разработка бизнес-плана создания агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом

Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты бизнес-плана 5
1.1. Планирование как инструмент достижения поставленной цели 5
1.2. Понятие, классификация бизнес-планов. Цели и задачи бизнес-плана 8
1.3. Функции и принципы бизнес-планирования, структура бизнес-плана 16
2. Описание проекта по созданию агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом 36
2.1. Описание проекта создания агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом 36
2.2. Организационный план 39
2.4. Производственный план 44
2.5. Маркетинговый план 46
2.6. Финансовый план проекта 49
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом 54
3.1. Оценка эффективности инвестиций в открытие агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом 54
3.2. План финансовых результатов. Прогнозный баланс 58
3.3. План денежных потоков 62
Заключение 65
Список использованной литературы 67
Приложения 70

д.). Данные затраты отражены в табл. 2.11.
Таблица 2.11
Расходы на арендную плату и т.д.
Наименование Сумма, руб. Арендная плата 80000 Коммунальные платежи (свет, Интернет) 8000 Канцелярские расходы (бумага и т.д.) 4000 Текущий ремонт 3000 Итого 95000
Таким образом, ежемесячные расходы составят 95 тыс. руб. Далее определим расходы на заработную плату (см. табл. 2.12).
Таблица 2.12
Расходы на оплату труда и страховые взносы
Должность Количество человек Оклад, руб. Сумма расходов на оплату труда, руб. Страховые взносы (30%), руб. Руководитель отдела 1 65000 65000 19500 Бухгалтер 1 55000 55000 16500 Логист 2 45000 90000 27000 Итого 4   210000 63000
Таким образом, в месяц затраты на оплату труда в месяц составят 210 тыс. руб., а страховые взносы 63 тыс. руб..
Что касается амортизации, то предположим, что все оборудование будет со стоком эксплуатации 3 года (33,33%). Соответственно ежемесячная сумма амортизации составит:
251 500 * 33,33% / 12 мес. = 6985 руб.
Расходы на рекламу составят 15 470 руб. (191 000 * 7%).
Прочие неучтенные расходы составят 5 процентов от расходов по остальным статьям. Совокупные ежемесячные расходы представим в табл. 2.13.
Таблица 2.13
Текущие ежемесячные расходы
Наименование Сумма, руб. Арендная плата и т.д. 95 000 Заработная плата 210 000 Страховые взносы 63 000 Амортизация 6 985 Реклама 13 370 Кредит 19 354,86 Прочие (5,5% от суммы расходов по выше перечисленным статьям) 22 649,25 Итого 430 359,11
Таким образом, ежемесячные расходы составят 430ыс. руб. Далее составим таблицу 2.14 и 2.15 в которых представим совокупные затраты по месяцам и кварталам соответственно.
Таблица 2.14
Ежемесячные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего Май 2015 650 050,00 430 359,11 1 080 409,11 Июнь 2015   430 359,11 430 359,11 Июль 2015   430 359,11 430 359,11 Август 2015   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2015   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2015   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2015   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2015   430 359,11 430 359,11 Январь 2016   430 359,11 430 359,11 Февраль 2016   430 359,11 430 359,11 Март 2016   430 359,11 430 359,11 Апрель 2016   430 359,11 430 359,11 Май 2016   430 359,11 430 359,11 Июнь 2016   430 359,11 430 359,11 Июль 2016   430 359,11 430 359,11 Август 2016   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2016   430 359,11 430 359,11 Январь 2017   430 359,11 430 359,11 Февраль 2017   430 359,11 430 359,11 Март 2017   430 359,11 430 359,11 Апрель 2017   430 359,11 430 359,11 Май 2017   430 359,11 430 359,11 Продолжение таблицы 2.14 Июнь 2017   430 359,11 430 359,11 Июль 2017   430 359,11 430 359,11 Август 2017   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2017   430 359,11 430 359,11 Январь 2018   430 359,11 430 359,11 Февраль 2018   430 359,11 430 359,11 Март 2018   430 359,11 430 359,11 Апрель 2018   430 359,11 430 359,11 Итого 650 050,00 15 492 927,92 16 142 977,92
Таким образом, совокупные затраты на реализацию проекта составят 16 143 тыс. руб. Поквартально расходы представлены в таблице 2.15.
