Формы обеспечения банковских ссуд и перспективы их развития (ОАО "АК БАРС" Банк)

Введение
1. Теоретические основы обеспечения банковских ссуд
1.1. Формы кредитов, их классификация и принципы кредитования
1.2. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере обеспечения возвратности банковских ссуд
2. Анализ форм и способы обеспечения банковских ссуд в ОАО «АК БАРС» БАНК
2.1. Общая характеристика Банка, его структуры и системы управления
2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательств)
2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с законодательством Российской Федерации
2.4. Анализ особенностей кредитного процесса в Банке
3. Анализ проблем обеспечения возвратности банковских кредитов ОАО «АК БАРС» БАНК и пути совершенствования
3.1. Современные направления и проблемы обеспечения возвратности банковских ссуд
3.2. Основные цели и направления залоговой политики ОАО «АК БАРС» БАНК
3.3. Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения возвратности банковских кредитов
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

№ п/п Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответст-вующий период прошлого года 1   Процентные доходы, всего, в том числе:   14 697 328 15 254 637 1.1   От размещения средств в кредитных организациях   166 099 271 233 1.2   От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)   12 587 807 13 847 888 1.3   От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)   0 0 1.4   От вложений в ценные бумаги   1 943 422 1 135 516 2   Процентные расходы, всего, в том числе:   12 446 919 11 589 633 2.1   По привлеченным средствам кредитных организаций   217 700 441 402 2.2   По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)   9 118 681 7 757 673 2.3   По выпущенным долговым обязательствам   3 110 538 3 390 558 3   Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)   2 250 409 3 665 004 4   Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,в том числе:   2 355 197 -2 038 306 4.1   Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам   -14 171 -24 294 5   Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери   4 605 606 1 626 698 6   Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток   -833 536 173 398 7   Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи   78 732 -95 649 8   Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения   3 4 9   Чистые доходы от операций с иностранной валютой   0 0 10   Чистые доходы от переоценки иностранной валюты   -641 933 66 892 11   Доходы от участия в капитале других юридических лиц   723 996 -198 598 12   Комиссионные доходы   190 631 10 047 13   Комиссионные расходы   1 129 713 969 551 14   Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи   106 480 71 382 15   Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения   -298 041 -100 943 16   Изменение резерва по прочим потерям   0 0 17   Прочие операционные доходы   166 622 -37 889 18   Чистые доходы (расходы)   3 005 124 2 629 189 19   Операционные расходы   8 020 434 4 971 314 20   Прибыль (убыток) до налогообложения   6 177 725 4 364 035 21   Начисленные (уплаченные) налоги   1 842 709 607 279 22   Прибыль (убыток) после налогообложения   274 950 199 186 23   Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе   1 567 759 408 093 23.1   Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов   0 0 23.2   Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда   0 0 24   Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период   0 0
Отчет о прибылях и убытках ОАО «АК БАРС БАНК» на 01.01.2011 г.
Отчет о прибылях и убытках ОАО «АК БАРС БАНК» на 01.10.2011 г.
Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответст-вующий период прошлого года 1 Процентные доходы, всего,в том числе: 14 697 328 15 254 637 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 166 099 271 233 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 12 587 807 13 847 888 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 1.4 От вложений в ценные бумаги 1 943 422 1 135 516 2 Процентные расходы, всего,в том числе: 12 446 919 11 589 633 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 217 700 441 402 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 9 118 681 7 757 673 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 3 110 538 3 390 558 3 Чистые процентные доходы(отрицательная процентная маржа) 2 250 409 3 665 004 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 2 355 197 -2 038 306 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -14 171 -24 294 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 4 605 606 1 626 698 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -833 536 173 398 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 78 732 -95 649 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 3 4 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 0 0 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -641 933 66 892 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 723 996 -198 598 12 Комиссионные доходы 190 631 10 047 13 Комиссионные расходы 1 129 713 969 551 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 106 480 71 382 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения -298 041 -100 943 16 Изменение резерва по прочим потерям 0 0 17 Прочие операционные доходы 166 622 -37 889 18 Чистые доходы (расходы) 3 005 124 2 629 189 19 Операционные расходы 8 020 434 4 971 314 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 6 177 725 4 364 035 21 Начисленные (уплаченные) налоги 1 842 709 607 279 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 274 950 199 186 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 1 567 759 408 093 23.1 Распределение между акционерами (участниками)в виде дивидендов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 567 759 408 093 Приложение 3
Кредитные продукты ОАО «АК БАРС» БАНК
1. АК БАРС — МОБИЛЬНЫЙ Цель кредита Пополнение оборотных средств, приобретение основных средств Сумма кредита От 500,0 тыс. рублей РФ до 1 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита До 1 года Форма кредита Кредит Процентная ставка по кредиту 18,0% годовых. Комиссия за выдачу кредита 1,5% от суммы кредита, уплачивается до выдачи кредита График погашения Проценты — ежемесячно, основной долг — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с третьего месяца получения кредита Обеспечение по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — оформление страхования жизни и потери трудоспособности Заемщика, поручительство супруга 2. АК БАРС — МОБИЛЬНЫЙ+ Цель кредита Пополнение оборотных средств, приобретение основных средств Сумма кредита От 500,0 тыс. рублей РФ до 5 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита До 2 лет (срок транша до 12 месяцев) Форма кредита Кредит, кредитная линия под лимит выдачи, кредитная линия под лимит задолженности Процентная ставка по кредиту До 1 года — 14,5% годовых
До 2 лет — 15,5% годовых Комиссия за выдачу кредита 1,5% от суммы кредита, но не более 50 тыс. рублей, уплачивается до выдачи кредита График погашения Проценты — ежемесячно.
