Совершенствование расчетно-кассовых операций в коммерческом банке (на примере ОАО "Банк Санкт-Петербург")

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАССЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие рассчётно-кассовых операций
1.2. Виды рассчётно-кассовых операций
1.3. Характеристика видов доходов и расходов по рассчётно-кассовым операциям
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАССЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОАО «БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»
2.1. Особенности рассчётно-кассового обслуживания клиентов в ОАО «Банк Санкт-Петербург»
2.2. Анализ доходов по рассчётно-кассовым операциям
2.3. Анализ проблем, связанных с рассчётно-кассовым обслуживанием в ОАО «Банк Санкт-Петербург»
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАССЧЁТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»
3.1. Разработка комплекса мероприятий по совершенствованию рассчётно-кассовых операций в коммерческом банке
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Первая группа доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» приведена в таблице 2.2.
Таблица 2.2.
Анализ состав и структура доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург».
Виды доходов по основным видам операций Сумма тыс. руб. в 2007 г. Сумма тыс. руб. в 2008 г. I. Доходы от операционной деятельности: 224000 240000 начисленные и полученные проценты, 110000 117000 полученная комиссия по услугам по корреспондентским счетам, 45000 51000 возмещение клиентам расходов, 25000 27000 доходы от валютных операций. 44000 45000 II. Доходы от «небанковских» операций: 60000 68000 доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций, 38000 42000 плата за оказанные услуги, 10000 11000 прочие доходы, 8000 9000 штрафы полученные, 3000 2000 проценты и комиссия прошлых лет, 1000 1000 прибыль хозрасчетных предприятий банка, - - прочие доходы. - 3000
Рост операционных доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» свидетельствует об улучшении качества управления операциями.
Рост и ритмичность прироста операционных доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» свидетельствует о нормальной деятельности банка. Сокращение удельного веса операционных доходов в общей сумме доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» и соответствующее увеличение доходов от небанковских операций говорит об ухудшении качества управления активными операциями.
Вторым подходом к анализу структуры доходов является изучение их разделения на процентные и непроцентные. Такая группировка доходов приведена в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Процентные и непроцентные доходы ОАО «Банк Санкт-Петербург» за 2008 г.
№ п/п Виды доходов по основным направлениям деятельности банка Сумма, тыс.руб. Проценты 1
2
3
4
5
6
7 Проценты, полученные за представленные кредиты
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Дивиденды полученные
Доходы по организациям банков
Штрафы, пени, неустойки полученные
Другие доходы 131000
84000
55000
18000
15000
4000
1000 42
30
15
6
5
1,3
0,7 ИТОГО доходов 308000 100
Наиболее важными и значимыми для ОАО «Банк Санкт-Петербург» являются процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств.. Процентные доходы ОАО «Банк Санкт-Петербург» получают от:
размещения средств в виде кредитов и депозитов на счетах в других банках;
предоставления услуг по кредитованию клиентов;
предоставления услуг клиентам по аренде основных средств с правом последующего выкупа;
ценных бумаг с фиксированным доходом;
других источников.
Проведём анализ доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» по линии структурного анализа каждой укрупненной статьи доходов. На основе схемы аналитического учета доходов и расходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» сформируем таблицу для анализа доходов (таб. 2.4).
Таблица 2.4.
Анализ состава и структуры укрупненных статей доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург» за 2008 г.
Наименование статей доходов Рублевые доходы Валютные доходы Всего
тыс. руб. в тыс. руб. в%к итогу в тыс. руб. в%  к итогу Проценты, полученные за предоставленные кредиты
Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
Полученные просроченные проценты
Проценты, полученные от прочих размещенных средств
Проценты, полученные по открытым счетам
Проценты, полученные по депозитам 39 750
31 023
540
5 898
257
356
1 676 41.05
32.04
0.56
6.09
0.26
0.37
1.73 -
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
- 39 750
31 023
540
5 898
257
356
1 676 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
Процентный доход от вложений в долговые обязательства
Процентный доход по векселям
Дисконтный доход по векселям
Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
Дивиденды, полученные от вложений в акции
Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами 22 435
1 898
13
2 344
2 564
34
15 582 23.16
1.96
0.01
2.42
2.64
0.04
16.09 -
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
- 22 435
1 898
13
2 344
2 564
34
15 582 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте -
-
- -
-
- 24 907
24 907
- 100.00
100.00
- 24 907
24 907
- Дивиденды полученные, кроме акций
Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности
Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- Доходы по организации банка - - - - - Штрафы, пени, неустойки полученные - - - - - Другие доходы
Восстановление сумм со счетов фондов и резервов
Комиссия полученная
Другие полученные доходы 34 654
20 478
45
14 131 35.79
21.15
0.05
14.59 -
-
-
- -
-
-
- 34 654
20 478
45
14 131
Анализ показал, что наибольший доход ОАО «Банк Санкт-Петербург» приносят процентные доходы от кредитования, однако доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой также занимают очень значимое место в общей величине доходов банка.