Таблица 2.15
Ежеквартальные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего 1 квартал первого года проекта 650 050,00 1 291 077,33 1 941 127,33 2 квартал первого года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал первого года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал первого года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 1 квартал второго года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 2 квартал второго года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал второго года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал второго года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 1 квартал третьего года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 2 квартал третьего года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал третьего года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал третьего года проекта   1 291 077,33 1 291 077,33 Итого 650 050,00 15 492 927,92 16 142 977,92
Далее рассмотрим доходную часть проекта. Доходная часть проекта рассчитывается усреднено, исходя из того, что выручка средний объем оказанных услуг в год составляет 2 300 тыс. км. (средний показатель по аналогичным компаниям). Соответственно с 1 км. предприятию остается 8 руб. (33 руб. – 25 руб.). Таким образом, за 1 год выручка составит 18 400 тыс. руб.
Во второй год открытия выручка увеличится на 15%, в третий год на 10%. Таким образом, доходы от открытия офиса составят (см. табл. 2.16 и 2.17).
Таблица 2.16
Доходы от реализации проекта по открытию агентства в г. Москва, тыс. руб.
Год Сумма выручки, тыс. руб. 1 год реализации проекта 18 400,00 2 год реализации проекта 21160,00 3 год реализации проекта 23276,00 Итого 62836,00
Предположительно, что доходы в течении года по кварталам будут распределяться примерно равномерно (см. табл. 2.17).
Таблица 2.17
Доходы от реализации проекта по открытию агентства в г. Москва по кварталам, тыс. руб.
Год Сумма выручки, тыс. руб. 1 квартал первого года проекта 4600 2 квартал первого года проекта 4600 3 квартал первого года проекта 4600 4 квартал первого года проекта 4600 1 квартал второго года проекта 5290 2 квартал второго года проекта 5290 3 квартал второго года проекта 5290 4 квартал второго года проекта 5290 1 квартал третьего года проекта 5819 2 квартал третьего года проекта 5819 3 квартал третьего года проекта 5819 4 квартал третьего года проекта 5819 Итого 62836
Таким образом, совокупные доходы от реализации проекта по созданию агентства составят 62 836 тыс. руб.
Далее выполним расчет эффективности инвестирования средств.
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом
3.1. Оценка эффективности инвестиций в открытие агентства по перевозке грузов автомобильным транспортом
Эффективность инвестиционного проекта рассчитывается по следующим показателям:
- Расчет требуемой нормы доходности по предприятию;
- Расчет чистого дисконтированного дохода (NPV);
- Расчет внутренней нормы рентабельности (IRR);
- Расчет индекса доходности инвестиционного проекта (PI);
- Расчет срока окупаемости инвестиционного проекта (PB).
При оценке эффективности данного инвестиционного проекта рассчитаем следующие показатели, учитывая, что норма дисконта r равна 23% (23% / 4 = 5,75% в квартал). Выполним расчет коэффициента дисконтирования. Результаты расчета представим в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 5,75% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,946 2 0,894 3 0,846 4 0,800 5 0,756 6 0,715 7 0,676 8 0,639 9 0,605 10 0,572 11 0,541 12 0,511
Для расчета показателя NPV составим таблицу 3.2.
