тем клиентам, которые длительный период времени работают на рынке и имеют постоянный круг финансово стабильных контрагентов.
В случае перехода клиента на выдачу заработной платы персоналу с помощью платежных карточек данного банка, существует возможность предоставления овердрафтового обслуживания персонала клиента, то есть кредитования на определенную сумму в случае необходимости.
Кроме того, предоставляются кредиты в иностранной валюте по операциям, которые осуществляются ими с использованием платежных карточек международных платежных систем.
КБ «Балтинвестбанк» осуществляет также кредитование физических лиц на потребительские нужды – покупку недвижимости, автомобиля и других товаров под залог недвижимого или движимого имущества, под залог транспортных средств или имущественных прав, а также под поручительства юридических и физических лиц.
Основным направлениями кредитования выступают строительство, торговля, кредитование физических лиц, сельское хозяйство и угольной промышленности.
Вследствие осуществления этих операций на протяжении 2007-2008 года банк получил такие доходы (за минусом резервов) в 2007 - 3778,8 млн.руб., в 2008 - 2865,4 млн.руб. и сформировал страховые резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям на конец 2008 года в размере 830 млн.руб. При этом на протяжении исследуемого периода в процессе своей активной деятельности банком соблюдались все нормативные требования Банка России.
По прогнозам банковских аналитиков, в 2008 году уровень риска кредитного портфеля должен был составить 8,64%, в то время как в 2007 году он составлял 9,71%. Это свидетельствует о присутствии недостатков в системе оценки совокупного риска кредитных операций, что предопределяет необходимость внедрения в банке новой методики с целью повышения качества управления кредитным портфелем.
Здесь предложена система оценки степени рискованности кредитного портфеля банка, основанная на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяют характеризовать уровень риска кредитного портфеля банка путем определения интегрального показателя.
Первым шагом для определения обобщающего показателя является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов КБ «Балтинвестбанк» и отразить степень риска операций с ними. Данную классификацию представим в таблице 4.
Таблица 4.
Структура кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк»по группам контрагентов
Дата 1. Финансовые учреждения 2. Нефинансовые учреждения 3. Физические лица 4. Нерезиденты Объем кредитного портфеля Si pi(c) Si pi(c) Si pi(c) Si pi(c) 01.04.2007 757,75 0,215 419,47 0,255 872,03 0,151 719,06 0,322 3073,08 01.07.2007 798,34 0,056 385,25 0,221 674,20 0,256 1112,51 0,156 2653,56 01.10.2007 872,76 0,165 498,30 0,332 491,98 0,222 985,88 0,259 3497,37 01.01.2008 953,95 0,542 184,45 0,141 564,87 0,361 1704,94 0,277 2771,72 Итого 2007г. 3382,80 0,978 1487,47 0,949 2603,07 0,990 4522,39 1,014 11995,73 01.04.2008 1029,35 0,631 1018,51 0,523 405,09 0,125 993,84 0,322 2426,75 01.07.2008 903,22 0,074 924,13 0,341 493,53 0,568 1013,03 0,123 5365,01 01.10.2008 919,49 0,341 853,35 0,055 640,36 0,641 748,26 0,541 2427,93 01.01.2009 1216,50 0,152 1136,49 0,317 229,96 0,052 1082,10 0,644 3387,53 Итого 2008г. 4068,56 1,198 3932,49 1,236 1768,94 1,386 3837,24 1,63 13607,22
При этом средний уровень кредитного риска по группе клиентов банк определяет самостоятельно с учетом финансового состояния заемщиков, качества обслуживания долга, видом обеспечения и других критериев оценки, предусмотренных действующим законодательством и внутри банковским положением «О кредитовании». Он рассчитывается, как средний процент резервирования по кредитным операциям.
В 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдается значительное увеличение объемов предоставленных кредитов финансовым (на 22%) и нефинансовым учреждениям (на 34%) и среднего уровня риска по операциям с ними (с финансовыми - на 19%, с нефинансовыми – на 30%). Уменьшение объемов кредитования физических лиц (на 32%) и нерезидентов (на 60%) сопровождалось снижением среднего уровня кредитного риска (в первом случае на 40 %, а во втором – на 59%).
Такие различия в динамике соотношения структуры и среднего уровня риска по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой банка по отношению к той или иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков, предусмотренной внутри банковским положением «О кредитовании».
Теперь определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный кредитный портфельный риск, дисперсию (вариацию) и среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно соглашений по каждой группе клиентов, которые формируют кредитный портфель банка, а также расчитаем положительную и отрицательную семевариацию, коэффициент асимметрии кредитных рисков (см. табл. 5)
Таблица 5.
