Бизнес-план, по МУ, не похож с Н-41727 и 41726

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Понятие о бизнес-плане, цели реализации проекта
1.2. Характеристика продукта (услуг) и стратегия маркетинга
1.3. Анализ рынка сбыта
1.4. Конкурентный анализ
1.5. Элементы плана маркетинга
1.6. Организация производства
1.7. Анализ финансовой стратегии
1.8. Оценка риска и страхование
Глава 2. Разработка бизнес-плана туристического агентства
2.1. Цели и задачи разработки бизнес-плана, его содержание
2.2. Организационно-правовые аспекты реализации проекта
2.3. Анализ конкурентов и прогнозирование спроса
2.4. Разработка организационной структуры фирмы
2.5. Финансовая стратегия и финансовый план
2.6. Планирование прибыли
Заключение
Список использованной литературы

0 6 3 2 5.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы высокие высокие средние средние 6.Какой вид рекламы использует журналы,
газеты, Интернет газеты, буклеты, журналы, ернет журналы, газеты газеты 7.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.) напрямую напрямую дилеры напрямую 8.Место расположения (адрес). Насколько удалено от региона находится в центре
региона находится в регионе находится в регионе находится в соседнем регионе 9.Общий вывод о степени конкурентоспособности высокая высокая высокая средняя
Теперь оценим конкурентные преимущества создаваемой фирмы (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Конкурентные преимущества Евро-тур
Фирма Евро-тур
ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТЫ Критерии «Вест-трэвэл» «Инлингва» «Виктория» Соответствие
запросам потребителей Полное соответствие Частичное соответствие Полное соответствие Частичное соответствие Надежность Высокая степень Высокая степень Высокая степень Средняя степень Качество Очень высокое высокое высокое хорошее Цена высокая средняя высокая средняя Быстрота обслуживания Очень быстро Быстро Достаточно быстро Недостаточно быстро Круг охватываемых проблем широкий широкий средний Достаточно узкий Послепродажное обслуживание Консультацион-ная поддержка, систематический анализ эффективности Консультацион-ная поддержка - - Время работы 9.00-18.00 10.00-17.00 10.00-18.00 9.00-17.00 Репутация фирмы Новое предприятие. Новые услуги. Надежная Надежная, постоянные
клиенты Ненадежная, постоянных клиентов нет
Однако, потребителям совсем не важно, какую рекламу предпочитает фирма, или какую долю рынка она занимает в настоящее время, для него гораздо важнее качество предоставляемых услуг. Поэтому необходимо провести анализ качества услуг, оказываемых создаваемой фирмой и существующими на рынке фирмами-аналогами. Для анализа будет удобнее использовать балльную оценку.
Таблица 2.3
Сравнение потребительских свойств туристических услуг с аналогами, баллы
№ пока-зате-ля
Потребительские свойства Предполага-емая услуга
Евро-тур
АНАЛОГИ «Вест-трэвэл»
услуга
изготовителя «Инлингва»
услуга
изготовителя «Виктория»
услуга
изготовителя 1. Производитель-ность 5 5 4 4 2. Безотказность 4 5 4 3 3. Точность 5 4 3 3 4. Дизайн 5 4 4 5 5. Послепродажное обслуживание 5 3 4 0 6. Комплектация с учетом запросов клиентов 5 4 3 2 7. Ценовая доступность 4 3 4 5 ИТОГО: 33 28 26 22
Видно, что основным конкурентом на рынке выступает фирма «Вест-трэвэл».
Для наглядности конкурентных преимуществ всех имеющихся на рынке фирм построим «профиль качества», где показаны соотношения в показателях качества у предполагаемой услуги и аналога (рис. 2.2).
Рис. 2.2. Профиль качества фирм-аналогов и ООО «Евро-тур»
На основе анализа фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы ООО «Евро-тур» на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось, предполагаемая доля завоевания рынка в первый год составит не менее 1%.
Еще одним важным элементом анализа рынка является прогнозирование спроса на услуги. Надежное прогнозирование cпроса представляет собой важнейший фактор достоверности проекта. От оценки спроса зависят и рентабельность проекта, и величина прибыли, получаемой при его реализации, а также показатели эффективности инвестиций.
Для прогнозирования спроса, по результатам анализа рынка необходимо:
• выделить ключевые факторы, определяющие динамику рынка;
• оценить степень влияния этих факторов на спрос;
• составить прогноз изменения этих факторов в будущем.