2.3. Анализ проблем, связанных с рассчётно-кассовым обслуживанием в ОАО «Банк Санкт-Петербург»
2008 год изменил экономическую и финансовую ситуацию в мире. Эти изменения затронули все сферы экономики, коснулись они и деятельности Корпоративного банка. Как и в других секторах банковской деятельности, работа с корпоративными клиентами может быть условно разделена на два периода, с января по август 2008 года и с сентября по декабрь 2008 года.
В первой половине года сохранялись тенденции активного роста, характерные для 2007 года, что обеспечило положительные финансовые показатели по итогам 2008 года и рост корпоративного кредитного портфеля на 20%. Число клиентов ОАО «Банк Санкт-Петербург» увеличивалось, а развитие бизнеса определяло высокую потребность в его финансовых услугах. Объем средств, привлеченных от корпоративных клиентов, на конец 2008 года составил 6,4 млрд долларов США.
Экономические трудности второй половины года стали вызовом для всей финансовой системы России и непосредственно коснулись клиентов и заемщиков российских банков.
Однако изменение рыночной конъюнктуры не помешало ОАО «Банк Санкт-Петербург» продолжить работу по всем направлениям корпоративного бизнеса в соответствии с концепцией универсального банка. Это касается как обеспечения полной продуктовой линейки для крупных клиентов, так и универсального предложения для среднего и малого бизнеса, а также развития расчетного бизнеса и других приоритетных направлений его деятельности.
По итогам года ОАО «Банк Санкт-Петербург» сохранил свои позиции на российском рынке. Объем портфеля составил 16,5 млрд долларов США. Его рыночная доля выросла на 0,24 процентных пункта (по отношению к 1 января 2008 года) и составила 3,47% (рынок с учетом госбанков). Общее число клиентов Корпоративного банка составило 56 000.
Отраслевая структура финансирования в 2008 году была следующей: строительство (20% от корпоративного кредитного портфеля ОАО «Банк Санкт-Петербург»), торговля (13%), железнодорожный транспорт (11%), машиностроение и металлообработка (7%), электроэнергетика (6%), цветная металлургия (5%), черная металлургия (5%), финансовые и инвестиционные компании (5%).
Концентрация кредитного портфеля Корпоративного банка (доля 10 крупнейших заемщиков) составила на конец 2008 года 25,8%.
В связи с этим на рынке расчетно-кассового обслуживания – основном виде банковских услуг – произошли изменения. Разразившаяся конкуренция заставляет банки применять неценовые методы привлечения клиентов. На первое место сегодня в вопросах, через какой банк вести расчеты, вышли не выгодные условия, а стабильность кредитного учреждения, его финансовая устойчивость и качество обслуживания
Основным ориентиром сегодня при выборе банка для клиентов является надежность кредитной организации, присваиваемые ей рейтинги, наличие или отсутствие государственной поддержки. Сформировать какое-то уникальное предложение в сегменте расчетно-кассового обслуживания достаточно сложно – перечень услуг и продуктов здесь предопределен, стандарты в той или иной степени унифицированы, а тарифы – примерно одинаковые. Так что корпоративные клиенты часто делают выбор, ориентируясь не на характеристики расчетно-кассового обслуживания в конкретном банке, а на представление о кредитной организации в целом. Для небольших фирм существенным фактором при выборе банка является удобное расположение офиса и размер тарифов, для сетевых компаний – наличие филиалов во всех городах присутствия. Банкам сегодня приходится постоянно подтверждать свою надежность, повышать качество предоставляемых услуг и уровень сервиса. Главное для клиентов в нынешних условиях - стабильность кредитного учреждения и его финансовая устойчивость. [11, с. 61]
Таким образом, работа ОАО «Банк Санкт-Петербург» по показателям соответствует всем требованием клиентов в вопросах рейтинга и финансовой устойчивости.
