Повышение эффективности деятельности строительного предприятия за счет внутренних резервов.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Информация о предприятии
2 Расчет экономических показателей деятельности строительного предприятия
3 Организационный план
4 Финансовый план
Список использованной литературы
Приложения

Таблица 4.1
Отчет о прибылях и убытках с учетом первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)
№ п/п Показатель Базовый год 1-й год 2-й год 3-й год 1. Выручка от реализации 1 Выручка от реализации продукции 355127119 410954877 479996257 558778251 2. Себестоимость 2 Себестоимость 489177 741698 655569 760846 3. Валовая прибыль 3 Валовая прибыль 354637942 410213179 479340688 558017405 4. Прибыль (убыток) от реализации 4 Прибыль (убыток) от реализации 354637942 410213179 479340688 558017405 5. Внереализационные расходы 5 Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам 7092759 8204264 9586814 11160348 6. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 6 Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 347545183 402008916 469753874 546857057 7. Налог на прибыль 7 Налог на прибыль 69509037 80401783 93950775 109371411 8. Чистая прибыль 8 Чистая прибыль 278036146 321607133 375803099 437485646
Таблица 4.2
Отчет о прибылях и убытках с учетом второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)
№ п/п Показатель Базовый год 1-й год 2-й год 3-й год 1. Выручка от реализации 1 Выручка от реализации продукции 355127118,6 422476976,7 492517898 558778251 2. Себестоимость 2 Себестоимость 489177 581243 674263 766186 3. Валовая прибыль 3 Валовая прибыль 354637942 421895734 491843635 558012065 4. Прибыль (убыток) от реализации 4 Прибыль (убыток) от реализации 354637942 421895734 491843635 558012065 5. Внереализационные расходы 5 Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам 7092759 8437915 9836873 11160241 6. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 6 Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 347545183 413457819 482006763 546851824 7. Налог на прибыль 7 Налог на прибыль 69509037 82691564 96401353 109370365 8. Чистая прибыль 8 Чистая прибыль 278036146 330766255 385605410 437481459
Таблица 4.3
Помесячный прогноз выручки основного производства, руб. (тыс. руб)
№ п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Объем реализации в натуральном выражении 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 49612 595340 2 Выручка от реализации продукции 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 32005831,6 384069979 Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб.) № п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Материальные затраты (оборотные средства) 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 23901 286814 2 Фонд оплаты труда рабочих 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 4195804 50349650 3 Единый социальный налог и СНС рабочих 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 1128671 13544056 4 Фонд оплаты труда ИТР 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 1764000 21168000 5 Единый социальный налог и СНС ИТР 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 474516 5694192
Таблица 4.4
Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)
№ п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Объем реализации в натуральном выражении 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1735 2 Выручка от реализации продукции 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 2240408 26884899 Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб.) № п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Материальные затраты (оборотные средства) 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 1621 19456 2 Фонд оплаты труда рабочих 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 308821 3705852
3 Единый социальный налог и СНС рабочих 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 83073 996874 4 Фонд оплаты труда ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Единый социальный налог и СНС ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Таблица 4.5
Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)
№ п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Объем реализации в натуральном выражении 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 2134 2 Выручка от реализации продукции 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 3200583 38406998 Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды производства в рамках диверсификации, руб. (тыс. руб.) № п/п Показатель 1-й год Итого: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Материальные затраты (оборотные средства) 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 2316 27795 2 Фонд оплаты труда рабочих 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 467508 5610092 3 Единый социальный налог и СНС рабочих 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 125760 1509115 4 Фонд оплаты труда ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Единый социальный налог и СНС ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Таблица 4.6
Показатели финансовой состоятельности проекта, %
№ п/п Показатель Базовый год 1-й год 2-й год 3-й год 1 Рентабельность производства с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 % 56837,56% 43360,93% 57324,70% 57499,89% 2 Рентабельность реализации с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 % 78,29% 78,26% 78,29% 78,29% 3 Рентабельность производства с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 % 56837,56% 56906,70% 57189,16% 57098,58% 4 Рентабельность реализации с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 % 78,29% 78,29% 78,29% 78,29%
Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 №118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.
Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. Федерального закона от 29.04.2008 №58-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7, ст. 785.
Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 №52-ФЗ «О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №310-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3302.
Федеральный закон Российской Федерации от 08.08.2001 №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Российская газета, №153 – 154, 10.08.2001.
Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: «Финансы и статистика», 2006.- 410 с.
Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2006.- 417 с.
Кондратенко Е. Инвестиционные ресурсы - проблемы аккумуляции // Экономист, №7, 2007 г.- С. 13-17.
Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: Финансы, 2005. – 289 с.
Лобанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю.А., Бизнес-план. Учебное пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2007. – 96 с.
Матвеенко П.В., Фадеев Ю.Л. Хозяйственные общества и унитарные предприятия. М., 2006.
Пласкова Н., Тойкер Д. Бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа /Финансовая газета. Региональный выпуск, N 35, август 2006 г. – СПС «Гарант»
Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2007.- 319 с.
Финансовый бизнес - план. Под ред. Попова В.М. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 480 с.
Приложения
Приложение 1
Организационная структура управления в базовом году
Приложение 2
Организационная структура предприятия в 3-ем году с учетом первого варианта диверсификации
Приложение 3
Организационная структура предприятия в третьем году с учетом двух вариантов диверсификации
Приложение 4
Распределение долей рынка в первый год
Приложение 5
Графики рентабельности производства и реализации по первому варианту диверсификации
Приложение 6
Графики рентабельности производства и реализации по второму варианту диверсификации
Приложение 7
График чистого потока наличности и накопительного остатка денежных средств
Приложение 8
Структура себестоимости продукции в базовом году
Приложение 9
Структура себестоимости продукции в первом году
Приложение 10
Структура себестоимости продукции во втором году
Приложение 11
Структура себестоимости продукции в третьем году
Приложение 12
Гистограмма структуры выручки от реализации продукции
Матвеенко П.В., Фадеев Ю.Л. Хозяйственные общества и унитарные предприятия. М., 2006.
41
Бригада 4:
– основные рабочие (23)
– вспомогательные (13)
Мастер (2)
Начальник участка диверсификации (2)
Бригада 6 (вариант диверсификации 2):
– основные рабочие (21)
– вспомогательные (16)
Бригада 5 (вариант диверсификации 1):
– основные рабочие (21)
– вспомогательные (13)
Бригада 3:
– основные рабочие (23)
– вспомогательные (13)
Бригада 2:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (14)
Бригада 1:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (13)
Бригада 4:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (13)
Мастер (2)
Начальник участка диверсификации (2)
Бригада 6 (вариант диверсификации 2):
– основные рабочие (21)
– вспомогательные (16)
Бригада 5 (вариант диверсификации 1):
– основные рабочие (21)
– вспомогательные (13)
Бригада 3:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (13)
Бригада 2:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (14)
Бригада 1:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (13)
Зам. ген. директора по экономике (1)
Группа геодезии (1)
Главный механик (1)
Зам. ген. директора по производству (1)
Главный инженер (1)
Инженер по охране труда и технике безопасности (1)
Генеральный директор (1)
Бригада 4:
– основные рабочие (19)
– вспомогательные (6)
Бригада 3:
– основные рабочие (20)
– вспомогательные (6)
Бригада 2:
– основные рабочие (19)
– вспомогательные (6)
Бригада 1:
– основные рабочие (20)
– вспомогательные (6)
Зам. ген. директора по экономике (1)
Группа геодезии (1)
Главный механик (1)
Зам. ген. директора по производству (1)
Главный инженер (1)
Инженер по охране труда и технике безопасности (1)
Генеральный директор (1)
Зам. ген. директора по экономике (1)
Группа геодезии (1)
Главный механик (1)
Зам. ген. директора по производству (1)
Главный инженер (1)
Инженер по охране труда и технике безопасности (1)
Генеральный директор (1)
Бригада 4:
– основные рабочие (23)
– вспомогательные (13)
Мастер (1)
Начальник участка диверсификации (1)
Бригада 5 (вариант диверсификации 1):
– основные рабочие (21)
– вспомогательные (13)
Бригада 3:
– основные рабочие (23)
– вспомогательные (13)
Бригада 2:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (14)
Бригада 1:
– основные рабочие (22)
– вспомогательные (13)
Зам. ген. директора по экономике (1)
Группа геодезии (1)
Главный механик (1)
Зам. ген. директора по производству (1)
Главный инженер (1)
Инженер по охране труда и технике безопасности (1)
Генеральный директор (1)
Бригада 4:
– основные рабочие (19)
– вспомогательные (6)
Бригада 3:
– основные рабочие (20)
– вспомогательные (6)
Бригада 2:
– основные рабочие (19)
– вспомогательные (6)
Бригада 1:
– основные рабочие (20)
– вспомогательные (6)
Зам. ген. директора по экономике (1)
Группа геодезии (1)
Главный механик (1)
Зам. ген. директора по производству (1)
Главный инженер (1)
Инженер по охране труда и технике безопасности (1)
Генеральный директор (1)