Система безналичных расчётов в России

Введение 3
1. Теоретические аспекты совершения безналичных расчетов 5
1.1. Сущность безналичных расчетов 5
1.2. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации 8
2. Практика безналичных расчетов в России и за рубежом 14
2.1. Анализ роли Банка России и коммерческих банков в системе безналичных расчётов 14
2.2. Зарубежный опыт безналичных расчетов 17
Заключение 29
Список использованных источников 33

Это особенно важно для стран Восточной Европы. Например, в Румынии власти создали национальную систему для POS-терминалов и уплаты налогов онлайн и в результате смогли увеличить осуществление налоговых платежей с использованием карт на 34 % в годовом исчислении.Одна из наиболее часто используемых мер в Европе – это ограничение на осуществление операций с помощью наличных денежных средств. В таких странах, как Бельгияили Франция, подобные ограничения существуют давно, но большинство стран начали их использовать после кризиса 2008 г. В то время как от страны к стране меры различаются по своему объему (B2B, B2C или для тех и других одновременно), сходство между ними заключается в том, что в последнее время рамки ограничений значительно сузились.Министерства финансов большинства стран, которые ввели ограничения на использование наличных денежных расчетов в экономике, аргументируют их введение тем, что расширение использования безналичных платежей способствует лучшей собираемости налогов и препятствует схемам ухода от них. Для подтверждения или опровержения данных утверждений авторы провели небольшое статистическое исследование с использованием незаслуженно забытого аналитиками «критерия знаков».Для исследования были взяты страны, в которых были введены ограничения на расчеты наличными денежными средствами: Болгария, Греция, Италия, Испания, Португалия, Словакия, Франция, Бельгия, Дания, Венгрия и Мексика. Затем были выбраны даты введения ограничений на расчеты наличными и рассмотрены доходы бюджета до и после введения ограничений по всей выборке стран.Таблица 4Доходы бюджетов стран, в которых были введены ограничения на осуществление операций наличными денежными средствами, € млнДата введения ограниченияДоходы в год введения ограниченияДоходы через год после введения ограниченияРазницаНаличиеизмененияБолгария2011 г., февраль12 940,513 650,5710,0+Греция2011 г., апрель89 843,087 217,8-2625,2-Италия2002 г.572 214,0579 393,67179,6+Испания2012 г., ноябрь382 586,0380 541,9-2044,1-Португалия2012 г., май67 574,372 121,14546,8+Словакия2012 г., ноябрь23 974,125 542,71568,6+Бельгия2012 г.191 606,1195 964,14358,0+Франция2010 г., июль959 133,0991 985,332 852,3+Дания2010 г., декабрь130 020,9130 373,8352,9+Венгрия2003 г.31 333,432 755,01421,6+Мексика2012 г., октябрь356 430,3386 139,629 709,3+Из таблицы следует, что в девяти странах после введения ограничений на наличный оборот доходы бюджета увеличились, а в двух – уменьшились. В статистической таблице критических значений (для критерия знаков) нужное значение выбирается в зависимости от числа степеней свободы изучаемых объектов. В результате проведенного анализа был сделан вывод об устойчивой связи между двумя рассмотренными параметрами.Один из главных выводов, который можно сделать на основе проведенного исследования, состоит в том, что в России назрела не только возможность, но и необходимость введения законодательных ограничений на размеры наличных расчетов между физическими лицами, которая связана с особенностями использования наличных денежных средств в российской экономике. Так, в России очень высок уровень спроса на наличные деньги, а следовательно, задача снижения их доли, используемой для розничных платежей, связана с необходимостью как сокращения издержек на обслуживание наличного денежного оборота, так и повышения прозрачности совершаемых расчетов в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов и с теневой экономикой.Безусловно, текущая экономическая и политическая ситуация не способствует расширению безналичных платежей в России. Если с 2008 г. по конец 2013 г. объем операций физических лиц с использованием банковских карт увеличился почти в три раза, то в 2014 г. введение санкций против России, ответные меры и напряженная ситуация вокруг деятельности в России международных платежных систем привели к резкому снижению операций по карточкам: их объем сократился почти в два раза, а количество операций – более чем в полтора.Вместе с тем ожидается, что уже в ближайшей перспективе ситуация с распространением безналичных платежей в России улучшится в связи с большими преимуществами, которыми они обладают. В случае же активных действий правительства, направленных на стимулирование безналичных платежей и введение подготовленного законопроекта об ограничении наличных, прогресс должен быть ощутимым.ЗаключениеСовременная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчёты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для достижения полного и своевременного обеспечения расчётов между экономическими субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим характеристикам. Проведенное исследование позволяет назвать платежную систему основой организации всей экономической деятельности в любой стране, в том числе и в Российской Федерации. Уровень развития и организации платежной системы влияет на все производственные, распределительные и перераспределительные процессы, определяет возможности экономики по ее совершенствованию, соответствию предъявляемым современными условиями требованиям и устойчивость к воздействию негативных факторов, приводящих к ее дестабилизации.В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения этих проблем был разработан безналичный денежный оборот, открывающий огромные возможности по обеспечению потребностей всех экономических агентов. Его удобство заключается в том, что существует значительное количество форм и методов по его использованию. Согласно законодательству Российской Федерации, выделяют четыре основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Кроме того, выделяются другие формы, не противоречащие законодательству, определенные договорами банковского обслуживания и обычаями делового оборота. Применение той или иной формы расчётов определяется клиентом кредитной организации и зависит от конкретных условий осуществления платежа.Проведенный анализ безналичных расчётов, осуществленных Центральным Банком в 2012-2015 годах, свидетельствует об их возрастающем значении в платежной системе Российской Федерации, увеличении количества и объёмов указанных платежей, появлении новых форм и систем расчётов, таких как банковские ордера, система банковских электронных срочных платежей. В самой же платежной системе Банка России преобладают расчёты по обслуживанию клиентов, являющихся кредитными организациями, причем с преимущественным использованием электронных технологий расчётов, ориентированных на непрерывное проведение платежей на территории всей страны.В платежной системе Российской Федерации большую роль играют безналичные расчёты, проводимые Банком России в пределах его собственной платежной системы, имеющей 4 подсистемы. Наиболее востребованной является система внутрирегиональных электронных расчётов, на долю которой в 2014 году пришлось 68% от общего объёма проведенных платежей и 77,37% от общего количества платежей, проведенных Банком России. Важно отметить развитие системы банковских электронных срочных платежей, на которую возлагаются большие надежды концепцией по развитию платежной системы Банка России. Кроме того, стоит отметить, что доля электронных расчётов остается преобладающей (более 99%), расчёты, осуществляемые с помощью бумажной технологии, сократились и практически не представляют значимости.Наряду с платежной системой Банка России в работе была рассмотрена платежная система коммерческих банков, непосредственно осуществляющая обслуживания клиентов. Количество расчётов, проводимое этой системой, превышает количество расчётов Банка России (в 2014 году оно составило 63,39% от общего количества платежей, проведенных платежной системой РФ), но общие объёмы платежей отстают, их доля в платежной системе Российской Федерации уменьшилась с 41,47% в 2012 году до 19,55 % в 2014.Что касается форм безналичных расчётов, наиболее востребованными оставались расчёты платежными требованиями, как по количеству (31,35% от общего количества платежей, проведенных коммерческими банками), так и по объёму проводимых платежей (97,00% от общего количества платежей, проведенных коммерческими банками), расчёты чеками и по аккредитиву составили незначительную часть в общих показателях (менее 1%). Это объясняется отставанием этих форм расчётов от современных требований, сложностью и продолжительностью расчётов. Эта проблемы вместе с другими, такими, как отсутствие устойчивой национальной платежной системы, большое количество наличных денежных операций, низкая финансовая грамотность населения, слабая интеграция в международные экономические отношения и неразвитая нормативно-правовая база, приводят к необходимости совершенствования системы безналичных расчётов в России.Первые шаги в этом направлении уже сделаны – это принятие закона «О национальной платежной системы», широкое внедрение пластиковых карточек и терминалов по их обслуживанию, развитие мобильного банкинга (вовлеченность в мобильный банкинг составляет не более 4,5 % от общего количества банков). Но это лишь отдельные меры, не позволяющие решить проблему совершенствования безналичных расчётов в целом. Важным направлением в совершенствовании платежной системы Российской Федерации является использовании передового иностранного опыта. Предпосылками для этого становятся широкие возможности, открываемые мировыми платежными системами, такими, как обслуживание клиентов в любой точке мира, минимальные сроки осуществления платежа и обеспечение безопасности и конфиденциальности проводимых платежей. Опираясь на иностранный опыт, в качестве возможных направлений развития безналичных расчётов в Российской Федерации можно предложить следующие: развитие нормативной базы и внедрение системы прямого дебета, совершенствование клиринговых отношений, повышение финансовой грамотности населения, оптимизация интернет- и мобильного банкинга для отечественных условий.Таким образом, совершенствование безналичных расчётов является важным фактором в поступательном развитии экономики страны, открывающим широкие возможности для интеграции в мировые экономические процессы. Раскрытие отечественного потенциала в этом направлении возможно как за счет собственных возможностей, так и в результате использования иностранных инноваций.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 №383-П) (ред. от 19.05.2015).Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 №384-П) (ред. от 14.07.2014)Алешкина Т. Россия догонит Японию по безналичным деньгам через 15 лет. Информационный портал РосБизнесКонсалтинг. Москва 2015. URL: http://top.rbc.ru/finances/27/02/2015/54f05b839a794778152694f3Варьяш И. Ю., Швандар К. В., Бурова Т Ф. Актуализация макроэкономических прогнозов в бюджетном процессе // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. 2014. № 4 (22). С. 118-128.Минаева Ю. Бумага или пластик: плюсы и минусы безналичных платежей. РБК-QUOTE. Москва 2013. URL: http://lf.rbc.ru/recommendation/finance/2013/07/23/228710.shtmlТаусова И.Ф. Методика осуществления процедур внутреннего контроля в коммерческом банке// Наука и образование в жизни современного общества. 2015. С. 123-126Швандар К. В., Анисимова А. А. Ограничение наличных денежных расчетов – способ развития безналичных платежей в разных странах// Банковское дело. 2015. № 1. С. 31-36.Щукина И. Плюсы и минусы работы по «безналу». Портал начинающих предпринимателей. Москва 2015.Cash payment limitations / European Consumer Center France (http://www.europe-consommateurs.eu/en/consumer-topics/buying-of-goods-and-services/cash-payment-limitations/)Code gSnSral des impots. Article 1840J / Legifrance (http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=46182AAE95D6ABA671A728FC17C76AFC.tpdjo01v_1?idSectionTA=LEGISCTA000006162929&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20140726).Code monStaire et financier. Articles D112-3 et D112-4 / Legifrance (http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000019265478&cidTexte=LEGITEXT000006072026); Disposizioni in materia di procedimenti sanzionatori antiriciclaggio (decreto legislativo del 27 novembre 2007, n. 231)/ Ragioneria Generale dello Stato (http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIОNE-I/CIRC0LARI/2012/Circolaredel16 gennaio2012n.2.html).Government revenue, expenditure and main aggregates / Eurostat: (http://appsso.eurostat.ec.europa.eu/nui/show.do?dataset=gov_a_main&lang=en)Lei Geral Tributaria/ Portal das finangas (http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/lgt/lgt63c.htm)Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificacion de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuacion de la normativa financiera para la intensificacion de las actuaciones en la prevencion y lucha contra el fraude / Boletfn Oficial del Estado (http://www.boe.es/boe/dias/2012/10/30/pdfs/BOE-A-2012-13416.pdf).Open budget portal. Mexico/ The World Bank (http://wbi.worldbank.org/boost/country/mexico)Predpis с. 394/2012 Z. z. Zakon o obmedzenf platieb vhotovosti / Zakony pre I'udf (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2012-394).Statistical Data Warehouse / European Central Bank (http://sdw.ecb.europa.eu/browseSelection.do?DATASET=0&sfl2=4&REF_AREA=65&sfl3=4&sfl4=4&ICP_SUFFIX=AVR&node=2120778).The Shadow Economy in Europe, 2013 / A.T Kearney. С. 11 (http://www.atkearney.com/documents/10192/1743816/The+Shadow+Economy+in+Europe+2013.pdf)Winning the Growth Challenge in Payments. European Payments Strategy Report (http://www.atkeamey.com/paper/-/asset_publisher/dVxv4Hz2h8bS/content/id/1448556).