Таблица 3.2
Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Показатель 1 квартал первого года проекта 2 квартал первого года проекта 3 квартал первого года проекта 4 квартал первого года проекта 1 квартал второго года проекта 2 квартал второго года проекта Доход 4600,00 4600,00 4600,00 4600,00 5290,00 5290,00 Расход 1941,13 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 Денежный поток (прибыль) 2658,87 3308,92 3308,92 3308,92 3998,92 3998,92 Коэффициент дисконтирования 0,946 0,894 0,846 0,800 0,756 0,715 Дисконт. показатели денежного потока 2514,30 2958,87 2797,99 2645,85 3023,72 2859,31 Показатель 3 квартал второго года проекта 4 квартал второго года проекта 1 квартал третьего года проекта 2 квартал третьего года проекта 3 квартал третьего года проекта 4 квартал третьего года проекта Доход 5290,00 5290,00 5819,00 5819,00 5819,00 5819,00 Расход 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 Денежный поток (прибыль) 3998,92 3998,92 4527,92 4527,92 4527,92 4527,92 Коэффициент дисконтирования 0,676 0,639 0,605 0,572 0,541 0,511 Дисконт. показатели денежного потока 2703,84 2556,82 2737,64 2588,78 2448,02 2314,91
Суммарные дисконтированные поступления за год равны 32 150,03 тыс. руб. Капитальные затраты равны 650 тыс. руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит 31 499,98 тыс. руб. Так как при заданной норме доходности NPV положительный, то имеет место превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами на проект. По этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Приведем расчет внутренней нормы доходности по проекту (IRR).
, (3.1)
где r1 - значение выбранной ставки дисконтирования, при которой NPVi > 0;
r2 - значение выбранной ставки дисконтирования, при которой NPV2 < 0.
Для расчета внутренней нормы доходности необходимо определить норму доходности, при которой NPV поменяет знак. Путем подбора было определено, что данная норма доходности составляет 430% в квартал. Расчет коэффициента дисконтирования приведен в табл. 3.3.
Таблица 3.3
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 430% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,188679245 2 0,035599858 3 0,006716954 4 0,001267350 5 0,000239123 6 0,000045117 7 0,000008513 8 0,000001606 9 0,000000303 10 0,000000057 11 0,000000011 12 0,000000002 В табл. 3.4 представлен расчет дисконтированного дохода при данной ставке.
Таблица 3.4
Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Показатель 1 квартал первого года проекта 2 квартал первого года проекта 3 квартал первого года проекта 4 квартал первого года проекта Доход 4600,00 4600,00 4600,00 4600,00 Расход 1941,13 1291,08 1291,08 1291,08 Денежный поток (прибыль) 2658,87 3308,92 3308,92 3308,92 Коэффициент дисконтирования 0,188679245 0,035599858 0,006716954 0,001267350 Дисконт. показатели денежного потока 501,674089 117,797176 22,225882 4,193563 Показатель 3 квартал второго года проекта 4 квартал второго года проекта 1 квартал третьего года проекта 2 квартал третьего года проекта Доход 5290,00 5290,00 5819,00 5819,00 Расход 1291,08 1291,08 1291,08 1291,08 Денежный поток (прибыль) 3998,92 3998,92 4527,92 4527,92 Коэффициент дисконтирования 0,000008513 0,000001606 0,000000303 0,000000057 Дисконт. показатели денежного потока 0,034042 0,006423 0,001372 0,000259
Суммарные дисконтированные поступления за год равны 647,07 тыс. руб. Капитальные затраты равны 650 тыс. руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит -2,98 тыс. руб. Выполним расчет IRR.
Приведем расчет внутренней нормы доходности по проекту.
IRR = 5,75 + (31 499,98 / ((31 499,98 + 2,98)) * (430 – 5,75) = 429,96%
Так как требуемая норма доходности 5,75% в квартал меньше внутренней нормы доходности 429,96% в квартал, по этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Далее определим индекс доходности инвестиционного проекта.
(3.2)
(3.3)
где NCFi - чистый денежный поток для i-го периода,
Inv - начальные инвестиции,
r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта = 5,75%).
При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
PI = 32 150,03 / 650  = 49,46
PI = 1 + 31 499,98 / 650 = 49,46
Так как PI > 1 то предложенный проект эффективен.
