Технико-экономическое обоснование создания химического производства ПХВ- пленки пищевого назначения(вариант 5)

Выводы

В настоящее время для упаковки пищевых продуктов широко используется пленка ПВХ. Для первичного обертывания она применяется на предприятиях-изготовителях, при розничной продаже используется для продуктов, отпускаемых на вес, в сетях быстрого питания эта пленка обеспечивает удобство и защиту продукта от загрязнения. Как правило, продукты, обертываемые в пленку ПВХ, - это колбасы, сыры, кулинарные изделия, овощи, фрукты и прочее.
Пищевые пленки имеют две разновидности по составу: ПВХ (поливинилхлоридные пленки) и ПЭ (полиэтиленовые пленки). По функциональности оба вида не уступают друг другу, но для некоторых видов упаковки необходим тот или иной пленки.
ПВХ пленка чаще используется в производстве продукции для обертывания пластиковых подложек или полимеров вспененного состава с про ...

Содержание



Введение 5
Задание 6
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3.Расчет численности персонала 15
4.Расчет производительности труда 19
5.Расчет фонда заработной платы персонала 19
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 26
Выводы 29
Список литературы 33

Введение

В курсовой работе рассматривается организация химического производства ПХВ-пленки пищевого назначения.
В работе необходимо провести расчеты на основе данных задания для определения целесообразности создания производства.
В курсовой работе ставятся следующие задачи:
1. Определить размер капитальных вложений на организацию производства.
2. Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3. Рассчитать расходы на производство запланированного объема продукции.
4. Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5. Рассчитать показатели прибыли и рентабельности.
6. Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
На основании проведенных расчетов нужно сделать выводы о целесообразности создания производства.

16
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., час.
1720
Средняя продолжительность раб. смены,час.
7,93
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г):217х8=1736(час.)
Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов исключены внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы впредпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. Средняя продолжительность рабочей смены определена делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1720/217=7,93(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. Расчет численности рабочих по нормам обслуживания приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
5
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик смешения
4
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Аппаратчик дозирования
4
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Оператор экструдера
6
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Каландровщик
6
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Намотчик
4
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Резчик
4
1
2
2
 -
2
1,16
2,3
Итого
 
 
 
 
 
 12
 
14
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 2 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1992/1720=1,16
Всего численность основных рабочих составит: 12х1,16=14(чел.)
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет –в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
1
2
3
4
5
7
8
9
 10
Слесарь по ремонту оборудования
5
1
2
2
2
1,16
2,3
3,0
Транспортировщик
3
1
2
2
2
1,16
2,3
3,0
Грузчик
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2,0
Электромонтер
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2,0
Уборщик производственного помещения
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2,0
Кладовщик
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2,0
Всего
 
 
 
 
 
 
13,9
14,0
Расчет служащих, согласно исходных данных варианта, представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
-
1,0
Инженер-технолог
Специалист
1
1
1
- 
1,0
Экономист
Специалист
1
1
1
 -
1,0
Механик
Специалист
1
1
1
 -
1,0
Начальник смены
Специалист
1
2
2
- 
2,0
Всего
 
 
 
 
 
6,0
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала цеха: 14+14+6=34 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=4500:(14+14)=161,3(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=4500:14=323,8(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=4500:34=132,8(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) отсутствует, так как согласно условиям варианта производство пленки осуществляется при нормальных условиях труда.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик смешения
4
13 000
6500
26 000
2
723
30%
217
939
406
Аппаратчик дозирования
4
13 000
6500
26 000
2
723
30%
217
939
406
Оператор экструдера
6
15 000
7500
30 000
2
834
30%
250
1 084
468
Каландровщик
6
15 000
7500
30 000
2
834
30%
250
1 084
468
Намотчик
4
13 000
6500
26 000
2
723
30%
217
939
406
Резчик
4
13 000
6500
26 000
2
723
30%
217
939
406
Итого по основным рабочим:
 
 
 
41000
164 000
14
 
4 558
 
1 368
5 926
2 558
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Слесарь по ремонту оборудования
5
14 000
7000
28 000
3
1 008
30%
302
1 310
437
Транспортировщик
3
12 000
6000
24 000
3
864
30%
259
1 123
374
Грузчик
3
12 000
6000
24 000
2
576
30%
173
749
374
Электромонтер
3
14 000
7000
28 000
2
672
30%
202
874
437
Уборщик производственного помещения
3
12 000
6000
24 000
2
576
30%
173
749
374
Кладовщик
3
12 000
6000
24 000
2
576
30%
173
749
374
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
38 000
152 000
14
4 272
 
1 282
5 554
397
Всего:
 
 
 
 
316 000
28
8 830
 
2 649
11 480
411
Доплата за работу в вечернее предусматривается и определяется по формуле: Двеч.=(1/2)х(Зт+Зусл.)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
Зт-тарифный заработок;
Зусл.-доплаты за вредные условия труда.
В цехе не начисляется доплата за переработанное время сверх месячной нормы время, а также не начисляется доплата за работу в праздничные дни, так как цех работает в 2-х сменном режиме с остановкой в праздничные дни. Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 30% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за вредность, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 30%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
1
300
-
90
390
Инженер-технолог
23000
1
276
-
83
359
Экономист
20000
1
240
-
72
312
Механик
22000
1
264
-
79
343
Начальник смены
20000
2
480
-
144
1248
Всего
 
6
 
 
 
2652
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
28
82,4%
323,8
11 480
410,0
Основные
14
41,2%
161,3
5 926
423,3
Вспомогательные
14
41,2%
 
5 554
396,7
2. Служащие
6
17,6%
 
2 652
442,0
Итого численность персонала
34
100,0%
132,8
14 132
415,6
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
перечень и количество силового электрооборудования;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатели к мешалке смесителя
45
2
90
0,7
1,1
69
3 796
263 063
Электродвигатели привода экструдера
106
1
106
0,7
1,1
82
3 796
309 830
Электродвигатели привода вальцев
111
2
222
0,7
1,1
171
3 796
648 888
Электродвигатель к каландру
71
4
284
0,7
1,1
219
3 796
830 109
Электрообогреватель экструдера
20
1
20
0,7
1,1
15
3 796
58 458
Итого
353
10
722
556
2110348
Неучтенное силовое оборудование
217
0,7
1,1
167
3 796
633 104
Итого силовое электрооборудование
938,6
723
2743453
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
5,6
Основная и доп. заработная плата служащих
2,7
Итого
8,2
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
2,5
3. Содержание зданий и сооружений
1,4
4. Содержание оборудования
5,9
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
1,8
6. Текущий ремонт оборудования
30,5
7. Амортизация зданий и сооружений
0,7
8. Амортизация оборудования
35,8
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
1,5
Итого
88,2
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
17,6
Всего
105,8
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Передел представляет собой содержательно и пространственно обособленную совокупность технологических операций, составляющую часть полного технологического процесса изготовления конечной продукции. В результате каждого передела получается полуфабрикат, который может быть передан по технологической цепочке для дальнейшей обработки или реализован на сторону.
Расходы на передел, определенные в таблице 14 представляют собой все вышеуказанные расходы на изготовление продукции, поэтому расходы на передел равны цеховой себестоимости продукции.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 4500 тонн. Калькуляционная единица -1 тонна
№
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-загот. цена единицы,
руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во,тн
Сумма,
руб.
1
2
3
4
5
6