Вход

Разработка и анализ бюджета организации (вариант 6)

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 104735
Дата создания 2010
Страниц 32
Источников 16
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 200руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Реферат
Введение
1.Теоретические основы бюджетирования
1.1 Бюджеты организации
1.2 Оценка приемлемости и достижимости бюджетов с использованием инструментов финансового анализа
1.3 Анализ безубыточности
1.4 Анализ чувствительности показателей деятельности организации
1.5 Сценарный анализ деятельности организации.
2. Анализ базового варианта бюджета
2.1 Оценка приемлемости и достижимости базового варианта бюджетов
2.2 Анализ безубыточности базового варианта бюджетов
3. Анализ бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
3.1 Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния организации
3.2 Оценка приемлемости и достижимости бюджетов с учетом мероприятий
3.3 Анализ безубыточности бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
3.4 Анализ чувствительности бюджетов организации с учетом мероприятий
3.5 Сценарный анализ бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
Заключение
Список литературы
Приложение А «Бюджет доходов и расходов. Базовый вариант»…………………………..35
Приложение Б «Бюджет движения денежных средств. Базовый вариант» ……………….36
Приложение В « Бюджетный баланс. Базовый вариант»……………………………………37
Приложение Г «Результаты проведения анализа безубыточности. Базовый вариант»…...38
Приложение Д «Бюджет доходов и расходов. Вариант с учетом мероприятий»…………42
Приложение Е «Бюджет движения денежных средств. Вариант с учетом мероприятий».43
Приложение Ж « Бюджетный баланс. Вариант с учетом мероприятий»………………….44
Приложение И «Результаты проведения анализа безубыточности. Вариант с учетом мероприятий»…………………………………………………………………………………..45
Приложение К «Результаты проведения анализа чувствительности»……………………..49
Приложение Л «Результаты проведения сценарного анализа» ……………………………51