Расчет производных данных для определения волатильности
кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк»
Дата SP V(p) σ (p) PSV psv NSV nsv а 01.04.2007 89,867 0,277 0,270 0,126 0,028 0,169 1,880 1,371 0,207 01.07.2007 77,350 0,252 0,232 0,108 0,018 0,135 1,617 1,272 0,178 01.10.2007 74,523 0,265 0,224 0,104 0,017 0,130 1,461 1,209 0,171 01.01.2008 106,683 0,240 0,320 0,149 0,015 0,121 1,342 1,158 0,245 Итого за 2007г. 339,655 0,259 0,261 0,122 0,020 0,139 1,575 1,252 0,200 01.04.2008 92,760 0,289 0,278 0,130 0,022 0,147 1,336 1,156 0,213 01.07.2008 90,602 0,300 0,272 0,127 0,022 0,148 1,692 1,301 0,208 01.10.2008 103,546 0,274 0,311 0,145 0,017 0,130 1,994 1,412 0,238 01.01.2009 144,532 0,314 0,434 0,202 0,022 0,147 1,798 1,341 0,332 Итого за 2008г. 431,440 0,294 0,324 0,151 0,021 0,143 1,705 1,302 0,248
В соответствии с нашими расчетами за исследуемый период банк понес потери 771 млн. руб., в то время как реальные потери составили 669 млн. руб. (кредиты списанные за счет резервов банка 657 млн. руб. и 12 млн. руб. недополученной выгоды в результате осуществления кредитных операций). Это в свою очередь негативно сказывается не только на качестве кредитного портфеля, но и на собственном капитале КБ «Балтинвестбанк».
При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность определить интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля: в 2003 году (0,259 - 0,122; 0,259 + 0,122), в 2004 году (0,294 – 0,151; 0,294 + 0,151).
То есть в целом для кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска, однако наличие тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска (на 24%) от его средневзвешенной величины (на 14%) указывает на то, что кредитная деятельность банка направлена на повышение уровня концентрации.
Показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля на протяжении исследуемого периода отклоняются в большую сторону от средневзвешенного совокупного кредитного риска. То есть степень рискованности кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» достаточно высокая.
Используя данные таблицы 4, определим волатильность кредитного портфеля и вместе с показателями просроченной задолженности банка, а также с полученным интегральным показателем уровня риска кредитного портфеля представим в таблице 7. Исходную информацию для расчета коэффициентов просроченной задолженности приведем в таблице 6.
Таблица 6
Структура кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» по видам
классифицированных кредитных операций (млн.руб.)
Дата Объем классифицированных кредитов всего под контролем субстандартные сомнительные безнадежные 01.04.2007 377,12 105,13 98,20 136,94 45,74 01.07.2007 378,03 110,76 90,19 105,87 70,76 01.10.2007 378,95 121,09 116,65 77,26 62,71 01.01.2008 379,87 132,35 43,18 88,70 108,45 Итого по 2007г. 1513,97 469,33 348,21 408,77 287,65 01.04.2008 380,78 119,89 106,90 80,51 75,22 01.07.2008 381,69 105,20 96,99 98,09 76,68 01.10.2008 382,61 107,09 89,56 127,27 56,64 01.01.2009 383,53 141,69 119,28 45,71 81,90 Итого по 2008г. 1528,61 473,87 412,72 351,58 290,44
За последние два года наблюдается четкая тенденция увеличения доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» на 1,4%, и объема кредитных ресурсов на 1,2%, В связи с этим уровень совокупного кредитного риска повысился на 0,8%.
Таблица 7
Значение относительных показателей, используемые при оценке уровня риска кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк»
Дата K1 K21 K22 K23 K24 Дпр Kp 01.04.2007 2,25 0,86 0,81 1,12 0,38 2,78 11,86 01.07.2007 2,38 0,91 0,74 0,87 0,58 2,93 12,51 01.10.2007 2,46 0,99 0,96 0,63 0,51 3,21 12,97 01.01.2008 2,30 1,09 0,35 0,73 0,89 3,50 12,13 В среднем за 2007г. 2,35 0,96 0,72 0,84 0,59 3,11 12,37 01.04.2008 2,27 1,11 0,99 0,75 0,70 3,59 11,97 01.07.2008 2,64 0,98 0,90 0,91 0,71 3,15 13,87 01.10.2008 2,98 0,99 0,83 1,18 0,53 3,21 15,67 01.01.2009 2,85 1,32 1,11 0,42 0,76 4,24 15,02 В среднем за 2008г. 2,68 1,10 0,96 0,82 0,68 3,55 14,13
Снижение объемов кредитных операций «под контролем» на 0,9% и увеличение объемов безнадежных на 2,27% и субстандартных на 1,3%, особенно негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. В результате увеличились потери по кредитным операциям на 1,32%. Однако, снижение уровня сомнительной задолженности на 0,74% позволило банку увеличить доходность кредитного портфеля на 0,23%.
