Методы оценки кредитоспособности клиентов кредитных организаций и направления их совершенствования.

Введение
1 Необходимость построения эффективной системы оценки кредитоспособности как фактора оптимизации кредитного процесса
1.1 Цели и основные принципы качественной оценки кредитоспособности заемщиков
1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая оценку кредитоспособности заемщиков
1.3 Показатели оценки кредитоспособности в системе минимизации кредитных рисков
2 Методы и механизм оценки кредитоспособности частных и корпоративных клиентов КБ ЗАО «Райффайзенбанк»
2.1 Современные модели и критерии оценки кредитоспособности заемщиков
Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России.
2.2 Механизм оценки кредитоспособности заемщиков юридических и физических лиц по методике КБ ЗАО «Райффайзенбанк»
2.3 Особенности оценки кредитоспособности клиентов на рынке межбанковского кредитования
3 Пути совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика с целью устойчивого развития кредитной организации
3.1 Особенности внедрения и использования скоринговых систем в Российской Федерации
3.2 Направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщиков физических и юридических лиц
3.3 Усиление роли бюро кредитных историй в процессе кредитования
Заключение
Библиографический список
Приложения

Collection-скоринг способен улучшить эффективность работы банка на всех этапах процесса управления взаимоотношениями с должниками [37].
Fraud Scoring — это методология и процессы по выявлению и предотвращению мошеннических действий со стороны потенциальных и уже существующих клиентов-заемщиков. Скоринг по выявлению попыток мошенничества помогает принимать незамедлительные решения по определению тех заемщиков, чьи обращения по выдаче кредита должны быть отклонены либо отложены для более детального рассмотрения [37].
Применение кредитного скоринга всех видов, то есть системный подход к работе по кредитным заявкам в целом, позволяют банку [37]:
- увеличить кредитный портфель за счет уменьшения количества необоснованных отказов по кредитным заявкам;
- повысить точность оценки заемщика;
- уменьшить уровень невозвратов;
- ускорить процедуру оценки заемщика;
- создать централизованное накопление данных о заемщиках;
- снизить формируемые резервы на возможные потери по кредитным обязательствам;
- быстро и качественно оценить динамику изменений кредитного счета индивидуального заемщика и кредитного портфеля в целом.
Таким образом, можно сделать вывод об актуальности и выгоде внедрения в банках и финансовых организациях полноценной системы кредитного скоринга.
Действительно, большая часть отечественных банков уже пользуется некими простейшими подобиями скоринговых систем, позволяющими оценивать заемщика. В какой-то мере эти методики несколько упрощают работу кредитных специалистов. Но такие элементарные программы (около 90 % из них — таблицы характеристик заемщика, выполненные в MS Excel) имеют ряд недостатков, в связи с которыми их нельзя назвать «системами кредитного скоринга» в полном понимании этого слова. Вот некоторые из этих недостатков:
- децентрализованность системы оценки;
- сложность осуществления быстрых решений департамента риска кредитной организации — смена или корректировка методики оценки превращается в длительную процедуру для большого количества точек обслуживания;
- невозможность построения сложной стратегии принятия решения;
- скоринговые модели основаны на экспертных знаниях кредитных аналитиков банка, что ограничивает качество моделей и опосредованно сокращает клиентскую базу;
- возможность обмануть методику оценки — любой человек, имеющий определенные навыки, может «взломать» методику оценки и в дальнейшем «подстроиться» под «хорошего» заемщика. Это касается не только рисков мошенничества, но и «помощи» заемщикам со стороны кредитных инспекторов (нельзя забывать, что эти по большей части низкооплачиваемые сотрудники стремятся к максимальному объему привлеченных кредитов, никак не отвечая за их возврат).
Практический опыт внедрения систем кредитного скоринга в отечественных банках позволяет нам сравнить типовой подход к скорингу, рассмотренный выше, и применение полноценных систем кредитного скоринга. Такое сравнение по ключевым критериям приведено в прил. 3.
