Разработка бизнес-плана предприятия

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1.РЕЗЮМЕ
2.ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
3.ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА
4.АНАЛИЗ РЫНКА
5.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6.ПЛАН МАРКЕТИНГА
7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА
9.ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ И НОРМАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список литературы

расходы 252,00р. 252,00р. 252,00р. 252,00р. 21 Прочие расходы:   22 Проценты по кредиту 29,20р. 29,20р. 29,20р. 29,20р. 23 Выплата кредита 0,00р. 0,00р. 0,00р. 0,00р. 24 Разное 0,00р. 0,00р. 0,00р. 0,00р. 25 Всего: 281,20р. 281,20р. 281,20р. 281,20р. 26 Общие расходы денежных средств 281,20р. 281,20р. 281,20р. 281,20р. 27 Прибыль (убыток) ДС от хоз. деятельности   28 Прибыль ДС за отчетный период (6-26) 1 752,55р. 1 752,55р. 1 752,55р. 1 752,55р. 29 Остаток ДС на конец отч. Периода (28(текущ. М-ца)+29(пред. м-ца)) 7 767,75р. 9 520,30р. 11 272,85р. 13 025,40р. 30 Баланс денежных средств   31 Балансовый остаток на начало периода 9 520,30р. 11 272,85р. 13 025,40р. 14 777,95р. 32 Поступление ДС (6) 19 040,60р. 22 545,70р. 26 050,80р. 29 555,90р. 33 Общие расходы ДС (26) 19 321,80р. 22 826,90р. 26 332,00р. 29 837,10р. 34 Балансовый остаток на конец периода (24+25-26) 0,00р. 0,00р. 0,00р. 0,00р. 35 Остаток по кредиту 1 854,00р. 1 824,80р. 1 795,60р. 1 766,40р.
Баланс показан в таблице 10.
Таблица 10
Баланс, тыс.руб.
Наименование статьи С апр. 2012 по дек. 2012 гг. 1 Средства на счете - 2 Счета к получателю 16517 3 Товарно-материальные запасы - 4 Предоплаченные расходы  - 5 Ценные бумаги  - 6 Суммарные текущие активы (1+5) 16517 7 земля - 8 Здания и сооружения  - 9 оборудование 60150 10 Другие активы  - 11 Незавершенное производство (инвестиции) 60150 12 Суммарный актив с.6+(7+11) 70017 13 Отсроченные налоговые платежи  - 14 Счета к оплате 58150 15 Краткосрочные кредиты - 16 Полученные авансы  - 17 Суммарные краткосрочные обязательства (13+16) 58150 18 Долгосрочные займы 2000 19 Акционерный капитал - 20 Нераспределенная прибыль  16517 21 Суммарный собственный капитал (19+20) 16517 22 Суммарный пассив (17+18+21) 70017 Формула для определения минимально необходимого для безубыточной работы объёма производства и реализации готовой продукции (Vбу) выглядит следующим образом:
Vбу=ПсР+ПрР, (1)
где ПсР – постоянные расходы (в денежном выражении);
ПрР – переменные расходы (в денежном выражении).
К постоянным затратам относится:
аренда помещения
заработная плата;
прочие расходы.
К переменным затратам относятся: в нашем случае их нет.
Цена на продукт составляет на 2012 год в среднем 160 рублей/ед. Расчет точки безубыточности продемонстрирован в таблице 11 с мая 2012 года (после окончания инвестирования денежных средств).
Таблица 11
Расчет точки безубыточности
2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 Показатель май июнь июль авг сент окт нояб дек Постоянные затраты (ПсР) 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 Переменные затраты (ПрР) 0 0 0 0 0 0 0 0 Безубыточный объем (Vбу) 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82 478,82
Рассчитаем величину дисконта за 1 месяц по следующей формуле (2)
Dk=(√ (1+d/100)-1)*100%, (2)
В данной формуле:
dk – пересчитанный дисконт;
d – исходный дисконт, % годовых ( в нашем случае 20%); Для денежного потока для собственного капитала применяется ставка дисконта, равная требуемой собственником ставке отдачи на вложенный капитал, требуемая отдача принята на уровне 20%; Пересчитанный дисконт равен 44%.
ЧДД рассчитаем в таблице 12.
Таблица 12
Расчет ЧДД, тыс.руб.
2012 2012 2012 2012 2012 апр май июнь июль авг Доходы от реализации 1592 1592 1791 1791 1791 расходы 317,00 281,20 281,20 281,20 281,20 кэш-фло 1 275,00 1 310,80 1 509,80 1 509,80 1 509,80 дисконтир.доход 36,18 36,18 40,70 40,70 40,70 дисконтир.расход 7,20 6,39 6,39 6,39 6,39 ЧДД 28,98 29,79 34,31 34,31 34,31
Продолжение таблицы 12
2012 2012 2012 2012 сент окт нояб дек Доходы от реализации 1990 1990 1990 1990 расходы 281,20 281,20 281,20 281,20 кэш-фло 1 708,80 1 708,80 1 708,80 1 708,80 дисконтир.доход 45,23 45,23 45,23 45,23 дисконтир.расход 6,39 6,39 6,39 6,39 ЧДД 38,84 38,84 38,84 38,84
Рассчитаем ИД проекта
Сумма дисконтированного дохода за период =375,4 т. р.
