Риск-менеджмент банка: проблемы организации и развития (на примере банка ВТБ-24)

Введение 6
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками 9
1.1. Риски банка: виды, факторы, их обусловливающие 9
1.2. Правовые и нормативные основы управления банковскими рисками 19
1.3. Организационные основы управления рисками в банке 26
Глава 2. Организация управления рисками в банке на примере ВТБ24 (ПАО) 43
2.1. Общая характеристика банка 43
2.2. Характеристика системы риск-менеджмента банка 45
2.3. Анализ финансовой устойчивости банка как показатель эффективности его риск-менеджмента 56
Глава 3. Рекомендации по улучшению процесса управления рисками 67
3.1. Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости банка 67
3.2. Прогнозные показатели при реализации рекомендаций по улучшению состояния финансовой устойчивости банка 77
Заключение 79
Список использованных источников 86

Таблица 6 Анализ степени обеспеченности выданных кредитов и их структуры в ВТБ24 (ПАО)Наименование показателя01 Января 2015 г., тыс. руб.01 Января 2016 г., тыс. руб.Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам780 383 31933.55%1 045 901 34342.06%Имущество, принятое в обеспечение671 313 33628.86%674 905 69127.14%Полученные гарантии и поручительства2 331 809 888100.25%2 436 540 31997.99%Сумма кредитного портфеля2 325 996 747100.00%2 486 534 758100.00%   -  в т.ч. кредиты юридических лицам219 288 2519.43%191 752 6127.71%   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 395 125 40459.98%1 390 664 75255.93%   -  в т.ч. кредиты банкам600 363 99725.81%835 280 90233.59%Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Таблица 7 Краткая структура процентных обязательств ВТБ24 (ПАО) Наименование показателя01 Января 2015 г., тыс. руб.01 Января 2016 г., тыс. руб.Средства банков (МБК и корсчетов)278 623 79511.01%132 483 7595.08%Средства юр. лиц313 622 19112.39%397 096 11515.21% -  в т.ч. текущих средств юр. лиц178 052 7437.04%204 638 9387.84%Вклады физ. лиц1 510 708 79259.69%2 009 847 18477.00%Прочие процентные обязательств427 993 85916.91%70 611 7782.71% -  в т.ч. кредиты от Банка России223 779 4188.84%00.00%Процентные обязательства2 530 948 637100.00%2 610 038 836100.00%Видим, что увеличились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 3.1% c 2530.95 до 2610.04млрд руб.Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 17.69% до 0.25%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 14.30% до -0.42% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.49% до 4.14%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13.24% до 12.61%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 5.41% до 7.32%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 7.18% до 8.75%. Стоимость средств населения (физических лиц) увеличилась за год с 5.10% до 6.90%.Таблица 8 Структура собственных средств ВТБ24 (ПАО)Наименование показателя01 Января 2015 г., тыс. руб.01 Января 2016 г., тыс. руб.Уставный капитал91 564 89151.38%103 973 26055.44%Добавочный капитал30 220 30716.96%56 210 72629.97%Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)20 700 25111.61%22 293 13411.89%Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период31 534 73917.69%461 1590.25%Резервный фонд4 206 5782.36%4 608 9542.46%Источники собственных средств178 226 766100.00%187 547 233100.00%За год источники собственных средств увеличились на 5.2%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2015 г.) источники собственных средств увеличились на 6.6%. Таблица 9Краткая структура капитала на основе формы 123 ВТБ24 (ПАО)Наименование показателя01 Января 2015 г., тыс. руб.01 Января 2016 г., тыс. руб.Основной капитал166 509 95963.25%179 543 69666.50%   -  в т.ч. уставный капитал91 564 89134.78%103 973 26038.51%Дополнительный капитал96 741 01836.75%90 443 25933.50%   -  в т.ч. субординированный кредит81 830 33631.08%89 637 65433.20%Капитал (по ф.123)263 250 977100.00%269 986 955100.00%Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 269.99 млрд руб.Таблица 10 Прочие показатели ВТБ24 (ПАО)Наимено-вание показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1ЯнвНорматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)11.912.011.811.611.511.110.610.310.710.410.310.3Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)7.47.47.47.97.77.47.16.96.96.86.86.8Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)7.47.47.47.97.77.47.16.96.96.86.86.8Капитал (по ф.123 и 134)258.6257.5253.1251.6249.3247.9247.5246.1257.8262.7264.0270.0Источники собственных средств (по ф.101)174.6174.9171.8171.6169.3168.0168.3166.5168.6174.5175.9187.5Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 10%, сейчас составляет всего 10.28%, что свидетельствует о недостатке капитализации.По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.