Постоянный рост конкуренции вынуждает многие компании вести все более ожесточенную борьбу за достойное место на рынке. Независимо от того, в какой области работает компания — бытовая электроника, пассажирские авиаперевозки или банковская деятельность, — ее руководству постоянно приходится задавать себе один и тот же вопрос: как достичь потенциальных конкурентных преимуществ? Для банков ответ на этот вопрос прост: либо предложить клиентам дополнительные услуги, либо радикально снизить цены. И в любом случае не обойтись без инновационных технологий работы. Несмотря на видимую простоту решения, далеко не все финансовые организации смогли его реализовать.
Внедрение системы кредитного скоринга позволит банку получить то самое всеми желаемое конкурентное преимущество — длительную выгоду применения создающей потребительскую ценность стратегии, основанной на уникальной комбинации внутрифирменных ресурсов и способностей. Устойчивое конкурентное преимущество дает возможность бизнесу поддерживать и улучшать свои конкурентные позиции на рынке и выживать в борьбе с конкурентами в течение длительного времени.
Эффективная система кредитного скоринга позволяет банку:
- оперативно корректировать бизнес-модели розничного бизнеса;
- выйти первым на рынок с новым продуктом;
- обеспечить для розничного бизнеса банка гибкость и быстроту;
- быстро и безошибочно принимать стратегические решения;
- эффективно управлять накопленной информацией;
- строить и развивать бизнес, опираясь на точные данные и математический анализ.
Внедрение системы кредитного скоринга позволяет банку получить целый ряд преимуществ: начиная от снижения времени принятия решения по кредитной заявке и заканчивая оптимизацией бизнес-процессов в целом. Основным же преимуществом является снижение дефолтности кредитного портфеля банка за счет скорингового анализа и рейтингования заемщиков.
Именно скоринг-оценка и рейтингование заемщиков позволяют добиться снижения Bad Rate, не снижая количества выдаваемых кредитов (Approval Rate). Более того, в большинстве случаев внедрение скоринга дает комплексный эффект: одновременное уменьшение дефолтности и повышение количества выдаваемых кредитов.
Практика внедрения и эксплуатации скоринговых систем позволяет выделить общие закономерности и эффекты от внедрения скоринга в банке.
На рис. 3 видно, что при уровне дефолтности портфеля в Bad Rate = 15 % реальный ожидаемый эффект от внедрения скоринга может заключаться в снижении дефолтности на 30 %, т. е. до уровня Bad Rate = 10 % [35].
Безусловно, каждый банк — это индивидуальность, и существует много деталей, которые тем или иным образом влияют на оценку эффективности внедрения. Данный разброс оценки эффективности также имеет свой особый тренд (рис. 4) [35].
Рис. 3. Эффект от внедрения скоринга
Из рис. 3 следует, что чем выше уровень дефолтности в банке, тем более точный прогноз эффекта от внедрения скоринга можно дать.
Рис. 4. Разброс в оценках эффективности внедрения в зависимости от текущего Bad Rate
Если же кредитный портфель с уровнем дефолтности менее 3 %, то при оценке эффективности от внедрения скоринга необходимо учитывать значительное количество таких факторов, как детали работы конкретного банка и особенности процесса кредитования.
Как видно из вышеизложенного, внедрение эффективной системы кредитного скоринга может значительно отразиться на уровне дефолтности портфеля независимо от того, насколько высок уровень Bad Rate в каждом конкретном банке.
3.2 Направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщиков физических и юридических лиц
На основании проведенного выше исследования автором были сделаны следующие выводы: Райффанзенбанком была предпринята попытка адаптировать зарубежную методику к российским условиям и предприятиям-заемщикам, но полученная методика получилась с недостатками. Используя описанный выше опыт зарубежных стран в области оценки кредитоспособности заемщика составим схему комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которая представлена в прил.2.
Данный подход позволяет представить оценку кредитоспособности как целостную систему с логически связанными между собой элементами (модулями), направленными на достижение единой цели. Показатели каждого модуля характеризуют те или иные факторы, оказывающие влияние на обобщающие показатели оценки кредитоспособности заемщика.
Модуль 1. Оценка области деятельности организации и рынка выпускаемой продукции.