Показатель окупаемости (PP) равен отношению исходных инвестиций к величине годового притока наличности за период возмещения
(3.4)
РР = 650 / 32 150,03 = 0,02 периода.
Таким образом, данный проект окупит себя за 0,02 периода (менее 1 месяца). Сведем полученные расчеты в табл. 3.5.
Таблица 3.5
Итоговые параметры инвестиционного проекта вложения средств в открытие и продвижение агентства по транспортировке грузов в Москве
Показатель NPV IRR PI PP Значение 31 499,98 тыс. руб. > 0 5,75% < 430% 49,46 > 1 0,02 периода
Таким образом, проект по вложению средств в открытие и продвижение агентства в Москве эффективен и целесообразен к внедрению.
3.2. План финансовых результатов. Прогнозный баланс
Отчет о финансовых результатах агентства по перевозке грузов (табл. 3.6) отражает размеры получаемой прибыли (убытков) за принятое время выполнения расчета по проекту (36 месяцев).
Таблица 3.6
Отчет о финансовых результатах агентства по перевозке грузов (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. первого года проекта 2 кв. первого года проекта 3 кв. первого года проекта 4 кв. первого года проекта 1 кв. второго года проекта 2 кв. второго года проекта 3 кв. второго года проекта 4 кв. второго года проекта 1 кв. третьего года проекта 2 кв. третьего года проекта 3 кв. третьего года проекта 4 кв. третьего года проекта Итого Выручка 4600 4600 4600 4600 5290 5290 5290 5290 5819 5819 5819 5819 62836 Себестоимость 1883,06 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 15446,2 Прибыль от продаж 2716,94 3366,99 3366,99 3366,99 4056,99 4056,99 4056,99 4056,99 4585,99 4585,99 4585,99 4585,99 47389,8 Прочие доходы -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - Прочие расходы 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 58,06 696,77 Прибыль до налогообложения 2658,87 3308,92 3308,92 3308,92 3998,92 3998,92 3998,92 3998,92 4527,92 4527,92 4527,92 4527,92 46693,02 Налог (УСН 15%) 398,8 496,3 496,3 496,3 599,8 599,8 599,8 599,8 679,2 679,2 679,2 679,2 7004,0 Чистая прибыль 2260,04 2812,58 2812,58 2812,58 3399,08 3399,08 3399,08 3399,08 3848,73 3848,73 3848,73 3848,73 39689,1
Из анализа табл. 3.6 видно, что первые продажи начинаются в 1 квартале года реализации проекта, в этом же квартале предприятие выходит на прибыль. После этого чистая ежеквартальная прибыль, определяемая главным образом соотношением объема продаж и затрат, колеблется от 2 260,04 тыс. руб. до 3848,73 тыс. руб. (см. рис. 3.1).
Рис. 3.1. Динамика прибыли агентства по перевозке грузов за период реализации проекта

В целом приведенный отчет о финансовых результатах характеризует данный проект как достаточно устойчивый. Далее составим прогнозный баланс агентства. Баланс (табл. 3.7) отражает основные хозяйственные показатели проекта создания агентства на конец расчетных периодов времени (представлен поквартально).
Таблица 3.7
Баланс агентства (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. первого года проекта 2 кв. первого года проекта 3 кв. первого года проекта 4 кв. первого года проекта 1 кв. второго года проекта 2 кв. второго года проекта 3 кв. второго года проекта 4 кв. второго года проекта 1 кв. третьего года проекта 2 кв. третьего года проекта 3 кв. третьего года проекта 4 кв. третьего года проекта Актив 2730,16 5511,11 8290,21 11067,35 14428,91 17788,27 21145,30 24499,87 28301,48 32100,32 35896,24 39689,07 Внеоборотные активы 237,53 216,58 195,62 174,67 153,71 132,76 111,8 90,845 69,89 48,935 27,98 7,025 Оборотные активы 2492,63 5294,54 8094,59 10892,69 14275,20 17655,51 21033,50 24409,02 28231,59 32051,39 35868,26 39682,04 Пассив 2730,16 5511,11 8290,21 11067,35 14428,91 17788,27 21145,30 24499,87 28301,48 32100,32 35896,24 39689,07 Нераспределенная прибыль 2260,04 5072,63 7885,21 10697,79 14096,88 17495,96 20895,05 24294,13 28142,87 31991,60 35840,33 39689,07 Заемный капитал 470,12 438,49 405,00 369,56 332,03 292,31 250,25 205,74 158,61 108,72 55,91 0,00
Активы представлены оборотными и внеоборотными активами. В составе внеоборотных активов отражаются основные средства (оборудование, мебель, техника) с учетом накопленной амортизации. В составе оборотных активов числится определенное количество запасов (канцтовары и т.д.) и денежные средства на расчетом счете, дебиторская задолженность. Нераспределенная прибыль это чистая прибыль, представленная в отчете о финансовых результатах нарастающим итогом. Что касается заемного капитала, то тут отражена задолженность по кредиту.
Из анализа баланса видно, что в течение горизонта расчетов проекта наблюдается рост валюты баланса (см. строку «Актив»). В целом, приведенный в данном разделе анализ структуры баланса характеризует проект по созданию агентства как благоприятный для реализации.
3.3. План денежных потоков
Отчет о движении денежных средств показывает фактическое поступление и отток денежных средств проекта в динамике от периода к периоду. Денежные средства формируются за счет притока (поступлений денежных средств от оплаты абонементов, кредита банка и собственных средств) и оттока денежной наличности (затрат по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности). Отчет о движении денежных средств представлен в табл. 3.8.
Таблица 3.8
Отчет о движении денежных средств агентства по перевозке грузов (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. первого года проекта 2 кв. первого года проекта 3 кв. первого года проекта 4 кв. первого года проекта 1 кв. второго года проекта 2 кв. второго года проекта 3 кв. второго года проекта 4 кв. второго года проекта 1 кв. третьего года проекта 2 кв. третьего года проекта 3 кв. третьего года проекта 4 кв. третьего года проекта Итого Операционная деятельность  Поступления денежных средств 4600 4600 4600 4600 5290 5290 5290 5290 5819 5819 5819 5819 62836 Продолжение таблицы 3.8 Текущие затраты 1883,06 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 1233,01 15446,2 Налоги 398,8 496,3 496,3 496,3 599,8 599,8 599,8 599,8 679,2 679,2 679,2 679,2 7003,95 Остаток по операционной деятельности 2318,11 2870,65 2870,65 2870,65 3457,15 3457,15 3457,15 3457,15 3906,80 3906,80 3906,80 3906,80 40385,8 Инвестиционная деятельность Расходы по инвестиционной деятельности 650                       650 Остаток по инвестиционной деятельности -650                       -650 Финансовая деятельность Поступление кредитов и займов 500                       500 Погашение кредитов 29,88 31,6313 33,4851 35,4477 37,5253 39,7246 42,0528 44,5175 47,1266 49,8887 52,8126 55,9079 500 Проценты по кредитам 28,18 26,43 24,58 22,62 20,54 18,34 16,01 13,55 10,94 8,18 5,25 2,16 196,775 Остаток по финансовой деятельности 441,94 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -58,06 -196,77 Итого 2110,04 2812,58 2812,58 2812,58 3399,08 3399,08 3399,08 3399,08 3848,73 3848,73 3848,73 3848,73 39539,1
Для агентства остатки наличности на конец каждого квартала составляют положительную величину, в течение всего принятого срока реализации проекта, что свидетельствует о реальности осуществления данного инвестиционного проекта.
Погашение кредита банка начинается с первого месяца, а заканчивается через 36 месяцев. Возврат собственных средств происходит после возврата кредита банка, то в первый день месяца, следующего за месяцем реализации проекта.
Таким образом, была осуществлена оценка эффективности проекта по открытию агентства по перевозке грузов. Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что предложенный проект открытия и продвижения агентства по перевозке грузов целесообразен и эффективен. Эти выводы подтверждены положительным значением чистого дисконтированного дохода, превышением внутренней нормы доходности над требуемой нормой, а также превышением индекса доходности единицы. Анализ заданных критериев эффективности проекта продемонстрировал эффективность и прибыльность предлагаемого проекта.
Заключение
Основная цель данной дипломной работы заключалась в разработке проекта открытия агентства по перевозке грузов в г. для предоставления услуг в сфере перевозки грузов.
Целевой аудиторией являются организации и физические лица, у которых есть потребность сторонними силами доставить груз из точки А в точку Б. Цель функционирования агентства по перевозке грузов – предоставление услуг по перевозке грузов.
Залогом эффективности реализации проекта стали:
- низкая стоимость предлагаемых услуг,
- высокое качество услуг;
- высокий уровень спроса на данные услуги,
- высокое развитее транспортной инфраструктуры.
Агентство по перевозке грузов будет выгодно отличаться от существующих конкурентов демократическими ценами в совокупности с предложением направлений доставки, слабо представленных у других организаций.
Общая сумма всех потребных инвестиций в проект составляет 650 тыс. руб. Согласно данным исследования для финансирования проекта будут использоваться 150 тыс. руб. собственных средств и 500 тыс. руб. кредитных средств. Заемные банковские средства планируется привлечь на условиях рублевого кредита банка ОАО «Сбербанк». Условия предоставления кредита: срок на 36 месяцев под 23% годовых. Погашение равными платежами.
Всего период всего проекта 3 года с 1 мая января 2015 года до 1 мая 2018 года. Открытие агентства состоится 10 мая 2015 года.
Сформированный план доходов проекта включает денежные поступления от продажи услуг и учитывает рыночную конъюнктуру цен на аналогичные услуги, сложившуюся в Москве. Для снижения рисков по проекту и маркетингового стимулирования продаж на начальных этапах осуществления проекта запланировано предоставление скидок к принятым ценам продажи.
Общая величина инвестиций 650 тыс. руб., индекс прибыльности (PI) – 49,46, дисконтированный срок окупаемости (DPB) 0,02 периода, чистый приведенный доход (NPV) 31499,98 тыс. руб.
Таким образом, предложенный проект создания агентства по перевозке грузов согласно представленных критериев эффективности является прибыльным.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Алексанов ДС., Кошелев В. М. Экономическая оценка инвестиций. М.: Наука, 2012.
Анискин Ю.Н. Управления инвестициями.- М.:ЮНИТИ,2013
Аньшин В. М. Инвестиционный анализ. — М.: Дело. 2010.
Ахмедов Ю.А. Методы оценки инвестиционных проектов: Учебник / Ю. А. Ахмедов.- М.: Финансы и статистика, 2010-с.144;
Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 416с;
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 480с.
Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс. — М.: Финансы статистика, 2012.
Бариленко В.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: КНОРУС, 2010. – 416с.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника-Центр, 2010.
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009- с.236;
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание. М.: ИНФРА-М, 2011. 411с.
Гитман Л. Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. М.: Дело, 2013.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. М.: Новое знание: ИНФРА–М, 2011.672с.
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014.-592 с.
Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010 – 424с.
Козлова О.Ю. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2010 – 528с.
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2011.176с.
Лопыгин Ю.Н. Сборник бизнес-планов реальных организаций. М.: Омега-Л, 2009. 310с.
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011. 160с.
Орлова Е. И. Инвестиции.- Омега-Л,2010
Оценка финансового состояния предприятия: методики и приемы / Прусакова, Мария Юрьевна.- М.:Вершина, 2010.
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008.144с.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011. 384с.
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008. 170с.
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: Учебник / Г.П. Подшиваленко.- М.: БЭК, 2009-с.296;
Пряничников С.Б. Финансовый менеджмент. – Н. Новгород: НОВО, 2011.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник 5-е изд., перераб и доп. М.: ИНФРА –М, 2009. 536с.
Слепов В.А. Инвестиционный менеджмент: Учебник / В.А. Слепов.- М.: БЭК, 2010-с.428;
Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. 2-е изд. // Под ред. А.А. Володина. – М.: ИНФРА-М, 2012.
Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. Управление инвестициями: в 2-х тт. — М.: «Высшая школа» 2012.
Попов В.М. Бизнес-планирование - М.: Финансы и статистика, 2009.-672 с.
Материалы сайта электронной энциклопедии, www.wikipedia.org, 2015.
http://www.consultant.ru/online/base/ - справочно-правовая система.
Приложения
Приложение 1
Расчет платежей по кредиту «Доверие» в ОАО «Сбербанк»
Сумма кредита: 500000 руб. Ставка: 23% Срок: 36 мес. Сумма переплаты: 196 775 руб. Дата начала выплат: 05.2015 Макс. ежемесячный платеж 19 355 руб. Месяц Платеж по основному долгу Платеж по процентам Остаток основного долга Итого 05.2015 9 771,53  9 583,33  490 228,47   19 354,86  06.2015 9 958,82  9 396,05  480 269,66   19 354,86  07.2015 10 149,69  9 205,17  470 119,97   19 354,86  08.2015 10 344,23  9 010,63  459 775,74   19 354,86  09.2015 10 542,49  8 812,37  449 233,24   19 354,86  10.2015 10 744,56  8 610,30  438 488,69   19 354,86  11.2015 10 950,49  8 404,37  427 538,19   19 354,86  12.2015 11 160,38  8 194,48  416 377,81   19 354,86  01.2016 11 374,29  7 980,57  405 003,53   19 354,86  02.2016 11 592,29  7 762,57  393 411,24   19 354,86  03.2016 11 814,48  7 540,38  381 596,76   19 354,86  04.2016 12 040,92  7 313,94  369 555,83   19 354,86  05.2016 12 271,71  7 083,15  357 284,13   19 354,86  06.2016 12 506,92  6 847,95  344 777,21   19 354,86  07.2016 12 746,63  6 608,23  332 030,58   19 354,86  08.2016 12 990,94  6 363,92  319 039,64   19 354,86  09.2016 13 239,93  6 114,93  305 799,70   19 354,86  10.2016 13 493,70  5 861,16  292 306,01   19 354,86  11.2016 13 752,33  5 602,53  278 553,68   19 354,86  12.2016 14 015,92  5 338,95  264 537,76   19 354,86  01.2017 14 284,55  5 070,31  250 253,21   19 354,86  02.2017 14 558,34  4 796,52  235 694,87   19 354,86  03.2017 14 837,38  4 517,48  220 857,49   19 354,86  04.2017 15 121,76  4 233,10  205 735,73   19 354,86  05.2017 15 411,59  3 943,27  190 324,14   19 354,86  06.2017 15 706,98  3 647,88  174 617,16   19 354,86  07.2017 16 008,03  3 346,83  158 609,13   19 354,86  08.2017 16 314,85  3 040,01  142 294,27   19 354,86  09.2017 16 627,55  2 727,31  125 666,72   19 354,86  10.2017 16 946,25  2 408,61  108 720,47   19 354,86  11.2017 17 271,05  2 083,81  91 449,42   19 354,86  12.2017 17 602,08  1 752,78  73 847,34   19 354,86  01.2018 17 939,45  1 415,41  55 907,88   19 354,86  02.2018 18 283,29  1 071,57  37 624,59   19 354,86  03.2018 18 633,72  721,14  18 990,87   19 354,86  04.2018 18 990,87  363,99  0,00   19 354,86  Итого: 9 771,53  196 774,99  - 696 774,99  Приложение 2
Расчет платежей по кредиту «Коммерсант» в ОАО «ВТБ 24»
Сумма кредита: 500000 руб. Ставка: 25% Срок: 36 мес. Сумма переплаты: 215 677 руб. Дата начала выплат: 05.2015 Макс. ежемесячный платеж 19 880 руб.   Дата окончания выплат: 04.2018 Месяц Платеж по основному долгу Платеж по процентам Остаток основного долга Итого 05.2015 9 463,25  10 416,67  490 536,75   19 879,91  06.2015 9 660,40  10 219,52  480 876,36   19 879,91  07.2015 9 861,66  10 018,26  471 014,70   19 879,91  08.2015 10 067,11  9 812,81  460 947,59   19 879,91  09.2015 10 276,84  9 603,07  450 670,76   19 879,91  10.2015 10 490,94  9 388,97  440 179,82   19 879,91  11.2015 10 709,50  9 170,41  429 470,32   19 879,91  12.2015 10 932,61  8 947,30  418 537,70   19 879,91  01.2016 11 160,38  8 719,54  407 377,33   19 879,91  02.2016 11 392,89  8 487,03  395 984,44   19 879,91  03.2016 11 630,24  8 249,68  384 354,20   19 879,91  04.2016 11 872,53  8 007,38  372 481,67   19 879,91  05.2016 12 119,88  7 760,03  360 361,79   19 879,91  06.2016 12 372,38  7 507,54  347 989,42   19 879,91  07.2016 12 630,13  7 249,78  335 359,28   19 879,91  08.2016 12 893,26  6 986,65  322 466,02   19 879,91  09.2016 13 161,87  6 718,04  309 304,15   19 879,91  10.2016 13 436,08  6 443,84  295 868,07   19 879,91  11.2016 13 715,99  6 163,92  282 152,08   19 879,91  12.2016 14 001,74  5 878,17  268 150,33   19 879,91  01.2017 14 293,45  5 586,47  253 856,89   19 879,91  02.2017 14 591,23  5 288,69  239 265,66   19 879,91  03.2017 14 895,21  4 984,70  224 370,45   19 879,91  04.2017 15 205,53  4 674,38  209 164,92   19 879,91  05.2017 15 522,31  4 357,60  193 642,61   19 879,91  06.2017 15 845,69  4 034,22  177 796,92   19 879,91  07.2017 16 175,81  3 704,10  161 621,10   19 879,91  08.2017 16 512,81  3 367,11  145 108,30   19 879,91  09.2017 16 856,82  3 023,09  128 251,47   19 879,91  10.2017 17 208,01  2 671,91  111 043,47   19 879,91  11.2017 17 566,51  2 313,41  93 476,96   19 879,91  12.2017 17 932,48  1 947,44  75 544,48   19 879,91  01.2018 18 306,07  1 573,84  57 238,41   19 879,91  02.2018 18 687,45  1 192,47  38 550,97   19 879,91  03.2018 19 076,77  803,15  19 474,20   19 879,91  04.2018 19 474,20  405,71  0,00   19 879,91  Итого: 500 000,00  215 676,87  - 715 676,87 
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание /М.И. Бухалков. // М.: ИНФРА-М, 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов /А.И. Ильин// Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание /М.И. Бухалков. // М.: ИНФРА-М, 2011
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов /А.И. Ильин// Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М:Форум, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок /Е.Р. Орлова//М.: Омега-Л, 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011. С. 231
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание/ М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: Учебник / Г.П. Подшиваленко.- М.: БЭК, 2009
61
План развития бизнеса
(цели, задачи, средства решения)
Действие (принятие решений, реализация намеченного в плане)
Контроль эффективности планирования
(проверка действенности плана)
Оценка достигнутых результатов
(сравнение результатов с планом)
Бизнес-план
по предприятию
по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения)
по новому
действующему
финансовое оздоровление
развитие
производственного подразделения
всего предприятия
Директор – ИП Иванов И.И.
Руководитель отдела
Главный бухгалтер
2 логиста