Основной долг:
по кредитам — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита.
по кредитным линиям — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита для траншей до 12 месяцев; допустимо ежемесячное погашение, начиная с третьего месяца получения кредита для траншей до 6 месяцев; допустимо погашение в конце срока транша для траншей до 3 месяцев. Обеспечение Залог недвижимости, транспорта, оборудования и прочее материальное имущество, залог права (требования) денежных средств по договорам срочного вклада (депозита), заключенного между Залогодателем и ОАО «АК БАРС» БАНК, размещенных на срок, превышающий срок пользования кредитом;
Залог товаров в обороте не более 50% в целом по залоговой массе.
Обязательно:
по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — поручительство супруга
Продолжение Приложения 3
3. АК БАРС — ОБОРОТНЫЙ — ОВЕРДРАФТ Цель кредита Пополнение оборотных средств Сумма кредита От 500,0 тыс. рублей РФ до 15 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита До 1 года (срок транша до 1 месяца) Форма кредита Овердрафт Лимит кредитования До 50% от среднемесячного объема кредитовых оборотов Процентная ставка по кредиту 11,5% годовых Комиссия за выдачу кредита 1,5% от суммы кредита, но не более 50 тыс. рублей, уплачивается до выдачи кредита Обеспечение Обязательно:
по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — оформление страхования жизни и потери трудоспособности Заемщика, поручительство супруга 4. АК БАРС — ОБОРОТНЫЙ Цель кредита Пополнение оборотных средств Сумма кредита От 500,0 тыс. рублей РФ до 30 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита До 2 лет (срок транша до 12 месяцев) Форма кредита Кредит, кредитная линия под лимит выдачи, кредитная линия под лимит задолженности Процентная ставка по кредиту До 6 месяцев — 12,5% годовых
До 1 года — 13,0% годовых
До 2 лет — 13,5% годовых Комиссия за выдачу кредита 1,5% от суммы кредита, но не более 50 тыс. рублей, уплачивается до выдачи кредита График погашения Проценты — ежемесячно.
Основной долг:
по кредитам — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита.
по кредитным линиям — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита для траншей до 12 месяцев; допустимо погашение в конце срока транша для траншей до 6 месяцев. Обеспечение Залог недвижимости, транспорта, оборудования и прочее материальное имущество, залог права (требования) денежных средств по договорам срочного вклада (депозита), заключенного между Залогодателем и ОАО «АК БАРС» БАНК, размещенных на срок, превышающий срок пользования кредитом;
Залог товаров в обороте не более 25% в целом по залоговой массе.
Гарантии и поручительства — организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства — до 50% в общей массе обеспечения.
Обязательно:
по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — поручительство супруга 5. АК БАРС — ОПТИМАЛЬНЫЙ Цель кредита Приобретение, ремонт, модернизация основных средств
Создание материально-технической базы предприятия
Расширение действующего производства
Внедрение новых технологий
Развитие научно-технической и инновационной деятельности
Расширение экспортных операций и импортозамещения
Приобретение товарно-материальных ценностей
Аренда недвижимого имущества
Участие в исполнении государственного заказа
Продолжение Приложения 3
Сумма кредита От 1 000,0 тыс. рублей РФ до 60 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита До 3 лет и до 5 лет (при залоге объектов недвижимости до 50% по залоговой массе) Форма кредита Кредит, кредитная линия под лимит выдачи Процентная ставка по кредиту До 1 года — 13,0% годовых
До 2 лет — 13,5% годовых
До 3 лет — 14,0% годовых
До 4 лет — 14,5% годовых
До 5 лет — 15,0% годовых Комиссия за выдачу кредита 1,5% от суммы кредита, но не более 50 тыс. рублей, уплачивается до выдачи кредита График погашения Проценты — ежемесячно, основной долг — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита/транша Обеспечение Залог недвижимости, транспорта, оборудования и прочее материальное имущество, залог права (требования) денежных средств по договорам срочного вклада (депозита), заключенного между Залогодателем и ОАО «АК БАРС» БАНК, размещенных на срок, превышающий срок пользования кредитом;
Залог товаров в обороте не более 20% в целом по залоговой массе.
Гарантии и поручительства — организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства — до 50% в общей массе обеспечения.