Анализ народного рейтинга банка (42 место) выявил несколько проблем, которые явно существуют в банке при расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц:
- длительный срок принятия решения о открытии счета;
- работники банка зачастую ведут себя по-хамски с клиентами;
- зачастую навязываются услуги, которые совсем не нужны клиенту;
-списание не законно со счета сумм;
- отсутствие полной информации по претензии в Интернет-банке;
- среднее время обслуживания 1 клиента – не менее 30 минут;
- срок разблокирования ошибочно заблокированных средств – 21 день. На деле получается месяц;
- в отделениях, нет закрытых касс для конфидициального обслуживания как физических, так и юридических лиц;
- при переходе клиентов на обслуживание в ОАО «Банк Санкт-Петербург» из другого банка уровень сервиса снижается.
На сегодняшний день, банк предоставляет дистанционное обслуживания юридических лиц с помощью Интернет-банка. Народный рейтинг признал, что программное обеспечение данного банка является одним из лучших программных обеспечений подобного типа.
ОАО «Банк Санкт-Петербург» первым из российских банков начал предоставление корпоративным клиентам услуг, позволяющих оптимизировать использование оборотных активов. Такая оптимизация возможна за счет:
организации более эффективного оборота денежных средств группы;
консолидации средств группы;
формирования низкозатратных источников обеспечения платежеспособности группы (в том числе самофинансирование).
Для каждой группы задач ОАО «Банк Санкт-Петербург» предлагает современные высокотехнологичные решения, во многом уникальные для российского рынка банковских услуг.
Повышение эффективности оборота денежных средств.
Дистанционное управление счетом
проведение операций в режиме on-line;
снижение затрат на проведение банковских операций;
обеспечение максимальной интеграции с ERP системой.
Анализ конкурентов банка, также выявил некоторые проблемы в расчетно-кассовом обслуживании.
1 Высокая цена на открытие счета. На сегодняшний день, многие банки данную услугу предоставляют на бесплатной основе. В частности одни из основных конкурентов банка «ВТБ», «Сбербанк.
2 Отсутствие полной информации об услугах и тарифах банка, на сайте ОАО «Банк Санкт-Петербург» информация о тарифах предоставлена лишь частично, когда как на сайте «ВТБ» полную информацию можно скачать на рабочий стол.
Также на рынке банковских услуг, уже стали появляться инновационные услуги, которые отсутствуют в банке:
- Приорбанк создал специальные подразделения - службы клиентского сервиса (СКС), ориентированные на полное расчетное и кассовое обслуживание клиента любым сотрудником службы;
- Также Приорбанк в расчетно-кассовое обслуживания клиентов внедрил систему Cash Pooling, которая позволяет проводить взаиморасчеты юридическим лицам.
- Банк «ВТБ» внедрил технологии печати документов со «шрих-кодов, которое ускорить процедуру проверки и введения в информационную систему Банка платежных документов.
В целом, анализ конкурентов и народного рейтинга показал, что в целом работу ОАО «Банк Санкт-Петербург» по рассчётно-кассовому обслуживанию клиентов можно назвать удовлетворительной, так как существуют ряд проблем, которые требуют решений в соответствии с реалиями финансового кризиса и усиления конкуренции на рынке банковских услуг.
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАССЧЁТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»
3.1. Разработка комплекса мероприятий по совершенствованию рассчётно-кассовых операций в коммерческом банке
Несмотря на кризис, для ОАО «Банк Санкт-Петербург» приоритетным направлением в развитии является работа с корпоративными клиентами, имеющий высокий потенциал развития. В связи с этим постоянно идет поиск новых технологий.
Для дальнейшего, более успешного развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, рекомендуются следующие мероприятия:
1. Внедрить стандарты обслуживания клиентов в банке. Главными проблемами в обслуживании, согласно Народному рейтингу, являются некорректное поведение сотрудников банка, и медленная работа по обслуживанию клиента. Поэтому, прежде всего в стандартах необходимо прописать рамки поведения сотрудников и время обслуживания одного клиента во взаимосвязи с характеристикой самой банковской услуги. Для эффективной реализации данных стандартов, необходимо разработать методы мотивации, т.е. каким образом будут поощряться те сотрудники, на которых, например, нет жалоб в течение отчетного периода или есть благодарственный отзыв.