Хаотичность динамики волотильности кредитного портфеля свидетельствует о недостаточности управления кредитным риском в данном банке. При этом негативная тенденция наблюдается и в изменении структуры нестандартных кредитов. О чем свидетельствует увеличение в общем объеме проблемных и безнадежных кредитов при соответствующем снижении кредитов под контролем и субстандартных кредитов. В кредитном портфеле КБ «Балтинвестбанк» на протяжении 2007-2008гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2007г. 340 млн.руб. (11% доходов по кредитным операция), а в 2008г. - 431 млн.руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2008 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы его формирующие.
3.3. Направления совершенствования подходов к управлению банковскими рисками
По результатам комплексного анализа совокупного кредитного риска с учетом его прогнозного значения, банк может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности.
Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов нестандартных кредитов в кредитном портфеле банка, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю безнадежной задолженности, составляющую до 1,5%, а сомнительной до 2% от объема кредитного портфеля банка, поскольку эти виды кредитов предопределяют рискованность кредитного портфеля.
Большую часть объема нестандартной задолженности должны занимать операции под контролем, - риск по ним значительно ниже в сравнении с другими видами классифицированных кредитов. Удельный вес таких кредитных операций не должен превышать 5% кредитных ресурсов банка, в то время как доля субстандартных кредитов – 2,5%.
Ликвидировать безнадежные кредиты с баланса банка можно посредством списания страховых резервов, либо реализации процедуры секьюритизации.
Наличие в кредитном портфеле КБ «Балтинвестбанк» значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамики соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков.
Объемы субстандартных кредитов и кредитных операций «под контролем» во многом зависят от внутри банковских лимитов кредитования. В этом случае банку следует ужесточить лимиты кредитования следующим образом: значение норматива Н7 не должно превышать 20%, норматива Н8 - 300%, норматива Н9 - 1,5%, норматива Н10 - 5%.
Соблюдение таких норм позволит банку удерживать уровень кредитного портфельного риска в пределах 10-12%, а также увеличить интервалы диверсификации, то есть уменьшиться среднеквадратическое отклонение кредитных рисков на 9% от его средневзвешенной величины (на 4%).
В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.
Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.
Однако мониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется, не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого малого предприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Для того чтобы заемщик мог успешно продолжать свою деятельность, необходимо прогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем.
В силу того, что на практике распространен принцип закрепления актива на все время существования за подразделением, его создавшим, не всегда способно обеспечить даже простой мониторинг проводимой операции. В результате упускается время и актив может перейти из проблемного в безнадежный ко взысканию. Тем не менее, у банка отсутствует возможность полностью исключить из кредитного портфеля проблемные ссуды. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Такие меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. Поэтому для эффективной работы банка целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами, который будет проводит мониторинг кредитных рисков и принимать решения по кредитной политике банка, а также совершенствовать нормативную базу, процедуру оценки кредитных заявок и порядок контроля текущих кредитных операций.
На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы.
Подразделение по работе с проблемными активами должно выполнять следующие функции:
- осуществление комплекса мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам, и аналитического учета задолженности, находящейся в ведении подразделения;
- организация и проведение работы по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений; подготовка, в пределах своей компетенции, заключения для коллегиальных органов банка;
- сопровождение активов от стадии перехода в группу проблемных до получения конкретного результата;
- в части, относящейся к компетенции подразделения, осуществление организации, учета и контроля деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами.
- осуществление расчета, начисления и контроля за движением сформированных резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения.
Для эффективности реализации функций подразделения необходимо четкое распределение функциональных обязанностей работников и определение ответственных, высокий уровень информационного обеспечения, постоянно совершенствующаяся методология принятия управленческих решений и системность анализа, прогнозирования, планирования и оценки в области управления активными операциями банка.
Рекомендуемая для КБ «Балтинвестбанк» типовая структура подразделения управления проблемными активами и основные его функциональные связи показаны на рисунке 6.