Сумма дисконтированного расхода=58,33 т.р..
ИД=375,4 /58,33 =6,43 ≥0, значит проект эффективен.
Формула расчёта простого срока окупаемости (точки окупаемости) определяется как отношение суммы инвестиций в проект к средним чистым поступлениям за единичный интервал планирования:
PP = Σi / (Σp / N), (3)
или, в приведённом виде,
PP = Σi x N / Σp,(4)
где Σi — сумма инвестиций в проект
Σp — сумма чистых поступлений от проекта (чистый денежный поток)
N — количество интервалов планирования.
либо
PP = Σi / CFpi,(5)
где Σi — сумма инвестиций в проект
CFpi — поступления за интервал планирования (денежный поток) [4;93].
Рассчитаем точку окупаемости проекта:
Стоимость инвестиций в проект Σi = 60150 т.р..
Поступления за интервал планирования CFpi = 16517 т.р.
Тогда, срок окупаемости составит:
PP = Σi / CFpi =3,6 года.
8.АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА
Состав рисков представим в таблице 13.
Таблица 13
Перечень возможных рисков
Риски Влияние на прибыль Маркетинговый риск Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены продукта Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск превышения бюджета Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков Общеэкономический риск Рост инфляции, ставки процента банка
Вероятность наступления рисков оценим в таблице 14 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск.
Таблица 14
Вероятность наступления рисков
Риски Э1 Э2 Э3 V Маркетинговый риск 1 2 1 1,33 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 2 2 2 Риск превышения бюджета 2 3 2 2,33 Общеэкономический риск 2 2 2 2 Оценка ответов экспертов на непротиворечивость проведена в таблице 15.
Таблица 15
Оценки ответов экспертов на непротиворечивость
Риски Э1-Э2 Э1-Э3 Э2-Э3 Макс.Э-Э примечания Маркетинговый риск -1 0 1 1 ≤2,5 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 0 0 0 0 ≤2,5 Риск превышения бюджета -1 0 1 1 ≤2,5 Общеэкономический риск 0 0 0 0 ≤2,5
Оценки непротиворечивы.
Таблица 16
Абсолютные оценки рисков
Риски веса V баллы Маркетинговый риск 0,1 1,33 0,133 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 0,3 2 0,6 Риск превышения бюджета 0,4 2,33 0,932 Общеэкономический риск 0,2 2 0,4 1
Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.
9.ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ И НОРМАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Для кинозалов очень важны правила пожарной безопасности. Для того чтобы предотвратить возникновение пожара, помещения должны быть обеспечены первичными средствами пожаротушения, на видных местах должны быть размещены планы эвакуации зрителей. Кроме того, важна негорючая отделка помещения.
Общие правила пожарной безопасности показаны на рис.6[6].
Рис.6.Правила пожарной безопасности кинотеатра
Отношения субъектов предпринимательской деятельности с потребителями регулируются нормами Закона РФ «О защите прав потребителей» (в редакции от (ред. от 18.07.2011). Рекламные отношения по продвижению товара и услуг в основном регулируют Законом РФ от 18 июля 1995 г. «О рекламе» [5].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рынок кинопроката становится все более конкурентным, крупные города насыщены предложением услуг кинопроката в разных форматах. СПб занимает второе место по насыщенности и разнообразию услуг, поэтому для организации бизнеса выбран пригород г. Пушкин, где расположен всего один кинотеатр традиционного формата. Таким образом, конкурентов на рынке нет.
Планируется открыть 2 3D кинотеатра на 60 зрителей каждый в строящемся ТРК Константиновский в г. Пушкин. Открытие намечено на апрель 2012 года.
Проект практически полностью инвестируется за счет собственных средств-58150 рублей и 2 млн. кредитных средств Сбербанка.
Планируемый объем реализации к концу 2012 года составит 1990 тыс. рублей. Расчеты доказали эффективность вложений.
Срок окупаемости проекта составит 3,6 года.
Список литературы
Киноиндустрия в РФ. Исследование компании «Невафильм»,2009.
Сухова, Л.Ф.,Чернова, Л.А.Практикум по разработке бизнес-плана/Л.Ф.Сухова, Л.А.Чернова. - М.:Финансы и статистика,2007.-160 с.
Ушаков, И.И.Бизнес-план/И.И.Ушаков. - СПб: Питер,2005.-224 с.
Черняк, В.З.Бизнес-планирование/В.З.Черняк. - М.:РДЛ,2004.-272 с.
www.garant.ru
http://ria.ru/infografika/20091208/197883225.html
http://kinoteatr.real-bau.ru/kompaniya.html
2