2 Плохое качество обслуживания в регионах еще обусловлено отсутствием отдела качества в филиалах. Такой отдел существует только в головном офисе, и судя по отзывам клиентов данных отдел на местах не имеет своего влияния. Поэтому необходимо открыть такие отделы в головных офисах всех филиалов банка.
Данная система позволит не только постоянно осуществлять контроль уровня сервиса, но и будет «подавать сигнал», когда этот уровень по какой – либо причине начнет снижаться.
Основные принципы:
Ориентация на Клиента («точно и вовремя», вытягивание от клиента);
Вовлечение персонала (воспитание собственных лидеров);
Документарная поддержка (стандартизация);
Мониторинг качества (контроль качества на каждом рабочем месте, визуализация и выявление проблем);
Самоанализ (хансей);
Постоянное совершенствование (кайдзен).
Рис. 3.1 Приблизительная структура службы
В каждом регионе выделяются сотрудники на которого возложены функциональные обязанности Уполномоченного по качеству, они отвечают за: 
Курирование вопросов в области качества обслуживания;
Организация в региональных объектах филиала претензионной работы;
Организация мероприятий по мониторингу уровня сервиса в конкретном регионе.
Мониторинг уровня сервиса - обязательная компонента любой системы качества обслуживания Клиентов.
Целью Банка является не создание системы качества обслуживания, гарантирующей отсутствие отклонений, ошибок и неэффективности в работе, а системы мониторинга, которая помогала бы их своевременно выявлять и устранять, способствуя повышению эффективности работы.
Рис. 3.2 Система мониторинга качества
С целью расширения деятельности банка, необходимо внедрить ряд инновационных услуг.
3. Внедрить систему штрих-кодов, как это сделал Банк «ВТБ» [37]
Использование предлагаемой технологии обеспечит печать специального штрих-кода на платежных документах. Ввод в информационную систему Банка данных платежных документов со штрих-кодом, осуществляется в Банке путем сканирования.
Технологический процесс строится следующим образом:
Скопировав файл с системой печати «Атлас-Баркод-Клиент» (версия 5.3) , необходимо следовать инструкциям по установке (находящимся в файле) и тем самым установить на компьютере дополнительное программное обеспечение для печати штрих-кода.
С помощью средств системы автоматизированного учета (например, «1С:Бухгалтерия», «1С:Предприятие», «Парус» и т.п.) и системы печати «Атлас-Баркод-Клиент» сформировать и распечатать необходимое количество платежных документов, которые будут содержать штрих-код.
Сформированный таким образом платежный документ, который будет содержать штрих-код, доставляется в Банк обычным образом, где его можно отдать своему операционисту в обычном порядке.
4. Внедрить услугу Cash Pooling. Под понятием Cash Pooling подразумеваются действия по организации платежей по некоторым определенным схемам. В частности, одним из новых продуктов в рамках Cash Pooling, предлагаемых Приорбанком, является проведение платежей по взаимосвязанным счетам.
Для этого счета обособленных подразделений и головной компании в банке объединяются в единую систему. Один из счетов назначается "мастер-счетом", остальные - "участвующими". Если клиент представляет в банк платежное поручение на осуществление перевода с "мастер-счета", а на нем не хватает денежных средств, то недостающая сумма автоматически перечисляется с "участвующих" счетов.
Такая услуга очень удобна и выгодна компаниям, имеющим обособленные подразделения или развитую филиальную сеть. Она позволяет оперативно осуществлять расчеты, а также увеличивает эффективность использования финансовых ресурсов компании. Денежные средства могут использоваться в день их поступления, что позволяет снизить потребность в заемных средствах.
5. Необходимо на сайте разместить как можно больше информации о расчетно-кассовых услугах и тарифах на них. Это можно сделать в виде файла, который можно скачать на рабочий стол.
6. Необходимо тарифы на расчетно-кассовое обслуживание сделать более гибкими, т.е. ориентируюсь на размер бизнеса клиента.
Все это поможет ОАО «Банк Санкт-Петербург» достичь стратегической цели – быть одним из лучших банком России по уровню сервиса.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Анализ платежного оборота кредитной организации имеет своей целью выявить как современное состояние исследуемого процесса, его позитивные и негативные итоги развития, так и определить общие тенденции развития коммерческого банка как расчетной организации в частности, так и платежной системы государства в целом.
