Бизнес-план пекарни производительность 10т/сутки на зерновых смесях

Содержание
1. Резюме проекта
2. Информация о предприятии
3. Характеристика объекта бизнеса
4. Исследование и анализ рынка
5. Организационный план
6. Персонал и управление
7. План производства
7.1 Организация производственного процесса
7.2. Производственная программа предприятия
7.3. Расчет потребности и стоимости сырья
7.4. Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов
7.5. Расчет потребности и стоимости электроэнергии
7.6. Расчет потребности и стоимости пара
7.7. Расчет себестоимости, цены продукции и прибыли
8. План маркетинговых действий
9. Потенциальные риски
10. Финансовый план и финансовая стратегия
10.1. Распределение прибыли предприятия
10.2. Расчет точки безубыточности
Список использованной литературы

;
n = 2 – количество суток;
g – масса одного изделия, кг;
L – кол-во изделий на одном лотке, шт.
К1 = Всут * n / g * L = 4158*2/0,55*22 = 687,
К2 = Всут * n / g * L = 2839*2/0,5*26 = 436,
К3 = Всут * n / g * L = 3406*2/0,08*150 = 567,
Таблица 10
Потребность и стоимость лотков
Вид продукции Потребность в лотках, шт. Стоимость лотков, тыс. руб. Износ, тыс. руб. Общая стоимость лотков, тыс. руб. 1 2 3 4 5 хлеб Дарница 687 0,456 0,09 375,926 хлеб Спеккл 436 0,456 0,09 238,579 сдобные булочки Лакомка 567 0,456 0,09 310,262 Итого 924,768
7.5. Расчет потребности и стоимости электроэнергии
Таблица 11
Расчет потребности и стоимости электроэнергии
Показатели Значение показателей 1 2 1. Годовой выпуск продукции, т. 3831,89 2. Норма расхода энергии на 1 т продукции, кВт/час 545,50 3. Потребность в электроэнергии на годовой выпуск, тыс. кВт/час 2090,30 4. Тариф за 1 кВт/час электроэнергии, руб. 4,12 5. Стоимость электроэнергии на годовой выпуск, тыс. руб. 8612,02 6. Затраты на электроэнергию на 1 т продукции, тыс. руб. 2,25
7.6. Расчет потребности и стоимости пара
Таблица 12
Расчет потребности и стоимости пара
Показатели Значение показателей 1 2 1. Годовой выпуск продукции, т 3831,89 2. Норма расхода пара на 1 т продукции, кг/т 265,30 3. Потребность в паре на годовой выпуск, т 1016,60 4. Тариф за 1 т пара, руб. 1,01 5. Стоимость пара на годовой выпуск, тыс. руб. 1026,77 6. Затраты пара на 1 т продукции, тыс. руб. 0,27
7.7. Расчет себестоимости, цены продукции и прибыли
Таблица 13
Расчет себестоимости и цены продукции
Статьи калькуляции Показатели, тыс. руб. На 1 т продукции На годовой выпуск 1 2 3 1. Сырье и основные материалы 7,8223 29408,52 2. Вспомогательные материалы 0,241 924,768 3. Энергия на технологические цели 2,25 8612,02 4. Пар на технологические цели 0,27 1026,77 5. Заработная плата производственных рабочих 255,18 977,840
6. Отчисления на социальные нужды, % 86,76 322,678 7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 102,07 391,14 8. Цеховые расходы 280,70 1075,62 9. Управленческие расходы 382,77 1466,76 10. Прочие производственные расходы 12,76 48,89 11. Производственная себестоимость 1130,82 44255,01 12. Коммерческие расходы 113,08 4425,50 13. Полная себестоимость 1243,90 48680,51 14. Рентабельность, % 32,00 32,00 15. Прибыль 398,05 15577,76 16. Оптовая цена продукции 1641,95 64258,27 17. НДС, тыс. руб. 164,20 6425,83 18. Отпуская цена с учетом НДС 1806,15 70684,10 19. Торговая наценка 361,23 14136,82 20. Розничная цена продукции 2167,38 84820,92 23. Розничная цена 1-го изделия  32,23 32,23
8. План маркетинговых действий
Рынок предоставления услуг в данном микрорайоне является слаборазвитым и перспективным, следовательно план маркетинга представляет собой план сбытовой стратегии развития. На первоначальном этапе развития столовой спрос будет образовываться за счет жителей микрорайона, в последующем – также за счет развития каналов сбыта в торговых сетях.
В качестве дополнительных каналов сбыта будет использована торговля на вынос (кулинария) (15% от общего объема планируемой реализации) и обслуживание мероприятий (дней рождения, свадеб и т.д.) (5% от общего объема планируемой реализации).