Таблица 11 Показатели кредитного риска и их изменения ВТБ24 (ПАО)Наимено-ваниепоказате-ля1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1ЯнвДоля просроченных ссуд5.96.26.67.07.17.27.06.86.46.45.85.6Доля резервирования на потери по ссудам8.38.89.29.69.710.09.99.79.49.48.88.5Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)83.985.385.491.392.984.284.989.472.885.482.378.2Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению.Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).Таблица 12 Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность ВТБ24 (ПАО) Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1ЯнвСмена владельцев банка за месяц (%) - 0.7 -  -  - 11.3 - 0.0 -  -  -  - Изменение уставного капитала за месяц - 0.7 -  -  - 12.8 -  -  -  -  -  - Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)6.03.30.3-3.5-4.81.43.83.6-27.52.1-1.23.5Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физических лиц более 20%)7.6-3.2-0.7-2.92.24.34.06.50.2-0.12.98.9Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-52.216.26.11.4-15.517.11.4-3.21.57.0-2.635.6Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - Таким образом, за последний год у банка ВТБ 24 не было смены собственников (акционеров).Также у банка ВТБ 24 за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.32, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.Статистика по негативным факторам: количество индикаторов ненадежности - 2; количество индикаторов неустойчивости - 3.Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».Глава 3. Рекомендации по улучшению процесса управления рисками3.1.Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости банкаПо данным анализа финансовой устойчивости было выявлено, что по ряду анализируемых показателей финансовой устойчивости наблюдается положительная динамика, однако были выявлены и недостатки, которые сводятся к следующему:- рост административно-управленческих расходов ведет к снижению доходности;- снижение доходности от активных операций банка;- высокое соотношение дополнительного капитала к основному, что приводит к ухудшению качества капитала;- высокие показатели общей краткосрочной, мгновенной и текущей ликвидности говорят об упущенной выгоде банка, так как эти средства могли быть вложены в активы, приносящие прибыль.Следовательно, необходимо разработать мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости КО.В качестве основных мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости КО предлагаются следующие направления:Оптимизация структуры расходов банка.В связи с растущей величиной административно-управленческих расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда менеджеров с целью сокращения затрат, а именно внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.Повышение доли активов, приносящих доход.Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование. Банк предоставляет своим клиентам кредиты на приобретение автомобиля под 18-19%годовых.В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита Автокредитование позволяет банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения.Обслуживание корпоративных клиентов. Для достижения установленных целей по наращиванию масштабов бизнеса Банка первоочередной задачей Банка на рынке обслуживания корпоративных клиентов является радикальное расширение клиентской базы за счет развития активных продаж, модернизации существующих и развития новых продуктов. Для решения данной задачи должны быть установлены различные подходы, учитывающие специфику отдельных целевых сегментов.Для увеличения клиентской базы сегмента необходимо обеспечить построение новых бизнес-процессов и продуктов, обеспечивающих минимизацию себестоимости стандартных массовых услуг.Переход Банка на обслуживание предприятий среднего и малого бизнеса, а также повышение качества управления финансами на предприятиях приводят к снижению среднего остатка на расчетных счетах. Это означает, что перед Банком стоят задачи по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание значительного числа клиентов.Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:- развитие эффективной системы отношений с корпоративными клиентами на основе института менеджеров и работы клиентского комитета;- обеспечение индивидуального подхода к обслуживанию VIP-клиентов путем закрепления персональных менеджеров;- разработка сложно структурированных продуктов и индивидуальных систем обслуживания, учитывающих уникальные потребности крупных корпоративных клиентов;- развитие современных способов обслуживания, в том числе технологий дистанционного оказания услуг;- повышение производительности и объема, предоставляемых банком услуг, за счет увеличения количества обрабатываемых документов в автоматическом режиме до 95%;- стимулирование открытия расчетного счета при продаже кредитов малому и среднему бизнесу, факторинга, лизинга, других кредитных продуктов, «зарплатного проекта» и т.