Рисунок 6. Структура и основные функциональные связи подразделения проблемных активов
Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную априорную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами.
Подразделение по работе с проблемными кредитами должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других, служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с проблемными активами.
Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия.
Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии банка, одним из направлений которой является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.
До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками. Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения.
Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.
Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.
Эффективность реализации концептуального подхода оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка достигается с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям банка. К ним целесообразно отнести: нормативно-правовое обеспечение, методическое обеспечение, автоматизированные системы управления (АСУ).
В результате внедрения данных мероприятий были получены следующие результаты за первый квартал 2009 года:
- увеличение объема кредитных операций «под контролем» на 9,48% и составил 155,12 млн. руб.;
- снижение объема субстандартных кредитов на 11,84% (363,85 млн. руб.), сомнительных на 17,31% (290,72 млн. руб.), безнадежных на 25,12% (217,48 млн. руб.).
Это в свою очередь повлекло снижение объема просроченной задолженности до 357,24 млн. руб. или на 7% и уровня совокупного кредитного риска банка на 1,28%. При этом доходность кредитных операций составила 4288,1 млн. руб., а потери по ним снизились до 345 млн. руб. при увеличении объема кредитных ресурсов банка на 0,9% (3692,41 млн. руб.).
Графически полученные результаты выразим следующим образом (рис. 7.).
01.01.2009 01.04.2009 (прогноз) 01.04.2009 01.01.2009 01.04.2009 (прогноз) 01.04.2009
Рисунок 7. Изменение объема просроченной задолженности и уровня риска кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк»
Таким образом, благодаря внедрению системы комплексной оценки риска кредитного портфеля и модели прогнозирования его изменения, на основе которых были предложены и реализованы рекомендации по повышению качества кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» удалось повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по ним уменьшить на 21%.
Применение в банковской практике предложенной нами системы комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и модели прогнозирования его изменения предоставляют банку достаточно более точную, достоверную и полную информацию о состоянии кредитного портфеля. Это позволяет банкам снизить уровень просроченную задолженности, сформировать оптимальную структуру кредитного портфеля, уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.
Заключение
Финансовый риск банка — вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.
Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.
Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
В процессе своей деятельности КБ «Балтинвестбанк» сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним рискам можно отнести инвестиционные риски. К наиболее значимым внутренним рискам можно отнести операционные риски (или риски бизнес-процессов) и риски корпоративного управления.
Для управления всеми видами рисков было необходимо разработать и внедрить комплекс мер, позволяющий управлять рисками и ограничивать их для каждой из групп. Для реализации и развития этого комплекса было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности.
Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В КБ «Балтинвестбанк» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.
Точность оценки риска КБ «Балтинвестбанк» при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. КБ «Балтинвестбанк» организовывает и обеспечивает отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.
Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» показал, что на протяжении 2007-2008гг. уровень кредитного риска преобладает умеренный (на конец 2007г. – 12,13%, 2008г. - 14,94%), при котором банк понес потери в 2007г. 340 млн.руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2008г. - 431 млн. руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2008 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.
В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка, мы определили, что уровень риска на конец первого квартала 2009 года незначительно уменьшиться (на 2,2%). Однако благодаря правильному выбору направлений его минимизации удалось добиться снижения его величины на 1,78%.
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля КБ «Балтинвестбанк» были предложены следующие меры:
- снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;
- ужесточить лимиты кредитования;
- регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Для развития механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предложено расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 04.12.2006 N 201-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ, от 18.12.2006 N232-ФЗ)
Федеральный закон от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 01.09.2005 г. № 218-ФЗ "О бюро кредитных историй"
Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"
Положения Банка России от 04.08.2003г. N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг"
Положение Банка России № 273-П от 14.07.2005 "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"
Положение Банка России от 09.07.03 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».
Абрамов А. Е. Формирование и развитие рынка ценных бумаг инвестиционных фондов: дис .…. канд. эконом. наук. - М, - 2004. -197с.
Абрамов А. Инвестиционные фонды: Доходность и риски, стратегии управления портфелем, объекты инвестирования в России - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 416с.
Абрамов А. Современные тенденции развития открытых инвестиционных фондов//Биржевое обозрение- 2004,- №9(11)-С.15-16.
Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 461с.
Альгин A.Н. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 2001.
Базовые принципы эффективности банковского надзора. (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) / Банкир. - 2007. - № 5 - 6
Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К.С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы,№11 2005
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2008.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
Банковское дело / под ред. О.Н.Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2003.
Банковское дело: организация деятельнос