Цена продукции, реализуемой для работников ЛМЗ формируется исходя из норм расходов продуктов, их стоимости, затрат труда и т.д. с товарной наценкой 20%. При реализации сторонним покупателям товарная наценка будет составлять около 23%.
Для обеспечения объёма продаж в начальный период работы пекарни предусмотрены такие рекламные каналы как раздача листовок и щитовая реклама. Для поддержания «обратной связи» нами будет проводиться регулярное анкетирование наших оптовых клиентов.
9. Потенциальные риски
Основными рисками в деятельности столовой являются:
- риск роста цены на продукцию с/х производителей;
- риск изменения законодательства;
- риск недопоставки продукции, связанный с транспортом;
- риск недопоставки продукции, связанный с поставщиками;
- поломка оборудования.
Таблица 14
Оценка рисков и страхование
№ п/п Факторы риска Оценка вероятности Ожидаемые потери, тыс.руб. Мероприятия по снижению потерь 1 Рост цены на продукцию с/х производителей 0,02 125,6 Заключение договоров на поставку с/х продукции с несколькими предприятиями 2 Изменение законодательства 0,03 12,6 - 3 Недопоставка продукции, связанный с транспортом 0,4 367,5 Покупка собственного автотранспорта, например, а/м «ГАЗель» 4 Недопоставка продукции, связанный с поставщиками 0,55 490,0 Заключение договоров на поставку с/х продукции с несколькими предприятиями 5 Поломка оборудования 0,3 56,7 Заключение договора с мастерской на обслуживание оборудование, в т.ч. на особых условиях (срочный выезд) 10. Финансовый план и финансовая стратегия
10.1. Распределение прибыли предприятия
Таблица 15
Распределение прибыли предприятия
Показатели Значение показателей, тыс. руб. 1 2 1. Прибыль от реализации продукции 15577,76 2. Налоги из прибыли 6231,11 3. Чистая прибыль 9346,66 4. Возврат кредита и проценты за кредит 2804,00 5. Прибыль, направленная на развитие производства 3271,33 6. Распределяемая прибыль 3271,33 7. Дивиденды 327,13 8. Остаток прибыли 2944,20
Таким обозом, в распоряжении предприятия будет оставаться 2944,2 тыс. руб. в год.
10.2. Расчет точки безубыточности
Таблица 16
Расчет маржинальной прибыли
Показатели Значение На годовой объем На 1 т продукции 1 2 3 1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 84820,92 2167,38 2. Полная себестоимость продукции, тыс. руб. 48680,51 1243,9 3. Переменные затраты, тыс. руб. 41272,6 352,5233 4. Постоянные затраты, тыс. руб. 7407,91 891,3767 5. Балансовая прибыль, тыс. руб. 15577,76 398,05 6. Маржинальная прибыль, тыс. руб. 22985,67 1289,43 7. Норма маржинального дохода 0,27 0,59
Тб/у = Постоянный затраты / Норма маржинального дохода = 7407,91 / 0,27 = 22743,6 тыс. руб.
График определения точки безубыточности
Определение точки безубыточности в натуральном выражении производится через уравнение:
х Х –х Х – Пост. = 0
Где Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.;
Пер. – переменные затраты на единицу продукции, тыс. руб.;
Пост. – суммарные постоянные затраты, тыс. руб.;
Х – безубыточный объем производства, т.
Х = Пост. /( Ц - Пер.) = 891,3767 / (2167,38 - 352,5233) = 891,3767 / 1814,86 = 0,492 т.
Технико – экономические показатели проекта представлены в таблице 16.
Таблица 17
Технико – экономические показатели
Показатели Значение показателей 1 2 1. Выпуск продукции в натуральном выражении 3831,89 2. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 84820,92 3. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 48680,51 4. Затраты на 1 руб. товарной продукции 1,74 5. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 15577,76 6. Чистая прибыль, тыс. руб. 9346,66 7. Численность работающих, чел. 28 8. Производительность труда на 1 –го работающего,
т/чел.
тыс. руб. чел.
136,85
3029,32 9. Маржинальная прибыль, тыс. руб. 22985,67 10. Точка безубыточности,
10.1. т/год
10.2. тыс. руб./ год
0,492
22743,6 11. Запас финансовой прочности, тыс. руб. 62077,32
Таким образом, рассматриваемое предприятие имеет значительный запас прочности, рентабельность производства обеспечена, проект социально эффективен, так как предполагается открытие дополнительно 28 рабочих мест и обеспечение работников полным социальным пакетом. Следовательно, данный проект экономически эффективен.
Список использованной литературы
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.
2. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.
3. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.
4. Кэссон Г. «Аксиомы бизнеса». – Минск: Общество «Парадокс», 2003.
5. Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» – М.; Финансы и статистика, 2004.
6. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И.,Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». – М.; Финансы и статистика, 2001г.
25