Для целого ряда изделий и услуг прогноз спроса можно построить на основе прогноза потребности в заданном регионе. Для этого надо установить ключевой фактор, определяющий потребность в данном изделии или услуге.
Оценка потребности в туристических услугах также задает емкость рынка. На нашем рынке действуют несколько компаний-конкурентов. Фирма «Евро-тур» претендует на какую-то долю емкости рынка. Поэтому возникает задача спрогнозировать не только общую емкость рынка (потребность), но и долю нашей фирмы на рынке. Прогнозируемый сегмент составляет 10%.
Таким образом, спрос на туристические услуги, обеспечиваемые фирмой «Евро-тур», можно определить по формуле:
,
где: QГОД – годовая емкость рынка;
d – доля фирмы на рынке.
Как видно из формулы, на начало реализации проекта объем спроса на услуги создаваемой фирмы рассчитать не представляется возможным, поскольку необходимо знать ту долю рынка, которую фирма занимает в настоящее время. Однако, планируется в первый год деятельности охватить примерно 1% рынка. Кроме того, на основе прошедшего 2009 года были сделаны прогнозы по годовой емкости рынка туристических услуг региона на 2010 г. – 27,4 млн. руб. Поэтому, в первый год жизни проекта объем спроса на услуги создаваемой фирмы ориентировочно составит:
руб.
2.4. Разработка организационной структуры фирмы
Организационная структура - это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность структурных единиц и должностных лиц, взаимную соподчиненность этих структурных единиц, взаимосвязи структурных единиц, как между собой, так и с производственными единицами.
Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы, для начала были выделены следующие параметры, влияющие на ее содержание и структуру (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Планируемые подразделения и состав фирмы
Блок Функции, закрепленные за блоком Возглавляющий блок руководитель и подчиненные Численность,
человек 1 2 3 4 1.Генеральный Директор Он обеспечивает взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы Ему непосредственно подчиняются:
Главный бухгалтер, Главный менеджер, менеджер по региону
1 Продолжение таблицы 2.4
1 2 3 4 2.Главный менеджер Выполняет управленческие функции в области менеджмента В первое время подчиненных не планируется 1 3.Менеджер по регионам Выполняет управленческие функции по регионам Подчиненных пока нет 1 4. Главный Бухгалтер Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу заработной платы Подчиненных пока нет 1 5. Менеджеры Непосредственное обслуживание и консультирование клиентов Подчиненных нет 2 7. Подсобные рабочие Уборка офисных помещений и проч. Подчиненных нет 2 Итого 8 человек
Анализируя данную таблицу руководством фирмы «Вояж» был разработан следующий тип организационной структуры управления (рис. 2.3).
Рис. 2.3. Организационная структура управления ООО «Евро-тур»
Основные функции структурных подразделений:
1. Генеральный директор – занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров, отвечает за поставку оборудования.
2. Главный менеджер – занимается поиском и отбором необходимой информации, отвечает за своевременное приобретение специализированных изданий, обеспечивает агентству современное программное обеспечение.
3. Менеджер по регионам – анализирует информацию, собранную его коллегой, производит расчеты, делает выводы, на этой основе занимается разработкой стратегии фирмы.
4. Главный бухгалтер – ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов и расходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу заработной платы, социальное обеспечение работников и др.
5. Менеджеры – осуществляют информирование и консультирование клиентов (в том числе по телефону), занимаются оформлением документов, покупкой билетов, осуществляют продажу разработанных туров и др.
6. Подсобный персонал (техник, уборщица) – производит постоянную уборку офисных помещений, отвечает за исправное состояние прочей офисной техники, за пожарную безопасность и др.
2.5. Финансовая стратегия и финансовый план
Источником образования имущества в Обществе с ограниченной ответственностью являются вклады учредителей. Ответственность по обязательствам все участники несут лишь в пределах своих вкладов и по обязательствам общества не отвечают.
Минимальный размер уставного капитала ООО закреплен законодательно – не менее 10 МРОТ что составляет 11 000 рублей. Эта сумма достаточно приемлема. Количество работников не должно превышать 50 человек.