Анализ качества организации безналичных расчетов в ОАО «Банк Санкт-Петербург» проведем методом статистической оценки, основанным на систематизации и обработке данных, позволяющих судить о таких величинах, как «частота появления события», «вероятность появления события», «число наработок на отказ» и т.п. показателях, на основании которых можно дать заключение о качестве выполнения работы или услуги, качестве изделия как показателе соответствия требуемым параметрам.
Рассмотрим такой критерий оценки платежных операций как эффективность.
В экономической практике широко распространен подход в оценке эффективности по принципу рентабельности – как отношение дохода к затратам. С этой точки зрения, общая эффективность платежной системы может быть определена по формуле (1):
ПОЭФ = Д∑ - И * 100% (1) И где:
- ПОЭФ – общий показатель эффективности платежных операций, %;
- Д∑ - совокупные доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, руб.;
- И – издержки банка, связанные с выполнением данных платежных операций, определенные как совокупность расходов связанных с содержанием расчетных подразделений, техническим обеспечением его функционирования, контрагентскими и другими расходами, руб.
Таблица 3.1.
Расчет общей эффективности платежных операций.
Показатель Объем, млн. руб. Изменения, % 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2006-2008 г.г. 2007-2008 г.г. Доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб. 4,82 5,09 5,88 5,6 15,6 Расходы банка, затраченные на оказание услуг по платежным операциям, млн. руб. 2,65 2,80 3,48 56,6 24,3 Валовая прибыль банка, полученная за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб. 2,11 2,29 2,40 8,5 4,9 Общая эффективность, % 81,9 81,5 68,9 -0,5 -15,4
Таким образом, по итогам периода наблюдается некоторое снижение общей эффективности платежных операций, что обусловлено опережающим ростом расходов банка.
Рассчитаем эффективность отдельных видов платежных операций по объему, которое определяется как отношение.
ЭФО = Дi * 100% (2) Оi где:
- ЭФО – показатель эффективности платежных операций по обороту, %;
- Дi - доходы банка, полученные за оказание услуг по какому-либо платежному инструменту, руб.;
Оi – объемы операций банка, полученные посредством какого-либо платежного инструмента, руб.;
Расчет эффективности отдельных платежных операций отражен в таблице 3.2.
Таким образом, из таблицы 3.2 видно, что лучшими показателями эффективности по обороту обладают такие платежные инструменты, используемые ОАО «Банк Санкт-Петербург», как пластиковые карты, обеспечивающие эффективность 0,71, 0,76, 0,78% по итогу 2006г., 2007г., 2008 г. В целом заключим, что платежные операции, осуществляемые ОАО «Банк Санкт-Петербург» обеспечивают доход 5 ,88 млн. руб. по итогам 2008 г., а наиболее эффективными платежными инструментами являются пластиковые карты.
Таблица 3.2
Расчет эффективности отдельных платежных операций
ОАО «Банк Санкт-Петербург».
Показатель Объем, млн. руб. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 1) Доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб. 4,61 5, 09 5, 88 - в т.ч. с использованием платежных поручений 1,89 1, 97 2,06 - в т.ч. с использованием аккредитивов 0,60 0, 65 0, 79 - в т.ч. с использованием платежных требований и инкассо 0,62 0, 60 0, 63 - в т.ч. с использованием чеков 0 0 0 - в т.ч. с использованием пластиковых карт 1,50 1, 87 2, 40 2) Объем платежных операций, всего млн. руб. 13 629,73 14 342, 22 15 142, 04 - в т.ч. с использованием платежных поручений 13616,73 13 906, 63 14 840, 47 - в т.ч. с использованием аккредитивов 85,45 99, 90 101, 33 - в т.ч. с использованием платежных требований и инкассо 90,50 91, 88 111, 36 - в т.ч. с использованием чеков 0 0 0 - в т.ч. с использованием пластиковых карт 210,56 243, 82 307, 77 3) Эффективность платежных операций по объему, % 0,03 0,03 0,04 - в т.ч. с использованием платежных поручений 0,01 0,01 0,02 - в т.ч. с использованием аккредитивов 0,07 0,6 0,7 - в т.ч. с использованием платежных требований и инкассо 0,07 0,6 0,57 - в т.ч. с использованием чеков 0 0 0 - в т.ч. с использованием пластиковых карт 0,71 0,76 0,78
Статистическое измерение качества банковской услуги предполагает определение ее полезного эффекта, то есть меры удовлетворения потребности в данной услуги путем сравнения ее качества с качеством образца-эталона, принятого за базу для сравнения.