Фрагмент работы для ознакомления

Вариант с учетом мероприятий»
продукт № 1 Данные для построения графика безубыточности Объем продаж, ед. 7 153 000,00 Выручка от продажи, руб. 51 236 801,00 Переменные расходы, руб. 31 869 911,74 Постоянные расходы, руб. 5 319 280,30 Совокупные расходы, руб. 37 189 192,04
продукт № 2 Данные для построения графика безубыточности Объем продаж, ед. 8 751 500,00 Выручка от продажи, руб. 68 041 498,00 Переменные расходы, руб. 47 843 182,44 Постоянные расходы, руб. 6 809 154,53 Совокупные расходы, руб. 54 652 336,97
продукт № 3 Данные для построения графика безубыточности Объем продаж, ед. 6 359 500,00 Выручка от продажи, руб. 48 953 273,60 Переменные расходы, руб. 28 564 601,72 Постоянные расходы, руб. 2 710 765,17 Совокупные расходы, руб. 31 275 366,89
Все продукты (№1, №2, №3) Данные для построения графика безубыточности Объем продаж, ед. 22 264 000,00 Выручка от продажи, руб. 168 231 572,60 Переменные расходы, руб. 108 277 695,90 Постоянные расходы, руб. 14 839 200,00 Совокупные расходы, руб. 123 116 895,90
Приложение К
«Результаты проведения анализа чувствительности»
Фактор: цена январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь за год Чистая прибыль,руб -10% (1 547 185) (1 499 796) (1 499 451) 467 646 1 299 105 1 907 222 1 426 928 1 358 402 711 029 (948 496) (742 788) (796 953) 135 666 -5% (1 166 732) (1 133 954) (1 070 551) 1 354 535 2 288 658 2 541 338 2 261 910 2 293 108 1 410 755 (355 329) (216 378) (283 681) 7 923 679 5% (405 827) (402 271) (212 752) 2 706 820 3 577 384 4 572 459 4 269 925 4 102 441 2 687 886 558 822 526 447 432 925 22 414 260 10% (25 374) (36 429) 185 279 3 211 785 4 423 036 5 582 896 5 239 296 4 969 357 3 308 518 956 400 863 029 752 441 29 430 235 Денежные средства,руб -10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 -5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 4 798 774 9 832 803 8 735 956 11 617 982 12 971 159 12 971 159 10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 3 067 196 10 132 671 16 009 869 14 859 840 18 268 720 20 054 313 20 054 313 Фактор: объем продаж  Чистая прибыль,руб  -10% (925 325) (908 375) (804 194) 1 736 971 2 431 244 2 978 102 2 691 992 2 691 199 1 702 945 (44 346) 30 908 (53 472) 11 527 649 -5% (855 962) (838 235) (722 914) 1 989 213 2 576 800 3 267 518 2 978 973 2 958 419 1 885 111 62 892 107 303 35 322 13 444 439 5% (716 317) (698 004) (560 405) 2 389 831 2 971 455 3 846 247 3 552 830 3 487 806 2 249 377 259 583 272 416 191 484 17 246 303 10% (646 109) (627 908) (479 173) 2 547 250 3 211 537 4 135 567 3 839 715 3 740 062 2 431 482 357 910 354 956 269 549 19 134 838 Денежные средства,руб  -10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 576 631 (396 963) 1 578 258 2 223 273 2 223 273 -5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 2 085 412 1 082 342 3 247 538 4 030 426 4 030 426 5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 636 768 5 096 681 4 035 962 6 581 107 7 639 743 7 639 743 10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 1 857 808 6 586 775 5 500 360 8 235 479 9 431 988 9 431 988 Фактор: переменная часть расходов на единицу проданных продуктов Чистая прибыль,руб  -10% (718 123) (704 092) (564 284) 2 307 962 2 874 068 3 726 208 3 432 721 3 381 010 2 167 596 229 777 245 767 166 036 16 544 646 -5% (752 201) (736 102) (602 968) 2 270 155 2 802 710 3 641 553 3 349 319 3 304 562 2 117 425 195 510 217 816 139 722 15 947 502 5% (820 358) (800 123) (680 335) 2 167 972 2 686 561 3 472 244 3 182 516 3 146 647 2 017 083 126 978 161 914 87 095 14 748 195 10% (854 436) (832 133) (719 019) 2 094 520 2 650 847 3 387 589 3 099 114 3 067 690 1 966 912 92 712 133 964 60 782 14 148 542 Денежные средства,руб  -10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 435 980 4 742 110 3 682 456 6 104 662 7 090 471 7 090 471 -5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 4 169 703 3 123 300 5 511 988 6 465 274 6 465 274 5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 3 018 615 1 999 970 4 321 623 5 209 861 5 209 861 10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 2 443 071 1 438 304 3 726 440 4 582 155 4 582 155
Фактор: Расход прямых материалов на единицу продукта Чистая прибыль,руб  -10% (485 738) (443 993) (259 289) 2 570 614 3 372 154 4 324 349 4 020 980 3 876 691 2 533 982 486 716 464 554 373 882 20 834 901 -5% (636 009) (606 053) (450 470) 2 401 481 3 051 752 3 940 624 3 643 449 3 556 108 2 300 618 323 980 327 210 243 645 18 096 335 5% (936 550) (930 172) (832 833) 1 904 130 2 570 035 3 173 173 2 888 386 2 876 093 1 833 890 (1 864) 52 894 (21 034) 12 576 147 10% (1 086 820) (1 092 232) (1 024 014) 1 566 836 2 417 794 2 789 448 2 510 855 2 526 582 1 576 464 (250 045) (120 695) (189 278) 9 624 895 Денежные средства,руб  -10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 4 164 742 8 873 473 7 760 580 10 449 880 11 671 482 11 671 482 -5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 1 790 222 6 240 016 5 166 068 7 688 303 8 759 485 8 759 485 5% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 924 542 (61 805) 2 126 300 2 896 642 2 896 642 10% 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000
Приложение Л
«Результаты проведения сценарного анализа»
Чистая прибыль, руб                           Сценарии январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь за год наиболее вероятный (786 279) (768 113) (641 652) 2 232 348 2 731 351 3 556 898 3 265 918 3 225 605 2 067 254 161 244 189 865 113 409 15 347 848 пессимистический (1 203 995) (1 192 665) (1 135 281) 1 105 093 2 066 911 2 340 383 1 995 027 2 046 949 1 228 695 (469 524) (318 314) (383 740) 6 079 538 оптимистический (380 445) (362 653) (170 770) 2 863 821 3 781 492 4 809 334 4 500 493 4 308 686 2 838 486 618 738 575 809 479 216 23 862 208 Денежные средства, руб                           Сценарии январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь за год наиболее вероятный 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 3 594 159 2 561 635 4 916 805 5 837 568 5 837 568 пессимистический 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 оптимистический 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 5 487 485 10 769 090 9 642 219 12 723 686 14 204 951 14 204 951
38

Список литературы [ всего 16]

Список литературы
1.Налоговый кодекс Российской Федерации.
2.Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент- М: ИНФРА – М, 2003.
3.Большаков С.В. Финансы предприятий: теория и практика: учебник для студентов вузов – М.: Книжный мир, 2005.
4.Брег С. – Настольная книга финансового директора – пер.с англ. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.
5.Добровольский Е., Карабанов Б., Боровков П., Глухов Е., Бреслав Е. – Бюджетирование: шаг за шагом. – Спб.: Питер, 2005.
6.Лисовская И.А. – Основы финансового менеджмента. – М.: ТЕИС, 2006.
7.Лямин Д.В. - Бюджетирование. Методическое пособие - Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2008
8.Лямин Д.В. – Диагностика финансового состояния. Методическое пособие.- Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2008.
9.Лямин Д.В. Финансовый менеджмент: Методические указания для выполнения курсовой работы.- Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2010.
10.Никифоров В.Ф., Клюев Ю.Б., Юрьева О.В. Общие требования к построению, изложению, оформлению и содержанию пояснительной записки дипломного проекта: Методические указания.- Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2005
11.Основы коммерческого бюджетирования. Пошаговое руководство Сигел, Джон, Шим, Джай К. – Москва: Азбука 2001.
12.Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учеб. пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
13.Финансовый менеджмент. Учебник для вузов под. ред. Акад. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006
14.Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. – Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования – 2-е изд., перераб. и доп. – М. Финансы и статистика, 2006
15.Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 2001.
16.http://financial-analysis.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00378
© Рефератбанк, 2002 - 2024