Обязательно:
по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — поручительство супруга 6. АК БАРС — МСБ Цель кредита Приобретение, ремонт, модернизация основных средств
Создание материально-технической базы предприятия
Расширение действующего производства
Внедрение новых технологий
Развитие научно-технической и инновационной деятельности
Расширение экспортных операций и импортозамещения
Приобретение товарно-материальных ценностей
Аренда недвижимого имущества
Участие в исполнении государственного заказа Сумма кредита От 500,0 тыс. рублей РФ до 60 000,0 тыс. рублей РФ Срок кредита От 6 месяцев до 3 лет Форма кредита Кредит, кредитная линия под лимит выдачи Процентная ставка по кредиту До 1 года — 12,25% годовых
До 2 лет — 12,5% годовых
До 3 лет — 12,88% годовых Комиссия за выдачу кредита 0,5% от суммы кредита, уплачивается до выдачи кредита График погашения Проценты — ежемесячно, основной долг — ежемесячно, допустимо ежемесячное погашение, начиная с шестого месяца получения кредита/транша. Досрочное погашение через 6 месяцев Обеспечение Залог недвижимости, транспорта, оборудования и прочее материальное имущество, залог права (требования) денежных средств по договорам срочного вклада (депозита), заключенного между Залогодателем и ОАО «АК БАРС» БАНК, размещенных на срок, превышающий срок пользования кредитом;
Залог товаров в обороте не более 20% в целом по залоговой массе.
Гарантии и поручительства — организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства — до 50% в общей массе обеспечения.
Обязательно:
по юридическим лицам — поручительство основных собственников бизнеса с совокупной долей в уставном капитале не менее 51%.
по индивидуальным предпринимателям — поручительство супруга
Приложение 4
Заключение
по кредитной заявке ООО «Торговая Компания «Идель»
Сведения о запрашиваемом кредите:
Цель кредита: Пополнение оборотных средств.
Вид кредита / Продукт: Кредит/ АК БАРС - Мобильный+.
Срок кредита: 24 месяца.
Процентная ставка: 15,5 % годовых.
Сумма кредита: 2 000 000,00 рублей.
Предлагаемое обеспечение:
Залог земельного участка, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, разрешенное использование: садоводство, общей площадью 572 кв.м. и дома, назначение нежилое, 2-этажный, общей площадью 50 кв.м., расположенных по адресу: РТ, Зеленодольский муниципальный район, Октябрьское сельское поселение, СНТ «Гидромеханизатор», дом 70, ориентировочной залоговой стоимостью 165 000,00 рублей (страхование залога не требуется, Залогодатель – Киреева Татьяна Анатольевна);
поручительство
- Киреева Романа Вячеславовича;
- Загирова Даниса Рузалимовича.
Суть кредитуемой сделки:
ООО «Торговая Компания «Идель» занимается оптовой торговлей сыров, мясных и молочных продуктов.
Общество запрашивает кредит в сумме 2 000 000,00 рублей с целью пополнения товаров в обороте.
Сведения об учредителях/заемщике:
ФИО Доля в капитале Должность в организации тыс.руб. % Киреев Роман Вячеславович 10 100 Генеральный директор
Сведения о предприятии/бизнесе заемщика:
Общие сведения по Клиенту:
Название Значение Дата регистрации 22.01.2008 Отрасль деятельности Торговля ИНН 1657072684 Юридический адрес 420137, РТ, г. Казань, ул. Адоратского, д.36в, кв.77 Фактический адрес 420039, РТ, г. Казань, ул. Г. Камала, д. 7
Основные виды деятельности:
Название Доля Оптовая торговля сыров, мясных и молочных продуктов Все 100%
Основные поставщики:
Название Срок сотрудничества Доля ООО «Арла Фудс Артис» г. Санкт-Петербург Более 1 года Около 30% Тендер Более 1 года Около 25% Регион Более 1 года Около 15%
Основные покупатели:
Название Срок сотрудничества Доля Сеть ресторанов ИльПатио, Арома, Евразия, О.Ф.С.(Итальяно), ВелкомГруп Более 1 года Около 10% ГК Корстон – Казань Более 1 года Около 10% Вестер – Казань Более 1 года Около 10%
Структура персонала организации:
Показатель Руководящий персонал Прочий админ-хоз. персонал Рабочие/ продавцы Общая численность 4 11 Ср. зарплата сотрудника (т.р.)  46,0  24,0
Управленческий персонал организации:
Параметр Управленец №1 Управленец №2 Управленец №3 ФИО Киреев Роман Вячеславович Шарыпов Тимур Сергеевич Киреев Дмитрий Вячеславович Должность Генеральный
директор  Коммерческий директор Зам. генерального директора Опыт работы Более 2 лет Более 2 лет Более 2 лет Образование
Высшее
Высшее
Высшее Соответствие образования деятельности Да Да Да
Описание бизнеса Заемщика:
ООО «Торговая Компания «Идель» создано по решению единственного участника от 22 января 2008 года.
Общество занимается оптовой торговлей сыров, мясных и молочных продуктов.
В ассортимент реализуемой продукции входят сыры импортного и отечественного производства, творог, масло, молоко, сливки, мясо кур, говядины, баранины и свинины.
Для магазинов и сегмента отелей, кафе и ресторанов общество предлагает более 100 видов самых востребованных и разнообразных сыров. Это сыр голландский, костромской, российский, гауда, эдам, моцарелла (для пиццы), твороженный, сыр Буко (для японской кухни) и т.д.