Количественная оценка производственного качества банковской услуги определяется посредством формулы:
QБУ = QД * 100% (3) Q∑ где:
- QБУ – качество оказанных услуг данного типа;
- QД – количество добросовестно оказанных услуг данного типа, ед.; при этом, добросовестно оказанные услуги – это услуги выполненные в соответствии с заявленными или требуемыми нормативами техническо-стоимостными параметрами;
- Q∑ - общее количество оказанных услуг данного типа, ед.
При этом значения величин, используемых для определения производственного качества банковской услуги, определяются:
- общее количество оказанных услуг данного типа – посредством количественного определения таковых по отчетной банковской документации,
- количество добросовестно оказанных услуг – посредством:
а) анализа отчетной банковской документации на предмет выявления несоответствия, отмеченного банковскими контрольно-ревизионными органами;
б) опытно-статистическими методами, например – фотографированием рабочего цикла услуги, совокупностью действий, осуществляемых экспертом-исследователем и направленных на выявления соответствия оказания какой-либо услуги, заявленным технико-стоимостным параметрам.
Преимуществом статистического метода оценки качества банковской услуги является возможность определения динамики качества банковской услуги в достаточно большом отрезке времени – за квартал, полугодие, годы.
Таблица 3.3.
Качество безналичных расчетов ОАО «Банк Санкт-Петербург»
Показатель Объем, млн. руб Изменения, % 2006 г. 2007г. 2008г. 2006-2007 2007-2008 Q∑ - общее количество оказанных услуг,
тыс. ед. 31.1 37.75 44.56 21,4 18.0 QД – количество добросовестно оказанных услуг, тыс. ед. 30.75 37.46 44.44 21,9 18.6 98,9 99.23 99.73 0,33 0.5 QБУ – качество оказанных услуг, %
Таким образом, анализ отчетной документации по безналичным расчетам, проведенный статистическими методами, показал, что, несмотря на рост общего количества услуг (18%), оказанных клиентам – юридическим лицам с 2007 по 2008 год, качество услуг остается стабильным - (99,23-99,73)%, изменившись с 2006 по 2007 на 0,33 процента и с 2007 по 2008 год – на 0,5 процента.
Анализ качества организации безналичных расчетов ОАО «Банк Санкт-Петербург» позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2008 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. Состояние качества организации безналичных расчетов ОАО «Банк Санкт-Петербург» имеет позитивные тенденции роста – 0,5% по итогу рассмотренного периода.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчетно-кассовые операции – ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных взаиморасчетов между предприятиями способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Результаты исследования рассчётно-кассового обслуживания в ОАО «Банк Санкт-Петербург» позволили выявить, что в структуре платежных операций:
- наибольшие как объем, так и удельный вес приходится на платежные поручения, удельный вес которых составлял в 2008 году 96,6%; данное обусловлено как относительной простой и небольшой стоимостью данных операций, так и их повседневной востребованностью со стороны клиентов;
- наибольшей же эффективностью по объему обладают пластиковые карты, обеспечивающие данную эффективность в размере 0,78% по итогу 2008 г.
Анализ качества организации безналичных расчетов ОАО «Банк Санкт-Петербург» позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2008 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. Состояние качества организации безналичных расчетов ОАО «Банк Санкт-Петербург» имеет позитивные тенденции роста – 0,5% по итогу рассмотренного периода.
Исходя из данных по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц видно, что среднедневные остатки денежных средств постоянно растут – это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди юридических лиц и, следовательно, о повышении доходов ОАО «Банк Санкт-Петербург». Также на доходы банка влияет количество счетов юридических лиц по расчетно-кассовому обслуживанию тоже увеличивается с каждым кварталом, а далее с каждым годом.
Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области расчетно-кассового обслуживания и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Этот анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией ОАО «Банк Санкт-Петербург», так как во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.
В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы российской банковской системы в денежных ресурсах.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 Федеральный закон №51-ФЗ.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996. Федеральный закон №14-ФЗ.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 Федеральный закон №146-ФЗ.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 Федеральный закон №117-ФЗ.