Размер вкладов учредителей в Уставный фонд Общества на момент его учреждения составит:
Таблица 2.5
Вклады участников ООО в Уставный капитал
№ Учредитель Размер вклада в рублях В процентах 1 2 3 4 1 Иванов С.А. 22 000 50% 2 Мухина И.А. 12 000 27,2% 3 Пронин Е.В. 10 000 22,8% ИТОГО: 44 000 100%
Офис фирмы предполагается разместить в арендуемом помещении общей площадью 68 м2. Затраты на аренду будут включаться в текущие постоянные затраты фирмы, материальными затратами будут расходы на приобретение нового оборудования и техники в офис. Смета материальных затрат представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Расчет стоимости приобретенного оборудования
Вид оборудования Количество единиц, шт. Цена без НДС, руб. Сумма, руб. 1 2 3 4 I. Технологическое оборудование: 1. Компьютеры 5 18 400 92 000 2. Принтеры 2 3 200 6 400 3.Телефоны 3 1 800 5 400 4. Факсы 2 3 100 6 200 5. Ксерокс 1 4 200 4 200 6. Программное обеспечение 2 4 700 9 400 II. Офисное оборудование 1. Столы 7 2 300 16 100 2. Стулья 12 1 700 20 400 3. Шкафы 4 5 100 20 400 4. Прочее офисное оборудование 3 840 3 840 III. Затраты на транспортировку и монтаж 2 400 2 400 Итого: 187 640
К текущим затратам фирмы относятся: плата за аренду помещений, за электроэнергию, оплата услуг связи, плата за предоставление услуг в сети Интернет, заработная плата работникам, налоговые отчисления, амортизация основных фондов, плата за услуги банка, транспортные расходы, расходы на рекламу, погашение кредита и другие расходы.
В структуре текущих затрат можно выделить как переменные, так и постоянные расходы. Если переменные расходы трудно спрогнозировать в силу их периодических изменений, то постоянные расходы меняются значительно реже. Рассчитаем постоянные текущие расходы фирмы, по крайней мере, на первый ближайший отчетный период – 1 год.
1. Арендная плата на первый год установлена в размере  500 руб. в месяц за 1 м2. Соответственно, за год сумма аренды составит:
руб.
2. Рассчитаем фонд заработной платы (ФЗП) за первый год работы фирмы. Согласно организационной структуре в первое время в фирме будет работать 8 человек. Тогда общий ФЗП и среднемесячная зарплата отдельного работника будут равны:
Таблица 2.7
№ Должность Среднемесячная зарплата, руб. Годовая зарплата, руб. 1 Генеральный директор 2 500 30 000 2 Главный бухгалтер 2 000 24 000 3 Главный менеджер 1 500 18 000 4 Менеджер по регионам 1 200 14 400 5 Менеджер 800 9 600 6 Менеджер 800 9 600 7 Уборщица 400 4 800 8 Техник 500 6 000 ИТОГО: 9 700 116 400 3. Отчисления в социальные фонды составят: руб. в месяц.
4. Рассчитаем износ основных фондов с учетом того, что срок полезного использования основных фондов составляет 5 лет. В нашем случае амортизируемым имуществом будут являться только компьютеры, так как их стоимость превышает 10 000 руб. и использоваться они будут более 12 месяцев. Сумма амортизации составит 92 000 руб. Итак:
Норма амортизации: в год или:
руб.
Амортизация основных средств в месяц составит – 1 534 руб.
4. Планируется в первый год осуществлять расходы на рекламу в размере 2 000 руб. в месяц.
5. Затраты на электроэнергию в месяц составят 1 000 руб., в год 12 000 руб., на оплату услуг связи (телефон и факс) – по 600 руб. в месяц вместе с абонентской платой за каждый номер, соответственно, по 7 200 руб. в год за каждый номер.
6. На транспортные расходы в первый год работы фирмы выделяется по 3 000 руб. в месяц или 36 000 руб. в год.
7. Плата за услуги банка 3 500 руб. в месяц, 42 000 руб. в год.
8. Плата за пользование сетью Интернет – 5 000 руб. в месяц, 60 000 руб. в первый год работы.
9. Кроме того, будут производиться налоговые отчисления в размере 24% от суммы прибыли фирмы.
Таким образом, сумма всех затрат фирмы в первый год работы составит 731 200 рублей.
2.6. Планирование прибыли
Для того, чтобы рассчитать выручку от реализации, необходимо сначала определить себестоимость 1 единицы предлагаемой услуги с учетом затрат, а также количество предлагаемых услуг.
Таблица 2.8
Калькуляция предлагаемого продукта
Структура 1 путевки Направление Кипр Египет Турция 1 2 3 4 Проезд 4320 4050 3780 Проживание 4050 4050 3780 Трансферт 1620 1620 2430 Экскурсии 3780 4050 3630 Страховка 1890 1890 1890 Дополнительные услуги 1450 1450 1600 Комиссия 2140 2140 2140 Сумма затрат 2151 2151 2151 ИТОГО 21401 21401 21401 Количество проданных путевок в год 80 80 180
В себестоимость 1 путевки будет входить комиссия в размере 2 140 руб., а также часть текущих затрат. Рассчитаем затраты, включенные в 1 путевку:

Комиссия за одну путевку равна:
Мы определили, что стоимость одного тура составляет 21 401 руб. Тогда, при реализации за год 340 путевок выручка от реализации составит:
Средний процент комиссии равен 10%, поэтому наша прибыль составит:
Мы рассчитали годовую прибыль, но из этой суммы нам необходимо еще отнять величину текущих расходов. Тогда валовая прибыль фирмы в первый год составит:
Однако, это еще не все убытки, которые понесет фирма. Она должна будет еще заплатить налог на имущество в размере 2,2% от стоимости основных фондов.
Таким образом, в первый год своей деятельности Общество понесет убытки. Однако, в дальнейшем фирма планирует снижать цены на предоставляемые услуги в силу увеличивающейся конкуренции, а также с 20013 г. начать работать еще по двум направлениям: Италия и Тунис. Поэтому, начиная уже со второго года реализации проекта, фирмы будет получать прибыль.
Прогнозное количество продаваемых путевок будет следующим:
Таблица 2.9
Объем продаваемого продукта в период реализации проекта
Период 2010 2011 2012 2013 2014 Количество проданных путевок 340 360 440 510 610
Рис. 2.4. Прогноз продажи путевок в агентстве ООО «Евро-тур»
Финансовые показатели ООО «Евро-тур» по периодам реализации проекта с учетом количества продаваемых путевок, а также с учетом изменения текущих затрат представлены в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Финансовые потоки ООО «Евро-тур» в 2010-2014 г.
Финансовый поток Периоды 2010 2011 2012 2013 2014 1 2 3 4 5 6 1. Поступления           1.1. Взносы учредителей в уставный капитал 44 000,0       100 000,0 1.2. Банковский кредит 250 000,0         1.3. Доходы от реализации 727 634,0 820 980,0 990 352,0 1 001 132,0 1 336 173,0 Итого 1 021 634,0 820 980,0 990 352,0 1 001 132,0 1 436 173,0 2. Расходы и затраты           2.1. Инвестиционные затраты (деньги, замороженные на обеспечение долгосрочной деятельности - строительство офиса, приобретение имущества, земли, обустройство офиса и пр.)       60 000,0 250 000,0 2.2. Текущие затраты
2.3. Затраты (текущие затраты+налоги) 731 200,0
764 559,0 732 200,0
764 786,0 733 800,0
737 028,0 741 400,0
773 894,0 757 900,0
791 700,0 2.4. Погашение кредита   97 500,0  97 500,0 97 500,0 97 500,0 3. Финансовые показатели           3.1. Валовая прибыль (доходы минус расходы) -3 566,0 88 780,0 256 552,0 259 732,0 578 273,0 3.2. Чистая прибыль (доходы минус затраты) -36 925,0 56 194,0 253 324,0 227 238,0 544 473,0 3.3. Чистая прибыль с вычетом налога на прибыль -36 925,0 42 707,4 192 526,2 172 700,9 413 799,5 3.4. Чистая прибыль накопленным итогом -36 925,0 5 782,4 198 308,7 371 009,6 784 809,0 3.5. Деньги на счете 67 075,0 25 769,0 181 593,0 251 331,0 548 304,0
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что фирма уже во втором году деятельности получит прибыль 5 782 руб. Однако этого не достаточно для погашения задолженности перед банком за предоставленный кредит. Поэтому Общество в 2011 г. вкладывает больше средств в рекламу, а также в обучение сотрудников. Поэтому уже к концу года количество проданных путевок увеличится на 20 штук по сравнению с 2010 г. Однако с учетом инфляции в стране фирме придется поднять заработную плату, а также увеличить расходы на электроэнергию и транспортные расходы. Соответственно, возрастет и себестоимость 1 путевки. Но благодаря тому, что фирма начнет работать по двум новым направлениям, количество реализуемых путевок составит 440 штук за 2012 г. Поэтому сумма затрат, включаемых в себестоимость 1 путевки сократится. Это позволит снизить цену реализации 1 путевки. Но в итоге фирма увеличит свою прибыль практически до 200 000 руб. и уже в 2012 г. сможет погасить половину своих долговых обязательств. Такая тенденция будет наблюдаться и в последующие годы. Таким образом, к концу 2014 г. в результате хозяйственной деятельности фирма сможет добиться хороших результатов: чистая прибыль увеличится до 784 000 руб., фирма полностью рассчитается с долгами и сможет заморозить денежные средства на строительство в будущем собственного офиса и замену объектов основных средств, так как к концу 2014 г. часть из них полностью амортизируется, увеличится коэффициент рентабельности продаж. Рассчитаем этот коэффициент на конец 2014 г.:
Хорошим значением коэффициента является его превышение 10%-ой границы. В нашем случае коэффициент имеет достаточно высокий уровень, что говорит о хорошей рентабельности продаж.