Локальный мониторинг цен ООО «Торговая Компания «Идель», руб.
Наименование продукции Цены ООО «Торговая Компания «Идель» Цены Метро Закупочные Реализации Наценка Сыр Гауда (Германия) 191,00 240,00 25,65% 280,00 Сыр Эдам (Германия) 185,00 240,00 29,73% 280,00 Сыр Моцарелла 199,00 230,00 15,58% 326,00 Сыр Буко 1,5кг ведро 316,00 350,00 10,76% 480,00 Сливки 36% кондитерские 1л 129,00 158,00 22,48% 175,00 Сыр Маасдам 216,00 265,00 22,69% 344,00 Филе куриное 135,00 163,00 20,74% 210,00 Бекон с/к нарезка 125,00 137,50 10,00% 175,00 Вырезка говяжья 350,00 520,00 48,57% 599,00
ООО «Торговая Компания «Идель» арендует следующие складские и бытовые помещения:
г. Казань, ул. Г.Камала, 7, помещение № 1 площадью 97,5 кв.м. и помещение № 4 площадью 40,0 кв.м. Договор субаренды № 55 от 01.09.2011 г. с ИП Садыковым И.А. Ежемесячная арендная плата - 37 812,00 рублей;
г. Ижевск, ул. Областная, 6, общей площадью 140,6 кв.м. Договор аренды № 108 от 01.04.2010 г. с ООО «Сервис центр». Ежемесячная арендная плата – 19 370,90 рублей.
Все складские помещения общества оборудованы охранной сигнализацией и холодильным оборудованием.
Основные средства ООО «Торговая Компания «Идель» на 01.07.2011 г. составили 2 108,0 тыс. рублей:
Наименование автотранспорта Количество, ед. Стоимость, руб. Камера холодильная моноблок 1 92 000,00 Камера холодильная 1 105 000,00 Камера холодильная 1 205 000,00 Ноутбук 1 15 000,00 Автомобиль Пежо 1 309 000,00 Автофургон 47101 1 986 000,00 Холодильный агрегат 1 156 000,00 Холодильный агрегат 1 171 000,00 Холодильный агрегат 1 69 000,00 Итого 9 2 108 000,00
Численность ППП – 15 человек, в т.ч.:
- в г. Казани – 11 человек,
- в г. Ижевске – 4 человека (филиал общества находится в г. Ижевске).
Среднемесячный ФОТ – 446 тыс. рублей.
Деятельность общества стабильна.
Динамика выручки ООО «Торговая Компания «Идель», тыс. руб.
Выручка, в т.ч. 2010 год 2011 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. год 1 кв. 2 кв. 6 мес. 10 105 7 771 12 172 15 662 45 710 11 793 20 333 32 126 г. Казань 3 935 5 081 6 792 9 221 25 029 7 540 11 226 18 766 г. Ижевск 6 170 2 690 5 380 6 441 20 681 4 253 9 107 13 360
Расширение ассортимента за счет мясных продуктов с марта 2011 года и количественный рост контрагентов-покупателей позволили Обществу увеличить объем продаж в 1 полугодии 2011 года в 1,87 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Объем продаж ООО «Торговая Компания «Идель» (Казанский филиал) в разрезе основных видов продукции в 2011 г., тыс. руб.
Выручка,
в т.ч. Март Апрель Май Июнь Июль Август 3 483,6 4 464,2 4 079,0 5 443,4 4 925,3 5 536,1 Сыры 3 016,2 3 614,8 3 226,4 4 182,7 3 756,9 4 320,6 Мясо 135,0 468,2 473,8 890,4 797,8 813,9 Мясо птицы 332,4 381,2 378,8 370,3 370,6 401,6
ООО «Торговая Компания «Идель» является:
- эксклюзивным дистрибьютером датской компании «Арла Фудс Амба» по РТ и УР;
- субдистрибьютером ОАО «Вамин-Татарстан».
Основные контрагенты ООО «Торговая Компания «Идель»:
Поставщики Покупатели Эллада бизнес г. Казань – сыры ОАО «Вамин Татарстан»;
ООО «Тендер» (ФудЛенд) г. Москва – сыры импортного производства;
ООО «Арла Фудс Артис» г. Санкт-Петербург – сыры производства Дании;
ООО «Фарлэнд» г. Москва – сыры производства Германии, Аргентины, Голландии, Литвы, Украины и Белоруссии;
ООО «РичАрт-Ритэйл» г. Москва – сыры элитных сортов Италии, Голландии, Германии;
ООО «ТК «Ресурс» г. Москва – мясо птицы;
ООО «Челны-Бройлер» г. Наб. Челны – мясо птицы;
ООО «Моркинский мясной двор» п. Морки –мясопродукция;
ООО «Мясной удар» г. Чайковский – мясопродукция.
Вестер Ритейл сеть федеральных магазинов – 6 торг. точек;
Вестер Ижевск, Казань, Н.Челны, Ульяновск, Калининград, Оренбург;
Чамаев (кафе Бона-Фиде); Сеть кафе Шоколадница; Бистро Пронто-Регион; Планета Развлечений - Казань; Спорт кафе;
Сеть ресторанов ИльПатио и Итальяно; РК Ривьера;
ГК Корстон - Казань; Гостиница Мираж;
ПС-Казань; Каро; Пицца Уно Моменто; Хмельная;
Кухня Сити; Савиново кухня; Пушкина кухня; Тинькофф; Ривьера-Фудз; Траттория;
Сеть магазинов в г. Ижевск «Иж Трейдинг» - 70 торг. точек;
Сеть магазинов Бэхетле;
ООО «Фабрика» (ресторан Перцофф»);
Сеть суши - ИП Асатов;
ООО «Густо» – ресторан в Паркхаусе;
ООО «Адмирал», ЗАО «Адмирал» - база отдыха и ресторан.
В настоящее время у общества насчитывается более 196 контрагентов-покупателей, из них:
- 103 клиента – это сети кафе, ресторанов, гостиниц и торговли (сеть – 1 клиент);
- 93 клиентов – это частные лица.
Динамика количественного роста контрагентов-покупателей ООО «Торговая Компания «Идель»:
Наименование контрагента 2010 год Сентябрь 2011 год Сентябрь Прирост Сети 73 103 + 30 Частные лица 38 93 + 55 Итого 111 196 + 85
На 01.07.2011 г. Общество испытывало недостаток оборотных средств в сумме 1 851 тыс. рублей.
В связи с увеличением количества контрагентов-покупателей ООО «Торговая Компания «Идель» планирует пополнить товарные запасы и запрашивает кредит в сумме 2 000 000,00 рублей с индивидуальным графиком погашения.
Наличие стоп – факторов:
Нет.
Взаимоотношения с банками:
6.1. Расчетные счета:
- в ОАО «АК БАРС» БАНК р/с № 40702810223010002169. Картотека №2 отсутствует.
- в ЗАО «СОЛИД БАНК» р/с № 40702810700050010292. Картотека №2 отсутствует;
- в ОАО «ИНТЕХБАНК» р/с № 40702810300010002659. Картотека №2 отсутствует;
- в МПБ «Идельбанк» р/с № 40702810900000001437. Закрыт 29.08.2011 г.
Обороты по расчетным счетам в обслуживающих банках (тыс. руб.) Месяц (2010-2011г.) Банки ИТОГО АК БАРС БАНК СОЛИД БАНК Идель Банк ИНТЕХБАНК Сентябрь 2010 г. 2 220,7 2 777,3 0,0 0,0 4 998,0 Октябрь 2010 г. 2 945,1 2 338,1 0,0 0,0 5 283,2 Ноябрь 2010 г. 1 370,9 2 780,8 0,0 0,0 4 151,7 Декабрь 2010 г. 2 742,5 5 000,0 0,0 0,0 7 742,5 Январь 2011 г. 1 246,4 2 312,3 4,1 0,0 3 562,8 Февраль 2011 г. 1 479,7 2 515,7 0,0 0,0 3 995,4 Март 2011 г. 1 463,2 3 177,4 0,0 0,0 4 640,6 Апрель 2011 г. 2 963,1 2 703,7 0,0 0,0 5 666,8 Май 2011 г. 2 108,1 3 177,5 0,0 0,0 5 285,6 Июнь 2011 г. 5 422,2 4 212,4 0,0 0,0 9 634,6 Июль 2011 г. 2 989,8 3 142,7 0,0 0,0 6 132,5 Август 2011 г. 4 936,4 3 988,7 0,0 0,0 8 925,1 Итого обороты 31 888,1 38 126,6 4,1 0,0 70 018,8 Итого ср. обороты 2 657,3 3 177,2 0,4 0,0 5 834,9
6.2. Кредитная история:
Название банка Сумма кредита (тыс. руб.) Дата
Выдачи Дата
Возврата % ставка Непогашенный остаток на 15.09.2011
(тыс. руб.) Обеспечение 1.ОАО «АК БАРС» БАНК
Дог. № 220/10-ЛВ-МБ-23 от 02.12.2010 г. 3 000,00 02.12.2010 01.12.2012 17 2 408,22 Залог ТМЦ, автотранспорта и холодильного оборудования График возврата кредита: ежемесячно равными долями в сумме 93 750 руб. Просроченных задолженностей не имеет.
Наименование залогового имущества
Залоговая стоимость, руб.
Залогодатель
1. HYUNDAI HD-78 изотермический фургон, 2010 года выпуска
777 700,00
ООО «ТК «Идель»
2. Автомобиль Peugeot Partner, 2010 года выпуска
232 400,00
ООО «ТК «Идель»
3. Холодильная камера 4,96*4,36*2,20 с моноблоком AMZ-330N, 2010 года выпуска и холодильная камера КХ-35,7(3,16*6*2,2) с моноблоком AМS-330N и комплектом панелей
211 462,00
ООО «ТК «Идель»
4. Машина холодильная моноблочная ММ 218, 2008 года выпуска и комплект панелей, деталей и материалов для камеры холодильной КХН-23,5 (2560х4960х2200), 2009 года выпуска
66 810,00
ООО «ТК «Идель»
5. Товары в обороте (продукты питания в ассортименте, в т.ч. молочные продукты и сыры)
1 019 200,00
ООО «ТК «Идель»
2 307 572,00
2.ОАО «АК БАРС» БАНК
Дог. № 39/11-ЛВ-МБ-23 от 18.03.2011 г. 2 200,00 18.03.2011 14.03.2014 16 1 833,33 Залог автотранспорта и недвижимости. График возврата кредита: ежемесячно равными долями в сумме 61 112 руб. Имеются случаи просроченных задолженностей: в апреле 2011 г. – 1 день, в июле 2011 г. – 1 день.
Наименование залогового имущества
Залоговая стоимость, руб.
Залогодатель
1. Земельный участок, общей площадью 1 408 кв. м. по адресу: РТ, Высокогорский муниципальный район, Семиозерское сельское поселение, СНТ «Бодрость», уч. 403а.
372 557,00
Киреев Роман Вячеславович
2. Земельный участок, общей площадью 833 кв. м. по адресу: РТ, Высокогорский муниципальный район, Семиозерское сельское поселение, СНТ «Бодрость», уч. 416
220 412,00
Загиров Данис Рузалимович
3. Легковой автомобиль VOLKSWAGEN GOLF, 2007 года выпуска
342 300,00
Киреев Дмитрий Вячеславович
4. Легковой автомобиль VOLKSWAGEN GOLF, 2006 года выпуска
292 600,00
Киреев Дмитрий Вячеславович
5. Легковой автомобиль VOLKSWAGEN PASSAT, 2008 года выпуска
407 000,00
Киреев Дмитрий Вячеславович
1 634 869,00
3.ЗАО "СОЛИД БАНК» 2 000,00 02.08.2010 01.08.2012 16 1 004,00 Залог зем. уч-ка и поруч-во Киреева Р.В., Загирова Д.Р. 4.ЗАО "СОЛИД БАНК» 1 000,00 09.12.2010 08.12.2011 16 280,00 Поруч-во Киреева Р.В. 5.ЗАО "СОЛИД БАНК» Овердрафт 1 000,00 29.04.2011 27.04.2012 15 822,93 Поруч-во Киреева Р.В. Итого 6 348,48
Совокупная задолженность по кредитам в ОАО «АК БАРС» БАНК – 4 241,55 тыс. рублей.
Совокупная залоговая стоимость – 3 942,44 тыс. рублей.
Список аффилированных компаний / лиц:
Аффилированные / связанные организации:
Нет.
Выданные гарантии и поручительства:
Нет.
Полученные гарантии и поручительства:
Нет.
Имеющиеся у организации заемные средства помимо кредитов:
Нет.
Сведения о финансовом состоянии организации:
ООО «Торговая Компания «Идель» находится на общем режиме налогообложения (Форма №1 – Бухгалтерский баланс, Форма №2 – Отчет о прибылях и убытках).
Агрегированный бухгалтерский баланс, тыс. руб.
Наименование статьи 01.04.
2010 01.07.
2010 01.10.
2010 01.01.2011 01.04.
2011 01.07.
2011 Основные средства 129 400 389 2 083 2 030 2 108 Незавершённое строительство 0 0 0 0 0 0 Нематериальные активы 0 0 0 0 0 0 прочие основные средства 129 400 389 2 083 2 030 2 108 доходные вложения в материальные ценности 0 0 0 0 0 0 Текущие активы 5 398 6 650 7 264 9 397 9 214 12 641 Запасы 2 843 3 589 3 487 4 900 5 373 6 961 НДС 0 57 0 308 284 254 Краткосрочная дебиторская задолженность 2 555 2 999 3 770 4 060 3 516 4 857 В т.ч.задолженность покупателей 2 484 2 895 3 668 3 864 3 390 4 595 Краткосрочные фин. Вложения 0 0 0 0 0 0 Денежные средства 0 5 7 129 41 569 Прочие оборотные активы 0 0 0 0 0 0 Текущие обязательства 5 366 6 877 7 450 11243 11 000 14 492 Краткосрочные займы и кредиты 1 047 2 473 3 956 5 916 7 471 7 161 Задолженность перед поставщиками 4 056 3 742 3 382 5 182 3 126 6 637 Задолженность по налогам и сборам 64 6 10 21 66 30 Задолженность перед внебюджетными фондами 10 10 11 16 91 23 Задолженность перед персоналом 33 38 38 53 117 107 Прочие краткосрочные обязательства 156 608 53 55 129 534 Чистые текущие активы/(обязательства) 32 -227 -186 -1 846 -1 786 -1 851 Долгосрочные вложения 0 0 0 0 0 0 долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0 0 долгосрочная дебиторская задолженность 0 0 0 0 0 0 прочие внеоборотные активы 0 0 0 0 0 0 Долгосрочные обязательства 0 0 0 0 0 0 долгосрочные займы и кредиты 0 0 0 0 0 0 прочие долгосрочные обязательства 0 0 0 0 0 0 Чистые долгосрочные активы/(обязательства) 0 0 0 0 0 0 Чистые активы (1+4+7-10) 161 173 203 237 244 257 Уставный капитал 10 10 10 10 10 10 собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0 0 0 Резервный капитал и фонды 0 0 0 0 0 0 Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 Добавочный капитал 0 0 0 0 0 0 Нераспределенная прибыль/(убыток) 151 163 192 227 234 247 Итого собственные средства 161 173 202 237 244 257 Доля миноритариев 0 0 0 0 0 0
Дебиторская задолженность на 01.07.2011 г. составляла 4 595 тыс. рублей, в т.ч.:
ООО «Корстон-Казань» — 792 тыс. рублей, ООО «Планета Развлечений» — 114 тыс. рублей, Каюмов — 101 тыс. рублей, ООО «Хмельная» — 117 тыс. рублей, Савиново кухня — 118 тыс. рублей, Матвеева — 150 тыс. рублей, ПС Казань — 115 тыс. рублей, Бэхетле — 258 тыс. рублей, Бистро пронто регион – 117 тыс. рублей, Актив Трейд – 295 тыс. рублей, Арла Фуд сервис – 255 тыс. рублей, ресторан Фуд – 98 тыс. рублей, Каро – 83 тыс. рублей, Траттория – 94 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность на 01.07.2011 г. составляла 6 637 тыс. рублей, в т.ч.:
ООО «Арла Фудс Артис» — 3 176 тыс. рублей, ООО «Регион» — 366 тыс.рублей, ООО «Союз» — 233 тыс.рублей, ООО «Уренхольт» — 480 тыс.рублей, ООО «Тендер» - 457 тыс. рублей, ООО «Комо-Импекс» - 514 тыс. рублей, ООО «Карат» - 67 тыс. рублей, ООО «Анком» - 127 тыс. рублей, ООО «Неон НН» - 82 тыс. рублей и т.д.
Агрегированный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Наименование показателей 2010 год 2011 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) [010] 10 105 7 771 12 172 15 662 11 793 20 333 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг [020+030+040] 10 049 7 690 12 014 15 374 11 629 20 250 Прибыль/убыток от продаж [010-020-030-040]=[050] 56 81 158 288 164 83 Проценты к получению [060] 0 0 0 0 0 0 Проценты к уплате [070] 22 51 121 216 252 296 Доходы от участия в других организациях [080] 0 0 0 0 0 0 Прочие доходы [90+120+160] [160>0] 0 0 0 76 139 486 Прочие расходы [100+130+160] [160<0] 0 15 1 104 38 255 Прибыль/убыток до налогообложения (строки 050+060-070+080+ 090-100+120-130) 34 15 36 44 13 18 Корректировка по ОНА и ОНО [141-142] 0 0 0 0 0 0 Налоги и пени/штрафы [150+151] 7 3 7 9 6 5 Прибыль/убыток от обычной деятельности 27 12 29 35 7 13
Профессиональное суждение об оценке финансового состояния организации
Дата составления: 03 октября 2011 г. Наименование организации: ООО «Торговая Компания «Идель» Отрасль деятельности (по внутр.) Торговля Краткое описание сферы деятельности: Торговля продуктами питания ИНН: 1657072684 ОГРН: 1081690002602 Дата отчетности: 01.07.2011 г. (за 2 квартал 2011 г.)
1. Коэффициентный анализ отчетности организации:
№ Наименование коэффициента Значение Балл MAX балл Вес 1 Рентабельность         1.1 Общая рентабельность, % 0,06% 1 4 5,71% 1.2 Рентабельность продаж, % 0,41% 1 4 5,71% 1.3 Рентабельность активов, % 0,10% 1 4 5,71% 1.4 Рентабельность собственного капитала, % 5,19% 1 4 5,71% 2 Ликвидность 2.1 Промежуточная ликвидность 0,37 -4 6 8,57% 2.2 Текущая ликвидность 0,87 -1 6 8,57% 3 Финансовая устойчивость 3.1 Коэффициент независимости 0,02 0 5 7,14% 3.2 Коэффициент обеспеченности собств. оборотными средствами -0,15 -2 6 8,57% 3.3 Коэффициент финансовой устойчивости 0,02 0 5 7,14% 4 Покрытие обязательств 4.1 Коэффициент соотношения текущей задолженности и выручки за отчетный год (прогнозной на текущий год) 0,32 4 6 8,57% 4.2 Коэффициент соотношения общей задолженности и выручки за отчетный год (прогнозной на текущий год) 0,32 5 6 8,57% 4.3 Покрытие процентов 0,28 -6 6 8,57% 5. Оборачиваемость 5.1 Оборачиваемость дебиторской задолженности (дн) 32,97 2 3 4,29% 5.2 Оборачиваемость кредиторской задолженности (дн) 42,77 2 3 4,29% 5.3 Оборачиваемость запасов (дн) 48,57 1,5 2 2,86% Итого 5,5
70 Комментарий:
Предприятие характеризуется невысоким уровнем рентабельности, при этом общая рентабельность и рентабельность активов околонулевая. Рентабельность собственного капитала значительно выше. Данная ситуация характерна для предприятий с незначительной долей собственного капитала.
При анализе платежеспособности было выявлено отрицательное значение собственных оборотных средств, в размере -1 851 тыс. руб. (т.е. внеоборотные активы на 1 851 тыс. руб. финансируются за счет краткосрочных обязательств), что ограничивает возможности для расширения деятельности предприятия. Такая ситуация также опасна для предприятия и с той точки зрения, что при необходимости срочного возврата задолженности потребуется вынужденная распродажа активов или произойдет «зависание» долгов перед кредиторами.
Клиент характеризуется крайне низким уровнем промежуточной и приемлемым уровнем текущей ликвидности. Ликвидные и текущие активы покрывают текущие обязательства на 37% и 87%, соответственно.
Коэффициенты покрытия обязательств находятся на достаточно высоком уровне, за исключением показателя покрытия процентов. Прибыли от продаж недостаточно для покрытия прогнозных процентов к уплате.
Показатели оборачиваемости находятся на достаточно высоком уровне. Данный факт объясняется незначительным удельным весом дебиторской, кредиторской задолженности на фоне выручки от продаж. Запасы компании не превышают выручку от продаж, в связи, с чем период оборота на приемлемом уровне.

2. Оценка оборотов по счетам организации за последние 6 месяцев:
№ Наименование коэффициента Значение 1 Средне-месячные обороты в ОАО «АК БАРС» БАНК (т.р.) 2 745,39 2 Средне-месячные обороты в других банках (т.р.) 3 436,03 3 Прогноз годовых оборотов в ОАО «АК БАРС» БАНК (т.р.) 32 944,67 4 Прогноз годовых оборотов в других банках (т.р.) 41 232,39 5 Доля оборота в ОАО «АК БАРС» БАНК в общем обороте 44,41%
3. Оценка бизнес-риска организации:
№ Наименование коэффициента Балл MAX балл Вес 1 Оценка кредитной истории Клиента за последние 365 дней 8,0 8 26,67% 2 Оценка существенности оборотов денежных средств по банковским счетам Клиента 2,0 2 6,67% 3 Оценка акционеров и юридических собственников Клиента 1,5 1,5 5,00% 4 Оценка уровня руководства у Клиента 2,5 2,5 8,33% 5 Оценка уровня планирования у Клиента 0,0 3 10,00% 6 Оценка деловой репутации Клиента 0,5 2 6,67% 7 Оценка положения Клиента на рынке 1,5 4 13,33% 8 Оценка зависимости Клиента от крупных покупателей/ поставщиков 1,5 3,5 11,67% 9 Оценка качества предоставленных Клиентом документов 0,5 3,5 11,67% Итого 18,0
30   Комментарий:
Клиент имеет положительную кредитную историю в ООО ОАО «АК БАРС» БАНК и ЗАО "Солид Банк", по данному показателю было проставлено 8 баллов (max).
Существенность оборотов оценивалась исходя из оборотов по счету в ОАО «АК БАРС» БАНК (согласно методике). Совокупная сумма оборотов по всем счетам Клиента в банке за 12 календарных месяцев составила 32 944,67 тыс. руб. Поскольку обороты превышают сложившуюся задолженность с учетом запрашиваемого кредита, более чем в 2 раза, по данному показателю было проставлено 2 балла (max).
4. Оценка тенденций в деятельности (в соответствии с пп. 3.3 Положения ЦБ РФ № 254-П):
Показатели (квартальные) 01.04.
2010 01.07.
2010 01.10.
2010 01.01.
2011 01.04.
2011 01.07.
2011 Выручка от реализации 10 105 7 771 12 172 15 662 11 793 20 333 Чистая прибыль 27 12 29 35 7 13 Общая рентабельность 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 0,1% Рентабельность продаж 0,6% 1,0% 1,3% 1,8% 1,4% 0,4% Кредиторская задолж. 4 319 4 404 3 494 5 327 3 529 7 331 Дебиторская задолж. 2 555 2 999 3 770 4 060 3 516 4 857 Оборач. Кредиторской задолженности 44 51 29 35 35 43 Оборач. Дебиторской задолженности 29 32 25 31 30 33 Величина чистых активов 161 173 203 237 244 257 Общая задолженность / выручка годовая (прогн.) 13,3% 19,2% 18,6% 24,6% 23,3% 22,6% Рейтинг B- B- B- B- B- CCC-
5. Оценка качественных показателей финансового состояния клиента (в соответствии с пп. 3.4.1 Положения ЦБ РФ № 254-П):
№ Показатель Значение 1 Наличие существенной по суммам и срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам Клиента НЕТ 2 Наличие существенной по суммам и срокам просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами НЕТ 3 Наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате НЕТ 4 Наличие у Клиента скрытых потерь в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов(собственных средств/капитала) НЕТ 5 Наличие случая (случаев) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды) с кредитной организацией - кредитором с нарушением сроков, предусмотренных договорами, общей продолжительностью от 5 до 30 календарных дней или единичный случай исполнения с нарушением сроков продолжительностью более чем на 30 календарных дней за последние 180 календарных дней либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией - кредитором предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней или более, а также при условии, что совокупная величина указанны