«О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 3.02.96 №17-ФЗ.
«О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ.
Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» от 12.03.1998г. № 20-П.
Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г., № 222-П.
Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)
Агупов, В.Г. Merchant Account или Person-to-Person? / [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.e-commerce.ru/analytics.
Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика. 2008. - 288 с.
Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2009. - №16 – С. 37 - 41.
Балабанов, И.Т. Электронная коммерция: Учебники для вузов / И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2008. – 336 с.
Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег //Бизнес и банки. - 2009. -№ 52. -С. 4-8.
Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 2006.
Березина, М.П. Проблемы организации безналичных расчётов / М.П. Березина, Ю.С.Крупнов / Финансы. 2009. № 1. С. 20 - 23.
Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / В.М. Богаченко, Н.В. Кириллова. – М.: Феникс, 2006. - 324 с.
Варламова, Т.П. Безналичный расчет: организация и учет: Учебное пособие / Т.П. Варламова, В.А. Форфанов. – М.: Экзамен, 2007. – 176 с.
Вершингора, Е. Е. Менеджмент: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Е.Е. Вершингора. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 283 с.
Голубничий В. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, №1(31) 2008
Деньги, кредит, банки: справочное пособие / Под ред.. Г.И. Кравцовой. – Минск: Меркаваж, 2006. – 91 с.
Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под ред. В.В. Лукашевича. -М.: Профико, 2006. - 256 с.
Дмитрик, Н.В. «Электронные платежные документы» [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm.
Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2006.- 340 с.
Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие, изд. 2-е прераб и доп. / А.В. Калтырин. - Ростов н /Д.: Феникс, 2007. - 400 с.
Копытин, В.Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах // Финансы и кредит. - 2006 - №3 С. 9-21.
Кравчук, А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/law.htm.
Крахмалев, С.В. Основные общеевропейские клиринговые системы, обеспечивающие расчеты в единой валюте (TARGE и EURO 1) // Финансы и кредит. - 2007. №5 С. 2-13.
Крахмалев, С. В. SWIFT – глобальная телекоммуникационная система, обеспечивающая проведение международных финансовых операций // Финансы и кредит. - 2007 - № 9 С. 21-30.
Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.
Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
Латышева, Н.В. Некоторые аспекты развития платежных систем в России и странах зарубежья // Финансы и кредит. - 2006 - №3 С. 9-21.
Маков, А.Н. Электронное ведение бизнеса – путь к открытому глобальному рынку [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/ law/doc/az02.htm.
Материалы экспертного заключения платежной системы «Яndex-Деньги», выданное компанией Counterpane Systems [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.paycash.ru/about/press/files/official/ default.htm.
Наумов, В. Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a24.htm.
Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://cbr.ru.
Официальный сайт Банка ВТБ 24 (ЗАО) [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.vtb24.ru.
Печникова, А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Инфра–М, 2007. - 250 с.
Платежная система: структура, управление и контроль / Под ред. Брюса Д. Саммерса. - Спб.: Издательский дом «Бизнес - пресса», 2006. - 456 с.
Рамзаев, М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! / [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://ecommerce.al.ru.
Рудько-Селиванов, В.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. 2-е изд., с изм. и доп. / В.В. Рудько-Селиванов, М.Р. Оленичева, Л.Н. Вотинцева. - М.: Изд-во научн.-образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2006. -344 с.
Саксельцева, Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке – 2006 - №1 С. 33 – 45
Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной системе коммерческого банка. // Планета INTERNET, №5-6, 2009
Семенюта, О. Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2006. - 356 с.
Соболев, А.А. Виртуальный банк становится реальностью [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/ virtbank.asp.
Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев – М.: Новый Индекс, 2006. – 243 с.
Федорусенко, А. В. Совершенствование платежной системы // Банковское дело – 2009 - №8 С. 60-64
Холопов, А.М. Проблемы применения аккредитивной формы расчетов в практике работы российских экспертов и международных экспедиторов // Финансы и кредит. - 2006 - № 26 – С. 2-7
Шагин, В.В. Качество банковских услуг: современные проблемы // Бизнес и банки, 2008. - № 12. – С. 34-38
Шамраев, А.В. Перспективы направления деятельности по нормативному пути регулирования безналичных расчетов // Банковское дело – 2008 - №11 С. 8-13.
Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ, часть 2, глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты»; Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» глава 7 «Организация безналичных расчетов»; Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами