Бизнес-план, ОАО "Завод Слоистых Пластиков"

Введение
1. Теоретические аспекты бизнес планирования
1.1.Понятие и задачи бизнес-плана
1.2. Структура и содержание бизнес-плана
2. Разработка бизнес-плана по созданию нового вида продукции на ОАО «Завод Слоистых Пластиков»
Резюме
2.1. Характеристика предприятия
2.2. Описание продукции. Положение на рынке. Конкуренты
2.3. Характеристика нового вида продукции
2.4. Организационный план. Объекты инвестирования
2.5. План маркетинга
2.6. План производства. Производственные ресурсы
2.7. Источники финансирования. Финансовый план предприятия
2.8. Оценка эффективности проекта
2.9.Оценка рисков
Заключение
Список литературы

з/пл ФОТ в месяц,тыс.руб. (чел). руб/м-ц руб. 1. Ст.прессовщики 4 12000 48000 2. Наборщики 12 8000 96000 3. Резчики 4 8000 32000 4. Прессовщики 16 7000 112000 5. Грузчики,транспортировщики 4 9000 36000 6. Начальники смен 4 18000 72000 Итого 44 396000 Всего с ЕСН в месяц 501732 Всего с ЕСН в (1) год-9 месяцев,тыс.руб. 4515,6 Всего с ЕСН в(2) и (3) год,тыс.руб. 6020,8
Численность вспомогательного персонала на предприятии достаточна и для проекта не требует дополнительного увеличения. Численность производственных рабочих рассчитана исходя из работы оборудования в 3-сменном режиме согласно графику. Цеховой персонал предусмотрен в количестве 4-х начальников смен. Административно-управленческого персонала для нового цеха не требуется.
2.7. Источники финансирования. Финансовый план предприятия
Для финансирования проекта планируется привлечь заёмные средства в виде кредита банка в размере 17670 тыс. руб. (стоимость объектов инвестирования). Кредит планируется взять сроком на три года под процентную ставку 17% годовых с возможностью досрочного погашения.
Прогнозные финансовые результаты деятельности компании в рамках проекта отражены в следующих таблицах:
Расчет выручки (-брутто) - в таблица 10.
Расчет переменных и постоянных затрат –таблицы 11 и 12.
График возврата кредита –в таблице 13.
Прогноз доходов и расходов (нетто)- таблица 14.
Прогноз движения денежных средств - таблица 15.
Таблица 10.
Расчет выручки по периодам проекта, тыс.руб.
№ Наименование (1)год (2)год (3)год 1. Слопласт П Д 3мм         Объем продаж(т.м2) 137,5 216,00 270,00   Цена (руб/м2) 280 280 280   Выручка (т.руб) 38500 60480 75600 2. Слопласт П ТГ 3мм         Объем продаж(т.м2) 157,5 216,00 270,00   Цена (руб/м2) 315 315 315   Выручка (т.руб) 49613 68040 85050 3. Всего выручка (тыс.руб) 88113 128520 160650
Таблица 11.
Расчет переменных затрат по периодам проекта с НДС
  Наименование (1)год (2)год (3)год   Слопласт П Д 3мм       1. затраты на сырье         Сырье на 1000м2(т.р.) 185 185 185,2   Объем производства (продаж) тыс.м2 137,5 216 270,0   Затраты(т.р.) 25469 40009 50011   Слопласт П ТГ 3мм       2. затраты на сырье         Сырье на 1000м2(т.р.) 260,6 260,6 260,6   Объем производства (продаж) тыс.м2 157,5 216,0 270,0   Затраты(т.р.) 41047 56293,4 70366,8   всего сырье 66516 96302,2 120377,8 3. затраты на энергоносители         Слопласт П Д 3мм         на 1000 м2(т.р.) 1,6 1,6 1,6   Объем производства (продаж) тыс.м2 137,5 216,00 270,00   итого 216,8 340,6 425,7 4. Слопласт П ТГ 3мм         на 1000 м2(т.р.) 1,6 1,6 1,6   Объем производства (продаж) тыс.м2 157,5 216,0 270,0   итого 248,4 340,6 425,7   всего энергоносители 465,2 681,2 851,5   всего переменные затраты 66981 96983 121229
Таблица 12.
Расчет постоянных затрат по периодам проекта
  Наименование (1)год (2)год (3)год 1. Коммунальные услуги         освещение цеха 240 240 240   Отопление цеха 145 145 145   Водоснабжение цеха 67 67 67 2. Текущий ремонт 54 54 54 3. Зарплата персонала с ЕСН 4516 6021 6021 4. Амортизация оборудования 1497 1497 1497 5. Административные расходы 25 25 25 6. Затраты на рекламу и продвижение 545 654 785 7. Прочие непредвиденные расходы(1% от выручки) 881,13 1285,2 1606,5   всего 7970 9988 10441
Расчет коммунальных услуг и затрат на текущий ремонт принят по расчету аналогичного цеха завода. Амортизация оборудования рассчитана исходя из 10 лет службы приобретенного оборудования:
17670 (т.р.):1,18 :10(лет)=1497 (т.р.).
Заработная плата принята по расчету штатного расписания.
Таблица 13.
Прогноз возврата кредита по периодам проекта
№ Наименование (1)год (2)год (3)год 1 Получение кредитов 15670     2 Оплата процентов 2664 2664 1332 3 Погашение долга   7835 7835 4 Остаток долга 15670 7835 7835 5 Итого кредитных платежей 2663,9 10499 9167
Таблица 14.
Прогноз доходов и расходов (нетто) по периодам проекта
№ Наименование (1)год (2)год (3)год 1 Выручка без НДС 74672 108915 136144 2 Затраты 67730 91656 110699   Переменные расходы (без НДС) 56756 82178 102722   Постоянные расходы 7970 6475 6475   Проценты по кредитам 3004 3004 1502 3 Прибыль до налогообложения 6941 17259 25445 4 Налог на прибыль(20%) 1388 3452 5089 5 Чистая прибыль 5553 13807 20356
Таблица 15.
Прогноз движения денежных средств по периодам проекта
№ Наименование (1)год (2)год (3)год   Остаток средств 0 8351 11251 1 Поступление средств   Выручка 88113 128520 160650   Получение инвестиционных кредитов 15670   Всего ПРИТОК 103783 136871 171901 2 Расходование средств 95431 125620 151789 2.1. Текущая деятельность 74773 106789 131483   Переменные расходы с НДС 66972 96970 121212   Постоянные расходы 7801 9819 10271 2.2. Инвестиционная деятельность 15670   Приобретение ОС 15670 2.3. Финансовая деятельность 4989 18831 20306   НДС к уплате 834,5 4812,8 6016,0   Проценты по кредитам 2664 2664 1331,95   Налог на прибыль(20%) 1490 3520 5123   Возврат кредита 7835 7835   Остаток средств 8351 11251 20112
2.8. Оценка эффективности проекта
Оценку эффективности инвестиционного проекта рекомендуется производить с использованием различных показателей, к которым относятся:
-чистая текущая ценность - NPV ,
-чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект;
-индекс доходности (ИД или PL));
-внутренняя норма доходности (ВНД или IRR );
-срок окупаемости.
Оценка эффективности проекта приведена в таблице 16.
Для оценки эффективности проекта применяем ставку дисконтирования, равную процентной ставке кредита банка -17%.
1.Простой срок окупаемости данного проекта равен:
1+ (9709:14079=1,69(лет)
2.Коэффициент дисконтирования рассчитывается следующим образом:
1 год:= 1,00; 2 год: 1,00:1,17=0,85; 3 год: 0,85:1,17=0,73
Дисконтированный срок окупаемости проекта равен:
1+ (9709:12034)=1,81(лет)
Таблица 16.
Расчет эффективности проекта
Показатели (1)год (2)год (3)год Инвестиционные средства -15670     чистая прибыль 5961 14079 20492 Чистый денежный поток. -9709 14079 20492 Накопленный денежный поток -9709 4370 24862 Коэффициент дисконтирования. 1 0,85 0,73 Дисконтированный денежный поток. -9709 12034 14970 Накопленный дисконтированный ден.поток. -9709 2324 17294 NPV Простой срок окупаемости-PBP   1,69 год Дисконтированный срок окупаемости-DPBP   1,81 год Внутренняя норма доходности -IRR 135%     Дисконтир.инвестиционный поток. -15670     Накопленный дисконт.инвестиц.поток -15670 -15670 -15670 Индекс доходности- PI 2,10    
Дисконтированный денежный поток каждого года рассчитывается как произведение чистого денежного потока на коэффициент дисконтирования. Накопленный денежный поток рассчитывается как сумма дисконтированных денежных потоков за прошедший период.
3. К концу 3-его года проекта накопленный дисконтированный денежный поток составляет 17294 т.р. руб., т.е. чистая текущая ценность проекта (NPV) к 3-му году проекта равна 17294 тыс.руб.
4. Индекс доходности (Pl) показывает, в какую сумму денежного дохода превратится в результате реализации проекта 1 ед.денежных вложений при приведении доходов и вложений к сопоставимой ценности по фактору времени путем дисконтирования по требуемой норме доходности.
17294:15670=1,10(руб.)
5.Внутрення норма доходности при NPV=0 определена с помощью компьютерной программы по функции чистого денежного потока:
ВНДОХ(-9709;20492) =135%
Приведенные расчетные данные показывают, что проект эффективен.
2.9.Оценка рисков
Для данного проекта опасны риски, связанные со снижением запланированного объема продаж. Расчеты эффективности проекта при снижении объема продаж на 5% приведены в таблице 17.
Таблица 17.
Расчет эффективности проекта при снижении объема продаж
Показатели (1)год (2)год (3)год (4) год Инвестиционные средства -15670       чистая прибыль 2974 9723 15047 15047 Чистый денежный поток. -12696 9723 15047 15047 Накопленный денежный поток -12696 -2973 12073 27120 Коэффициент дисконтирования. 1 0,85 0,73 0,62 Дисконтированный денежный поток. -12696 8310 10992 9395 Накопленный дисконтированный ден.поток. -12696 -4386 6606 16000 Простой срок окупаемости-PBP   2,31 год   Дисконтированный срок окупаемости-DPBP   2,40 год   Внутренняя норма доходности -IRR 79%       Дисконтир.инвестиционный поток. -15670       Накопленный дисконт.инвестиц.поток -15670 -15670 -15670 -15670 Индекс доходности- PI 2,02      
Расчет эффективности проекта при снижении объема продаж на 5% показывает следующие значения показателей:
1.Простой срок окупаемости данного проекта равен:
1+ (12696: 9723)=2,31(лет)
2.Дисконтированный срок окупаемости проекта равен:
2+ (4386:10992)=2,40(лет)
Значения накопленного денежного потока к концу 3-го года проекта -6606 тыс.руб., что ниже вложенных инвестиций, поэтому рассчитывается дополнительно 4-й год проекта.
3. К концу 4-его года проекта NPV проекта равна 16000 тыс.руб.
4. Индекс доходности (Pl):
16000:15670=1,02(руб.)
5.Внутрення норма доходности определена с помощью компьютерной программы по функции eksel : ВНДОХ(-12696;15047) =79%
Расчетные данные показывают, что при снижении объема продаж на 5% проект также эффективен. Следует отметить, что дальнейшее снижение уровня выручки приведет к снижению показателей эффективности проекта, что является нежелательным.
Приведенными расчетами производства нового вида продукта подтверждается эффективность производства посформируемого пластика на исследуемом предприятии.
Заключение
Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен одним или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне – и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.
Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач. Основными из них являются:
-Обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;
-Расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
-Определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;
-Подбор работников, которые способны реализовать данный план.
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и, в первую очередь, представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
Для оценки эффективности инвестиционных проектов существует система показателей, критериев и методов оценки эффективности проектов в процессе их разработки и реализации.
Различают две группы методов оценки инвестиционных проектов:
1. Простые или статические методы;
2. Методы дисконтирования.
Простые или статические методы базируются на допущении равной значимости доходов и расходов в инвестиционной деятельности, не учитывают временную стоимость денег. К простым относят: а) расчет срока окупаемости; б) расчет нормы прибыли.
Дисконтированные методы оценки эффективности инвестиционного проекта характеризуются тем, что они учитывают временную стоимость денег. При экономической оценке эффективности инвестиционного проекта используются широко известные в мировой практике показатели: приведенная стоимость (PV); чистая приведенная стоимость (NPV); срок окупаемости (PBP); внутренняя норма доходности(IRR); индекс рентабельности (прибыльности) (PI).
Эффективность инвестиционного проекта оценивается в течение расчетного периода - инвестиционного горизонта от начала проекта до его ликвидации. Начало проекта обычно связывают с датой начала вложения средств в проектно-изыскательские работы. Расчетный период разбивают на шаги расчета, представляющие собой отрезки времени, в рамках которых производится агрегирование данных для оценки денежных потоков и осуществляется дисконтирование потоков денег.
В работе рассмотрены теоретические аспекты бизнес-планирования на предприятии и в качестве конкретного примера с учетом изложенных теоретических материалов разработан бизнес-план по созданию нового вида продукции -постформируемого пластика 2-х видов: Слопласт П декоративный и Слопласт П трудногорючий на предприятии- ОАО «Завод Слоистых Пластиков».
Целью работы ставилось- разработка бизнес-плана создания нового вида продукции.
Для реализации поставленной цели в работе решены следующие задачи:
Исследованы теоретические аспекты бизнес- планирования предприятия.
Разработан бизнес-план производства нового вида продукции –Слопласт П на ОАО «Завод Слоистых Пластиков».
Проведены расчеты экономической эффективности проекта и оценена степень риска
Таким образом, можно сделать вывод, что поставленная цель и задачи работы выполнены.
Список литературы
Монографии
Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. - 2-е издание, переработанное и дополненное - К.: Эльга, Ника-Центр, 2008г. – 512стр.
Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2008. – 334с.
Ковалева А. М. Финансовый менеджмент: учебник – М.: ИНФРА-М, 2007г. – 340стр.
Лапуста М.Т., Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): учебник – М.: ИНФРА-М, 2008г. – 373стр.
Лапуста М.Т. Справочник директора предприятия – М.: ИНФРА-М, 2009г – 212стр.
Стратегическое планирование в условиях рынка./ Под редакцией Т.Г. Морозовой, А.В.Пулькина. М.: ЮНИТИ – ДИАНА, 2009 .- 318 с.
Савицкая Г.В Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности.М.:ИНФРА-М,2007.-540с.
Чиненов М.В., Черноусенко А.И., Зозуля В.И., Хрусталева Н.А. Инвестиции Издательство: Кно Рус.2008.-368.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2007.-387c.
Периодические издания
Боясов К. Т. Основные аспекты разработки инвестиционной стратегии организации // Финансовый менеджмент. № 4, 2008г.
Бухонова М. А., Дорошенко Ю. А. Теоретико-методические оценки потребности предприятия в инвестиционных ресурсах // Экономический анализ: теория и практика. № 10, 2010г.
Гречишкина М.В. Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. №3, 2008г.
Романова М.В. Оценка эффективности инвестиционного проекта // Экономический анализ: теория и практика. №7, 2009г., с17-26
Чиненов М.В., Черноусенко А.И., Зозуля В.И., Хрусталева Н.А. Инвестиции Издательство: Кно Рус.2008.-117.
Романова М.В. Оценка эффективности инвестиционного проекта // Экономический анализ: теория и практика. №7, 2007г., с17-26
Гречишкина М.В. Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. №3, 2008г.
Боясов К. Т. Основные аспекты разработки инвестиционной стратегии организации // Финансовый менеджмент. № 4, 2008г.
Бухонова М. А., Дорошенко Ю. А. Теоретико-методические оценки потребности предприятия в инвестиционных ресурсах // Экономический анализ: теория и практика. № 10, 2010г.
Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2008. – 136с.
Лапуста М.Т. Справочник директора предприятия – М.: ИНФРА-М, 2009г – 212стр.
2
19
41
46