Заключение
В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы.
Цель составления плана заключается, в первую очередь, в том, чтобы дать руководству фирмы наиболее полную картину ее положения и возможности ее развития. Кроме того, тщательное обоснование бизнес–плана создает у будущих инвесторов уверенность в надежности своих инвестиций и, что не менее важно, доверие руководству компании. Качественно составленный бизнес–план поможет убедить инвесторов в том, что они имеют дело с высококвалифицированными профессионалами, которым можно доверять. Инвесторы должны быть уверены, что у руководства фирмы есть рациональная последовательная и реалистичная программа проведения намеченных планов в жизнь.
Как правило, бизнес–план разрабатывается на 3-5 лет по следующим направлениям:
анализ рынка и маркетинговая стратегия;
продуктовая стратегия;
производственная стратегия;
развитие системы управления фирмой и собственности;
финансовая (экономическая) стратегия.
В работе был рассмотрен бизнес-план туристической фирмы ООО «Евро-тур». По расчетам к концу 2014 г. в результате хозяйственной деятельности фирма сможет добиться хороших результатов: чистая прибыль увеличится до 784 000 руб., фирма полностью рассчитается с долгами и сможет заморозить денежные средства на строительство в будущем собственного офиса и замену объектов основных средств, так как к концу 2014 г. часть из них полностью амортизируется, увеличится коэффициент рентабельности продаж.
Список использованной литературы
Акуленок Д.Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарии к методике составления. Реальный пример. - М.: 2006
Б.Л. Райзберг Основы бизнеса. - 3-е изд. - М.: "Ось-89", 1998.
Бизнес план / Методические материалы. / Под ред. Маниловского Р.Г. - М.: Финансы и статистика, 2007/
Викентьев И.Л. Приемы рекламы и public relations. Ч.1. - Спб.: Бизнес-пресса, 2003.
Горохов В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. - М., 2008.
Гулькин П. Как подготовить бизнес-план? Точка зрения инвестора. - рынок ценных бумаг. - №7. - 2007.
Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006.
Дымшиц М.Н. Манипулирование покупателем. М.: Омега-Л, 2004.
Карлсон Д. Типичные ошибки малого бизнеса. - Спб. - Питер, 2005.
Ковелло Д.А., Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы: Полное справочное руководство. - М.: ЗАО "Издательство Бином", 2008.
Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ "Дис", 2008 г.
Липсиц И.В. Экономика: учеб, для студентов вузов. - Москва: Омега-Л, 2007.
Раицкий К.А. "Экономика предприятия" учебник, - М., 2008.
Сафронов Н.А. Экономика организации (предприятия): учеб, для ср. спец. учеб, заведений. - М.: Экономисту 2006.
Составление бизнес-плана / Пособия Эрнст & Янг. - М.: Перспектива 2007.
Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Столповой Е.С. - М.: Перспектива, 2004.
Горохов В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. - М., 2008. C. 59
Горохов В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. - М., 2008. C. 60
Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006. С. 39
Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006. С. 39 С. 41
Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006. С. 39 С. 54
Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002, с. 13-16.
2
Остальные
Виктория
Инлингва
Вест-трэвэл
18%
45%
10%
27%
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Менеджер по регионам
Главный менеджер
Менеджеры
Подсобные рабочие