В процессе анализа возможности возврата кредита кредитор оказывается перед объективной необходимостью аналитического исследования показателей, характеризующих рынок сбыта продукции, спрос на нее, ценовую политику организации и конкурентоспособность продукции. От рынка сбыта продукции зависят объем продаж, средний уровень цен, выручка от реализации продукции, размер прибыли. Состояние рыночной среды характеризуется такими важными параметрами, как размер рынка (может быть выражен количеством проданных товаров либо их стоимостью), темп роста рынка, суммарная производственная мощность, число конкурентов и их структура, величина инвестиций.
Кредиторам необходимо учитывать, на какой стадии жизненного цикла находится товар, производимый заемщиком, или товар, для выпуска которого предполагается получение кредита. От этих показателей зависит способность хозяйствующего субъекта развиваться в данной отрасли и направлять прибыль на погашение кредитных ресурсов. Спрос на продукцию организации в свою очередь влияет на портфель заказов, предопределяющий ее производственные мощности и их использование. Если спрос на продукцию падает, то уменьшается портфель заказов, следовательно, снижается объем производства, растет затратоемкость продукции, возникают убытки и организация может стать банкротом, не способным рассчитаться по своим обязательствам. Эластичность спроса на товары зависит от разных факторов: цены, дохода потребителей и т.д. Оценка кредитоспособности продукции связана с исследованием потребности покупателей и требований рынка. Для того чтобы быть конкурентоспособным, товар должен иметь определенные параметры: технические, эстетические, нормативные, экономические. От того, насколько конкурентоспособный товар выпускает или собирается выпускать организация с помощью привлеченных кредитов, зависит успех кредитной сделки между банком и заемщиком.
Первый этап оценки является своего рода предварительным этапом, на котором в ходе исследования оценивается также и общая информация о клиенте и минимальная информация по другим этапам оценки, затем делаются достаточно категоричные выводы о допуске клиента на следующие этапы оценки.
Клиент не может быть квалифицирован как заемщик в случае, если применим хотя бы один из следующих «критериев отсева»:
- криминальное прошлое владельцев или топ менеджмента;
- в официальной отчетности за последние 12 месяцев отражается менее 50% консолидированной выручки;
- должным образом не зарегистрирован или не уполномочен (лицензирован) работать в своей отрасли в соответствии с действующим законодательством;
- наличие просроченных налоговых платежей;
- наличие текущих судебных разбирательств или неисполненных решений суда, которые, с точки зрения Банка, могут иметь отрицательный эффект на платежеспособность и репутацию Клиента;
- отрицательная кредитная история с любым финансовым учреждением;
- целевое назначение кредита не соответствует действующему законодательству;
- отсутствие намерения открывать расчетный счет в Банке ;
- отсутствие намерения предоставлять в Банк необходимую финансовую и другую информацию, необходимую для финансового анализа и юридической экспертизы;
-отрицательная величина Собственного капитала или величина Собственного капитала ниже минимального размера Уставного капитала, требуемого для соответствующей формы образования юридического лица.
Модуль 2. Анализ экономического потенциала организации.
Показатели производственного потенциала заемщика оказывают прямое влияние на показатели его кредитоспособности. Лишь распределяясь между основными составляющими производственного потенциала, капитал начинает работать, превращаясь в основные фонды, нематериальные активы, оборотные активы и труд. Эти составляющие капитала могут быть проанализированы и оценены. Часть производственного потенциала может быть оценена в денежном выражении, а достоверно представить другую часть в такой форме просто невозможно. Эту вторую часть производственного потенциала, без которого невозможно функционирование его первой части, составляет персонал хозяйствующего субъекта, уровень организации труда и производства, информационный и инновационный потенциал.
Инновационный потенциал организации включает предполагаемые или уже мобилизованные ресурсы и организационный механизм для достижения поставленной цели в области наукоемких технологических процессов, новых видов продуктов или их модификации, а также новых услуг. Инновационная деятельность включает в себя не только инновационный процесс преобразования научного знания в новые виды продуктов, технологий и услуг, но и комплекс управленческих и ор-
ганизационно-экономических мероприятий, которые в своей совокупности приводят к появлению новых конкурентных преимуществ у заемщика. Готовность организации к инновациям, с одной стороны, делает ее привлекательной в глазах кредиторов, так как свидетельствует о том, что она стремится быть конкурентоспособной, может удовлетворять меняющиеся запросы потребителей, с другой стороны, требует тщательного анализа возможности предоставить ресурсы для решения этих задач.
В настоящее время на смену индустриальному обществу приходит информационное общество, основой которого являются информационные технологии. Информация – один из видов ресурсов, необходимых как для процесса принятия решений, так и для определения стратегических, тактических и оперативных задач. Значительную роль в принятии решений играет научно-техническая информация, содержащая новые научные знания, сведения об изобретениях, технических новинках своей организации и фирм-конкурентов. Это непрерывно пополняемая база и потенциал знаний, технических решений, практическое и своевременное использование которых обеспечивает организации высокий уровень конкурентоспособности, снижение затрат, более эффективное управление.
От наличия и эффективности использования всех перечисленных составляющих экономического потенциала во многом зависит привлекательность предполагаемого заемщика для кредитора при оценке его кредитоспособности.
Модуль 3. Анализ источников финансирования хозяйственной деятельности организации.
В процессе комплексной оценки кредитоспособности заемщика кредитному аналитику следует обратить внимание на показатели, характеризующие структуру капитала заемщика. Необходимо оценить величину собственных и заемных средств, вкладываемых в реализацию кредитуемого проекта, оценить минимально допустимую долю вложения в проект собственных средств и в целом обосновать оптимальную структуру средств финансирования. В случае неудачи кредитуемого проекта заемщику для погашения кредита придется высвобождать средства из оборота, а это может привести к усилению кризисной ситуации. Оценивая величину собственного оборотного капитала, кредитный аналитик должен ответить на вопрос, какую величину «мобильных» ресурсов сможет направить организация на погашение долга.
Эффективность использования капитала определяется его рентабельностью, которая позволяет сделать вывод об эффективности управления в организации, ее способности получать достаточную прибыль, прогнозировать величину этой прибыли, необходимую для расчета за кредитные ресурсы. Показатель оборачиваемости капитала характеризует величину выручки от продажи продукции на рубль капитала, интенсивность использования хозяйствующим субъектом основного и оборотного капитала. Эффект от ускорения оборачиваемости капитала выражается в высвобождении средств из оборота, следовательно, в увеличении размера выручки и прибыли, что служит признаком благоприятной ситуации в развитии организации-заемщика. Оценивая оптимальную структуру капитала, кредитному аналитику следует учитывать затраты, связанные с его обслуживанием (анализ цены капитала). Стоимость кредитных ресурсов представляет собой часть текущих или капитальных расходов, осуществляемых заемщиком для выплаты процентных обязательств кредитору и выступающих измерителем уровня, ниже которого не должны опускаться норма прибыли от основной деятельности организации и уровень доходности деятельности, осуществляемой в рамках кредитования. В противном случае организация или проект окажутся убыточными, что может привести к финансовой несостоятельности (банкротству).
В рамках дипломного проекта не будем подробно останавливаться на алгоритмах, описывающих оценку на этапах 3 и 4, т.к. данные этапы анализа кредитоспособности заемщика направлена на оценку его финансового состояния и активно применяются банком на современном этапе оценки, и, соответственно, не требуют подробного раскрытия.
Модуль 4. Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации.
Финансовые результаты деятельности организации, характеризующиеся показателями полученной прибыли и уровнем рентабельности, позволяют аналитику сделать вывод об эффективности финансово-хозяйственной деятельности и прибыльности вложений средств в данную организацию. Для обеспечения эффективности деятельности необходима продуманная дивидендная политика организации, на основании которой (по решению собственников) распределяется чистая прибыль. Непродуманные действия и решения руководства организации, ее собственников могут привести к оттоку высококвалифицированных кадров, снижению производства и уменьшению привлекательности организации для кредиторов и т.д. Следовательно, оценка кредитоспособности заемщика находится в сильной зависимости от анализа и оценки использования прибыли и уровня налогообложения.
На основе полученных результатов деятельности определяются следующие показатели (Таблица 8):
Таблица 8
Сводная таблица показателей финансовой деятельности заемщика
Показатель Формула Метод определения 1 2 4 Выручка от реализации (В)     Валовой коммерческий доход (ВД) ВД = В - Стмц и ги Выручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий Добавленная стоимость (ДС) ДС = ВД - Рэ ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) СФ = ВЭР - Праб - Нпр ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль Чистая прибыль (П) П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости
Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основании показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Line. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах [35]:
K1 = ВЭД / ДС;K2 = Финансовые расходы / ДС;K3 = Капиталовложения за год / ДС;K4 = Долгосрочные обязательства / ДС;K5 = Чистое сальдо наличности / Оборот.
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
Модуль 5. Анализ организационно - управленческой базы.
На стадии анализа организационно-управленческой базы хозяйствующего субъекта важным моментом является изучение информации о составе собственников и их возможности влиять на политику организации. Состав акционеров (собственников) оценивается по результатам изучения устава и других учредительных документов, которые определяют состав собственников, организационно-правовую форму, направление деятельности, структуру управления. Значение такой информации заключается в том, что смена собственников организации-заемщика может привести к значительным изменениям в его деятельности и в некоторых случаях – к увеличению риска кредитования такого заемщика. В процессе оценки внутренней структуры группы взаимозависимых организаций (холдинга) и роли организации в этой структуре необходимо установить, является организация самостоятельным хозяйствующим субъектом, опирается в процессе своей деятельности на деятельность филиалов и созданных дочерних структур или состоит членом какого-то объединения (группы). Если организация не является самостоятельным хозяйствующим субъектом, изучаются взаимосвязи различных аффилированных компаний, информация о которых весьма существенна для принятия решения о кредитовании. Это необходимо для установления: истинного финансового состояния и перспектив развития как организации-заемщика, входящей в холдинг, так и холдинга в целом; согласованности между функциями, выполняемыми членами холдинга (так как кредит может брать одна организация холдинга, производством заниматься другая, сбытом и маркетингом – остальные). Рассчитаться по кредиту будет возможно только в случае завершения всего операционного цикла.
Для оценки менеджмента изучают структуру управления, роли управленческой команды топ-менеджеров, а также деятельность менеджеров среднего звена, играющих важную роль в процессе работы организации. Цель такого анализа – оценка квалификации, навыков, моральных качеств менеджеров, их желания работать на благо организации, а также соответствия целей руководящей команды требованиям кредиторов. Руководство организации во многом определяет ее политику и успех деятельности в будущем. Оценка организационной структуры состоит в анализе распределения обязанностей между структурными подразделениями и менеджерами, наличия эффективных отработанных процедур взаимодействия внутри организации, четкости содержания должностных инструкций работников. Особое внимание уделяется существованию (формальному и фактическому) корпоративной культуры у организации-заемщика.
Оценка репутации организации и ее менеджмента включает оценку кредитной истории, репутации организации в деловом мире и репутации менеджмента организации. Оценка кредитной истории организации проводится для получения информации о потенциальном заемщике с точки зрения его кредитной дисциплины и опыта работы с кредитными организациями в прошлом, т.е. по кредитам, которые были получены ранее. Основная цель оценки кредитной истории состоит в повышении надежности кредитных операций банка на основе анализа информации, отражающей своевременное исполнение заемщиком кредитных обязательств в прошлом.
Репутация организации в деловом мире складывается из оценки ее деятельности со стороны партнеров и конкурентов, налоговых органов, средств массовой информации и других органов, работа которых может быть связана с деятельностью заемщика.
Репутация менеджеров оценивается с учетом опыта их работы, моральных качеств, личного финансового и семейного положения, наличия правонарушений в сфере учета или налогообложения, характера взаимоотношений руководимых ими
структур с кредитором.
Анализ по этим направлениям также может повлиять на решение о предоставлении кредитных ресурсов.
Модуль 6. Анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков.
В связи с тем, что большая часть операций организации связана с движением денежных средств, анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков организации является одним из самым важным моментом в процессе оценки кредитоспособности заемщика, поскольку позволяет кредитору сделать вывод о достаточности у потенциального заемщика денежных средств для выполнения своих обязательств, о его способности зарабатывать их в объеме, необходимом для погашения обязательств. Кредитного аналитика будет интересовать соотношение привлекаемых организацией на возвратной основе денежных средств и величины чистого денежного потока от операционной деятельности, так как кредитные ресурсы в общем случае должны возвращаться именно за счет этих средств. Кроме того, информация, получаемая при анализе объема, структуры и стабильности денежных потоков организации, может быть использована внутренними аналитиками самой организации, так как она позволит более эффективно управлять денежными потоками и, следовательно, снизить потребность в привлечении заемного капитала, рациональнее проводить инвестиционную политику организации.
Модуль 7. Оценка кредитоспособности заемщика и присвоение ему класса кредитоспособности.
На этом этапе кредитный аналитик банка сводит все результаты анализа в единую сводную таблицу и присваивает ему класс кредитоспособности. При этом количество и качество косвенных показателей для одобрения выдачи кредита определяется на усмотрение кредитного инспектора, т.к. оценку кредитоспособности нельзя полностью автоматизировать и ее результат определяется уровнем профессионализма и интуицией сотрудника. Кредитный аналитик также определяет весовые коэффициенты или баллы при присвоении класса кредитоспособности. Далее методика определения кредитоспособности заемщика не отличается от уже применяемой в Райффайзенбанке.
3.3 Усиление роли бюро кредитных историй в процессе кредитования
Бурное развитие в России рынка кредитования привело к необходимости информационного обмена кредитными историями. В России сейчас насчитывается около 20 бюро кредитных историй (в США действуют около 3 тыс. кредитно – информационных бюро), основные функции которых – сбор и распространение среди кредиторов необходимой им информации о заемщиках, упрощение процедуры взаимодействия кредитора и заемщика, снижение рисков кредитной деятельности.
Кредитную информацию о заемщике можно разделить на [33]:
«черную» - негативная кредитная информация, которая может негативно повлиять на решение кредитора о предоставлении кредита, включает сведения о фактах непогашения кредита, просрочках платежа, банкротствах;
«белую» - позитивная информация, которая может включать сведения об остатке задолженности или открытых кредитных линиях;
«общую» - информация, связанная с кредитоспособностью заемщика.
Степень ограничения права на распространение определенных видов информации зависит от нескольких факторов. Минимальный уровень раскрытия предусмотрен для «черной» информации, которая непосредственно затрагивает кредитные решения. Однако и «белая» информация, показывающая в целом ответственное отношение заемщика к исполнению своих обязательств, может скомпенсировать некоторые «черные» факты кредитной истории заемщика. К общей кредитной информации приняты разные подходы. В ЕС используется более узкое понятие информации, так как специальные положения Конвенции Совета Европы о защите физических лиц при автоматизированной обработке персональных данных предусматривает, что большая часть общей информации о заемщике не может собираться или распространяться. В США кредиторы вправе предоставлять информацию данного вида кредитным бюро и своим аффилированным структурам. В России принцип использования кредитных историй исключителен только для заключения договора займа. Это закреплено в положениях законодательства о кредитных историях и связано с конфиденциальностью, ограниченной оборотоспособностью кредитных историй, допустимостью сбора, хранения, использования и распространения информации.
Преимущества от создания кредитных бюро [33]:
1. Кредитные бюро повышают степень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности;
2. Уменьшение расходов на поиск информации. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП на 20% и повышает эффективность финансового посредничества между банками;
3. Формирование положительного имиджа региона (страны) за счет повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации, благоприятный инвестиционный климат.
Таким образом, в России только начинается развитие всеобщей информационной сети бюро кредитных историй по всем предприятиям, основанное на развитой устойчивой банковской системе в соответствие с принятым в международной практике подходом, прежде всего Базельским принципом эффективного банковского надзора.
Заключение
В настоящее время российские коммерческие банки, опираясь на собственный и зарубежный опыт, начинают уделять внимание оценке финансовых возможностей заемщика. При этом используются современные программы экспресс-анализа финансового состояния предприятий, движения денежных потоков. Одновременно создается информационная клиентская база, содержащая сведения о кредитной истории заемщика, его деловой репутации, состоянии счетов и т.д. Аналитические возможности такого подхода ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы, сравнительных величин финансовых показателей в соответствующих отраслях.
Результатом кредитоспособности заемщика должно быть определение класса кредитоспособности. В развитых странах существуют рейтинги финансового состояния надежности и кредитоспособности фирм, которые дают возможность кредитору оценить свой риск при выдаче кредита. Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий и системы рейтингов их надежности и кредитоспособности привело бы к минимизации рисков в банковской деятельности.
Необходимо совершенствование показателей кредитоспособности и на их базе создание методик, учитывающих не только количественные величины, но и качественные характеристики (например, репутация заемщика, показатели контроля). Для снижения кредитного риска необходимо знать возможности и потребности бизнеса заемщика, перспективы его развития, технологический процесс, отраслевые особенности и т.д. При условии «прозрачности» бизнеса банк становится финансовым партнером заемщика, что максимально снижает риск невозврата кредита.
В последние годы для оценки частных лиц банками все больше применяется скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщков.
Сегодня скоринг — это общепринятая стабильная и точная технология. Существует много удачных способов применения скоринга, и как один из наиболее распространенных — оценка и рейтингование заемщиков при выдаче кредита. Эта технология привела к тому, что процесс принятия решений стал проще, быстрее, объективнее, точнее и увереннее. Применение систем кредитного скоринга позволяет своевременно и последовательно использовать все возможности для развития и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Если кредитная организация правильно и адекватно использует кредитный скоринг, то получает эффективное конкурентное преимущество для поддержания и улучшения своих конкурентных позиций на рынке и выживания в борьбе с конкурентами в течение длительного времени.
Для более объективного анализа российской методики оценки кредитоспособности предприятий в работе была проанализирована кредитная политика Райффайзенбанка и методология оценки кредитоспособности, применяемая в исследуемом банке.
На основании изложенного автор сделала вывод, что нынешняя система оценки кредитоспособности клиентов банка сочетает в себе некоторые принципы организации оценки заемщиков по европейскому образцу и выдержки финансовой оценки из российской методики. Банком была предпринята попытка адаптировать зарубежную методику к российским условиям и предприятиям-заемщикам, но полученная методика получилась с недостатками и не полной. Сформированные по результатам исследования данные - весьма весомая основа для формирования и разработки пакета мероприятий, проектных решений, направленных на оптимальное совершенствование оценки кредитоспособности в Райффайзенбанке.
В качестве мероприятий по совершенствованию оценки кредитоспособности автором была предложена комплексная система оценки кредитоспособности.
Данный подход позволяет представить оценку кредитоспособности как целостную систему с логически связанными между собой элементами (модулями), направленными на достижение единой цели. Показатели каждого модуля характеризуют те или иные факторы, оказывающие влияние на обобщающие показатели оценки кредитоспособности заемщика.
Библиографический список
Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ с изменениями 2008 г. [Электронный документ]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ с изменениями 2008 г. [Электронный документ]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/nalog1/
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 - ФЗ «О банках и банковской деятельности». [Электронный документ]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/bank/
Федеральный закон «О кредитных историях» в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 110-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ. [Электронный документ]. Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=70212
Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У
О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а
О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.
Артеменко В.Г., Беллендер М.В. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2007 - 378 с.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – 2-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2007.- 345с.
Банки и банковское дело: учеб. пособие / под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: ПИТЕР, 2005. - 256 с.
Банковское дело. Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин и др. – М:. Инфра, 2004. – 222 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. - 751 с.
Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.
Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента.Т.1.- К.: Эльга –Н, Ника-Центр, 2006. – 213 с.
Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист, 2004. – 400 с.
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.:Финансы и статистика, 2006. – 234с.
Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2002. - 524 с.
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2001. – 351с.
Организация работы в банках : в 2-х томах: пер. с англ.- М.: Финансы и статистика./Д. Макнотон, Д. Карлсон и др. – 2002. – 336 с.
Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: - Издательский дом Инфра М, 2003.- 720 с
Основы банковского дела в РФ:Учеб. Пособие /под ред. О.Г, Семенюты.- Ростов-на-Дону: Феникс , 2001 – 448с.
Российский статистический ежегодник. Статистический сборник.- М.: Госкомстат России
Сенчагов В.