д.;- максимальное вовлечение сети дополнительных офисов в процесс обслуживания действующих и привлечения новых клиентов;- существенное увеличение клиентской базы путем наращивания объемов активных продаж с помощью проведения маркетинговых акций, рассылок, специальных предложений и т.д.Депозиты юридических лиц. Экономический рост в стране, активизация бизнеса в регионах, приток иностранного капитала увеличивают денежную массу в обороте и остатки временно свободных средств предприятий. Рост эффективности работы финансовых служб предприятий стимулирует процесс размещения временно свободных средств в платные инструменты Банка, такие как банковские депозиты.По нашему мнению, приоритетным направлением для производственных и торговых фирм будут депозиты юридических лиц в связи с безопасностью и технической простотой проведения сделки.Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:- активизация работы с дополнительными офисами Банка по привлечению денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на банковские депозиты;- поиск и сотрудничество с организациями, характер бизнеса которых предполагает наличие свободных денежных средств.Кредитование крупных корпоративных клиентов.В настоящее время, пришедшие на рынок крупные московские банки и банки с иностранным участием практически полностью захватили рынок крупных корпоративных клиентов. В сравнении с региональными банками они имеют большие ресурсные возможности, более привлекательную процентную политику. При этом крупные клиенты по-прежнему являются объектами внимания Банка в вопросах прямого и синдицированного кредитования.Меры, необходимые для достижения успешности в данном направлении:- сокращение доли крупных и низкодоходных кредитов в портфеле Банка;- разработка и внедрение процедуры секъюритизации крупных кредитов;- повышение эффективности действий, направленных на удержание и обслуживание уже привлеченных клиентов за счет предложения им желаемых услуг и предвосхищения их финансовых потребностей;- сосредоточение основных усилий на высокодоходных конкурентоспособных операциях, являющихся альтернативой классическому кредитованию, таких как факторинг и лизинг;- развитие проектного финансирования.Кредитование организаций малого и среднего бизнеса.Основной объем кредитования Банку необходимо проводить в сегменте средних и малых организаций. В данном сегменте применяется упрощенная технология выдачи кредитов, учитывающая повышенные риски.Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:- предложение максимально стандартизированных банковских продуктов во всей сети операционных подразделений Банка, развитие массовых технологий кредитования;- совершенствование продуктов в более технологичном направлении с целью организации массового обслуживания клиентов;- построение имиджа Банка как информационного Партнера;- внедрение системы лояльности для ответственных клиентов;- участие в областных и государственных программах по финансированию малого и среднего бизнеса;- обучение персонала и дальнейшее развитие продуктовой линейки.Факторинг.Внедрение комплекса факторинговых услуг на сегодняшний день в полной мере соответствует стратегической ориентации Банка на обеспечение малого и среднего бизнеса по различным видам его потребностей.Применение факторинга обходится клиенту несколько дороже классического кредитования. Однако это приемлемо для клиентов, так как факторинговые схемы дают возможность существенного увеличения объемов продаж, покрывают инфляционные риски и риски потери ликвидности, а также гарантируют возврат валютной выручки экспортеров. Таким образом, можно ожидать устойчивый рост спроса на факторинговые услуги в регионе в среднесрочной перспективе.Меры, необходимые для достижения поставленных целей:- совершенствование технологии факторинга (настройка соответствующего программного обеспечения);- разработка системы продаж и продвижения факторинга на рынок с использованием имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов.Привлечение денежных средств физических лиц.Сложившиеся тенденции на рынке обслуживания физических лиц и ожидаемое увеличение доходов населения в среднесрочной перспективе позволяют рассматривать данное направление деятельности в качестве одного из основных инструментов достижения установленных целей по наращиванию масштабов бизнеса Банка. Основными инструментами привлечения денежных средств населения являются вклады населения и банковские карты. В долгосрочной перспективе развития банковского сектора их значимость, как источника ресурсной базы будет неуклонно расти.В настоящее время Банк имеет хорошо развитую сеть удаленных дополнительных офисов, что является значительным конкурентным преимуществом и обеспечивает возможности существенно увеличивать объем эмиссии карт.Меры, необходимые для успешного развития данного направления:- формирование узнаваемого брэнда и яркого имиджа Банка;- совершенствование технологии бизнес-процесса с целью повышения качества и скорости обслуживания вкладчиков;- совершенствование продуктовой линейки, способствующей удовлетворению интересов целевых групп населения;- оптимизация процентных ставок по привлекаемым ресурсам на рынке вкладов населения при одновременном увеличении минимальных сумм принимаемых вкладов;- повышение экономической эффективности процесса обслуживания частных лиц за счет новых информационных технологий и коммуникаций удаленного доступа;- разработка и внедрение новых форм и методов продаж, продвижение продуктов с использованием активной рекламы и инструментов прямого маркетинга;- активизация работы по реализации «зарплатных проектов» в организациях-клиентах Банка в целях увеличения объемов эмиссии банковских карт;- развитие карточных «зарплатных проектов», использование их для продвижения новых продуктов;- расширение спектра услуг, предоставляемых через банкоматы;- выпуск кредитных карт;- расширение банкоматной сети.Кредитование физических лиц.Кредитование физических лиц является одним из наиболее динамично развивающихся и доходных рынков. На сегодняшний день в Банке созданы необходимые условия для активного развития, данного направления. К 2013 году Банк намерен существенно расширить объемы различных видов операций, в том числе: кредитования под залог и поручительство, автокредитования, ипотечного кредитования, кредитования работников под поручительство организаций-клиентов Банка.Особо следует отметить направление ипотечного кредитования. Банк активно работает по программе ипотечного кредитования и имеет хорошо отработанные технологии. Совершенствование законодательной базы об ипотеке в ближайшем будущем, продолжающееся снижение процентных ставок также обеспечит серьезный рост рынка ипотечного кредитования.Учитывая наработанный опыт Банка и очевидные перспективы как потребительского, так и ипотечного кредитования необходимо прогрессивно развивать данные направления посредством решения следующих задач:- совершенствование технологии массового кредитования физических лиц;- разработка политики процентных ставок, привязанной к уровню рисков;- развитие системы продаж стандартизированных кредитных продуктов на базе сети дополнительных офисов;- повышение качества работы front-офиса;- выпуск кредитных карт;- внедрение системы лояльности к ответственным клиентам;- периодическое проведение маркетинговых исследований с целью обновления продуктовой линейки в соответствии с меняющимися потребностями клиентов.Операции на финансовых рынках.Развитие российского межбанковского рынка, а также наблюдаемые тенденции постепенного удлинения сроков межбанковских кредитов позволяют рассматривать данный рынок как способ регулирования платежной и валютной позиции, а также регулирования ликвидности Банка.Наблюдаемое планомерное повышение кредитного рейтинга России основными рейтинговыми агентствами улучшает инвестиционную привлекательность российских организаций для иностранных инвесторов и в целом снижают риски вложений на фондовом рынке. В этих условиях Банк намерен проводить политику увеличения портфеля ценных бумаг, как для решения задач управления ликвидностью, так и для получения дополнительных спекулятивных доходов.Основными приоритетными направлениями работы Банка на финансовых рынках в среднесрочной перспективе будут являться следующие:1) операции Банка:- вложения в государственные ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок REPO. Объем портфеля будет определяться исходя из необходимого минимального уровня для поддержания ликвидности. Вложения, превышающие этот уровень, будут рассматриваться исходя из текущей ситуации на рынке и доходности данного финансового инструмента;- конверсионные операции на рынке Forex, развитие валютных спекуляций;- заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском рынке;- привлечение средств на зарубежных финансовых рынках посредством облигационных и синдицированных займов;2) услуги клиентам:- конверсионные операции по заявкам клиентов;- внедрение брокерских услуг для VIP-клиентов на рынке ценных бумаг и валютном рынке.Таким образом, перспективными направлениями по улучшению финансовой устойчивости КО на финансовом рынке должны стать:повышение эффективности работы института персональных менеджеров на направлении клиентского бизнеса Банка;установление приоритета в части развития розничных услуг Банка и продажи стандартизированных массовых продуктов;установление в качестве целевого клиента на корпоративном сегменте организаций среднего и малого бизнеса;выход на рынок услуг проектного финансирования;увеличение масштабов бизнеса Банка;сохранение текущего уровня рентабельности капитала Банка и рентабельности активов;увеличение доли чистых непроцентных доходов в структуре совокупных доходов Банка путем расширения номенклатуры и объемов предоставления комиссионных услуг клиентам;увеличение средних объемов бизнеса в расчете на одну точку продаж;расширение ресурсной базы Банка за счет привлечения средств российских и иностранных банков, а также других финансовых институтов;дальнейшая модернизация и расширение сети операционных подразделений Банка с целью наращивания объемов продаж банковских продуктов в среднесрочной перспективе.Более подробно предлагается рассмотреть влияние рекомендации о пересмотре условий по автокредитованию.В настоящий момент наблюдается рост спроса среди клиентов банка по направлению автокредитование. Однако условия кредита, а именно, достаточно высокая процентная ставка и отсутствие градации процентной ставки в зависимости от срока кредитования, делает этот вид кредита недоступным для многих клиентов. Отмечается отказ порядка 25% клиентов от автокредитования. Тем самым банк либо теряет этих клиентов, либо вынужден кредитовать по направлению потребительского кредитования под залог автотранспортного средства.Предлагается градация процентной ставки в зависимости от срока кредитования, согласно данным табл. 13.Таблица 13 Вариант процентных ставок по «Автокредиту» в ВТБ24 (ПАО)Первоначальный взносОформление КАСКОСтавки, % годовых≤ 12 мес.12-36 мес.> 36-60 мес.10%Требуется14,515,516,5Не требуется17,518,530%Требуется14,015,016,0Не требуется17,018,050%Требуется13,514,515,5Не требуется16,517,5Таким образом, средняя процентная ставка по кредиту установится на уровне 17%, однако градация процентной ставки позволит привлечь около 20% клиентов, что значительно увеличит кредитный портфель банка, причем, не ухудшив его качества.3.2. Прогнозные показатели при реализации рекомендаций по улучшению состояния финансовой устойчивости банкаВследствие применения предложенных мероприятий, возрастут доходы банка от активных операций (табл. 14).Таблица 14 Оценка доходности ВТБ24 (ПАО) с учетом предложенных рекомендацийПоказательВесРасчетное значениеОценкаПД131,74%1ПД238,89%1ПД3259,96%1ПД424,17%2ПД518,68%2РГД-1,2731Таким образом, с учетом рекомендаций, значительным образом улучшится показатель ПД4, что в свою очередь приведет к улучшению доходности банка с «удовлетворительного» до «хорошего».Увеличение активов за счет наращивания кредитного портфеля также приведет к изменению показателей оценки активов, в частности показателя ПА2 (табл. 15).Таблица 15Оценка активов ВТБ24 (ПАО) с учетом предложенных рекомендацийПоказательВесРасчетное значениеОценкаПА131,49%1ПА223,84%1ПА322,74%1ПА430,19%1ПА53406,81%2ПА639,62%1ПА721,74%2РГА-1,2781Таким образом, предложенные мероприятия позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости банка и, согласно методике Банка России, изложенной в Указаниях № 2005-У, ее состояние можно будет признать как «хорошее».ЗаключениеНаправления совершенствования системы регулирования банковских рисков в значительной степени определяются текущим состоянием национальной экономики и тенденциями ее развития. При этом необходимо отметить, что стабилизация экономических процессов как на уровне региона, так и страны в целом, невозможна без расширенного участия банковской системы в поддержке экономического роста, что, в свою очередь, требует повышения ее устойчивости и снижения рисков. Поэтому на современном этапе обязательным элементом поддержки является совершенствование методов регулирования банковских рисков в силу того, что финансовое состояние коммерческого банка в значительной мере определяется качеством регулирования рисков и точности прогнозирования потенциально опасных ситуаций для деятельности банка в будущем.Для повышения качества анализа банковских рисков Банку России необходимо учитывать:-    противоречивость правовой базы;-    уровень развития банковской системы и появление новых видов банковских рисков, имеющих национальную специфику;-    уровень значимости кредитной организации;-    международную практику регулирования банковских рисков.При регламентации банковских рисков со стороны Банка России следует учитывать размер кредитной организации. По отношению к региональным банкам, формирующим группу малых и средних банков, риски деятельности которых существенно повышаются в условиях нестабильной экономики и ограниченности доступа к фондированию со стороны Центрального банка Российской Федерации, пограничного выполнения ими установленных нормативов.Например, для дальнейшего развития системы рефинансирования целесообразно расширить возможность для малых и средних банков получать кредиты под залог нерыночных активов, повысив поправочные коэффициенты по расчету стоимости залога по кредитам Банка России, в случае, если обязанное по активу лицо не включено в Перечень Центрального банка Российской Федерации и не является субъектом Российской Федерации либо муниципальным образованием, но является стратегически важным для экономики региона (в соответствии с действующим Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» эти коэффициенты составляют для первой категории качества - 0,65, для второй -0,5). Кроме того, учитывая, что условием доступа к кредитам Банка России является выполнение обязательных резервных требований, для малых и средних банков могли бы быть установлены льготы по размеру этих нормативов, что позволило бы расширить возможности размещения имеющихся в распоряжении банков привлеченных средств.Это позволит откорректировать распределение ликвидности в банковском секторе и снизить риски несбалансированной ликвидности, связанные с несовпадением ресурсных возможностей банков и спросом на кредиты со стороны экономики как по объему, так и по срокам.Внедрение указанного предложения позволило бы сократить долю региональных банков, объективно ограниченных в своей деятельности дефицитом ресурсов для стабильного развития. Также сегодня необходимо решить проблему недостаточности долгосрочных ресурсов для кредитования инвестиционных проектов, способных обеспечить ускорение темпов развития российской экономики.Достаточно внимательно надзорным органам необходимо отнестись и к внедрению «Базель III», особенно применительно к малым банкам. При усилении регулирования финансовой отрасли со стороны надзорных органов более слабым банкам будет гораздо сложнее обеспечить необходимый капитал и фондирование, что может привести к уменьшению числа участников, ослаблению конкуренции и глобализации. Увеличение требований к капиталу и стоимости финансирования, а также необходимость выполнения новых требований регулирующих органов приведут к существенному сокращению маржи и операционным потерям, что, в свою очередь, приведет к снижению прибыльности и рентабельности банков. Введение «Базель III» приведет к снижению доходности также в силу обязательного обеспечения необходимого уровня финансовых буферов, а ввод дополнительно двух коэффициентов краткосрочной и долгосрочной ликвидности потребует от кредитной организации осуществлять поиск источников долгосрочного фондирования, что, однозначно скажется на банковской марже и стоимости услуг. В тоже время ужесточение требований по управлению кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности потенциально должно снизить возможность банкротства отдельных банков и взаимозависимость финансовых институтов, что позволит стабилизировать работу банковского сектора в целом.Следует отметить, что столь серьезное усиление требований к ликвидности, которое реализуется в рамках «Базель III» может привести либо к спаду банковской деятельности в силу перестройки капитальной базы и снижения рентабельности, либо к существенному увеличению стоимости фондирования. Это непременно приведет к снижению спроса инвесторов на финансовые инструменты, и высвобожденные ресурсы как раз могут направляться на увеличение капитала и обеспечение необходимого уровня финансового буфера.Поэтому в рамках модернизации системы риск-менеджмента можно сформулировать следующий комплекс мероприятий, нивелирующих воздействие основных видов рисков в банке.1. Управление риском ликвидности - это возможность маневрирования банком его активами и пассивами без значительных потерь, обеспечивая при этом своевременное исполнение обязательств.В целях нивелирования воздействия данного вида риска обязательным элементом системы управления является разработка сценарного прогнозирования. Кроме того, для своего стабильного функционирования банк обязан диверсифицировать источники финансирования, сформировать обязательный резерв свободных высоколиквидных активов на случай резкого спроса на ликвидность. Это позволит кредитной организации при необходимости заложить данные активы регулятору и получить под них краткосрочное фондирование. В дополнение ко всему обязательной мерой является установлениелимитов на рынке межбанковского кредитования и лимитов осуществления сделок с финансовыми инструментами, в том числе и производными, используемыми для хеджирования рыночного риска портфеля и спекуляции, что также позволит диверсифицировать финансирование активов и пассивов. Кроме того, новые требования «Базель III» к ликвидности банков будут способствовать повышению к ней внимания и ограничат простор действий казначейств банков на высокорисковых сегментах рынка, например, в операциях с производными финансовыми инструментами, хотя и применяемых для целей хеджирования, а также ориентация на более долгосрочные инструменты.2. Кредитный риск присутствует в деятельности любого коммерческого банка при проведении активных операций. С позиций современной методологии главным компонентом кредитного риска является вероятность дефолта (PD), рассчитываемая на основе оценки финансового состояния заемщика, стоимости его акций на рынке и долгов, выражается в процентах с прогнозом на год. Другой компонент — подверженность кредитному риску (CE) — это стоимость активов, находящихся под риском в момент дефолта. Третья составляющая кредитного риска — потери в случае дефолта (LDG), рассчитываемая с учетом частичного возмещения потерь от реализации залогового имущества или исполнения гарантий. В современной практике риск-менеджмента можно выделить следующие способы управления и нивелирования воздействия кредитного риска:-    постоянная переоценка активов по рыночной стоимости для мониторинга достаточности обеспечения и проведения необходимых мероприятий по корректировке формируемых резервов, а также резервирование средств на покрытие ожидаемых потерь;-    перманентный мониторинг финансового состояния заемщика и постоянный сбор информации о заемщике;-    лимитирование операций и заемщиков при прогнозировании снижения доходности операций, а также, если заемщики являются представителями малоизученных или неустойчивых отраслей;-    диверсификация кредитного портфеля для снижения средней величины потенциальных потерь;-    использование взаимозачета встречных требований и обязательств при совершении кредитных операций (неттинг), что позволяет снизить риск потерь по нетто-позициям, при наличии у контрагентов по сделке встречного кредита для одного из них и депозит для другого, что позволяет их взаимоучесть и уйти от риска неплатежа одной из сторон по сделке;-    секьюритизация активов в долговые обязательства осуществляется путем выпуска облигаций, обеспеченных пулом кредитов, например, ипотечных, в отличие от обыкновенных облигаций, которые, по сути, являются необеспеченными, так как их покупателю не передается залог;-    хеджирование кредитными деривативами, направленное на манипулирование финансовыми инструментами (кредитный спрэд и кредитный своп) относительно изменчивости ожиданий участников рынка в отношении дефолта.3. Рыночный риск определяется как вероятность потерь по балансовым и внебалансовым позициям, возникающим в результате процентного и ценового изменения на рынке ценных бумаг и валютном рынке. При этом следует иметь в виду, что рыночный риск является комбинированным риском, включающим процентный, фондовый и валютный риски, возникающие в результате операций с финансовыми инструментами и проявляется в снижении их стоимости. Снижение и нивелирование последствий данного виды риска достигается путем:-    диверсификации инвестиционного портфеля ценных бумаг по срокам их погашения, что позволяет решить задачу реинвестирования высвобождающихся в разное время средств в другие наиболее выгодные банку активы;-    резервирования капитала под прогнозируемые фондовые и валютные риски;-    создание внутренних моделей управления рискам, базирующихся на применении VAR оценки для прогнозирования наибольшего ожидаемого убытка, обусловленного колебанием цен на финансовых рынках, который рассчитывается на определенный период времени в будущем (временной горизонт) с заданной вероятностью его непревышения (уровень доверия), при данных предположениях о характере поведения рынка, а также использовании стресс-тестирования как наиболее эффективного инструмента, позволяющего выявить те события, которые могут оказать самое негативное влияние на торговый портфель банка и не учитываются при расчете VAR. В результате банк будет иметь наглядную картину ситуации на финансовом рынке, можетопределить целесообразность совершения операций и выявить потенциально негативные сценарии воздействия на капитал;- использование рыночных деривативов с различной корреляцией, что поможет уменьшить риск потерь по одним активам получением прибыли по другим. Комбинирование активов с различной степенью корреляции и волатильности наряду с приобретением или реализацией опционов, базовым активом, уже находящиеся в торговом портфеле, позволит создать синтетическую модель, более подверженную управлению и оценке.Подводя итог, необходимо отметить, что в совокупности приведенные рекомендации для минимизации банковских рисков не являются исчерпывающими, но имеют системный характер, что предполагает их комплексное применение для всей совокупности рисков, в зависимости от их степени и сегмента деятельности кредитной организации. Поэтому мы полагаем, что их практический синтез позволит своевременно и эффективно противостоять неустойчивости финансового рынка и кризисным процессам в экономике.Список использованных источниковФедеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.04.2016).