Разработка бизнес-плана производства корпусной мебели

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА КОРПУСНОЙ МЕБЕЛИ 4
1.1. Резюме проекта 4
1.2. Общее описание компании 4
1.3. Анализ положения дел в отрасли 6
1.4. Анализ рынка 9
1.5. Существо предлагаемого проекта 12
1.6. План маркетинга 12
1.7. Производственный план 14
1.8. Организационный план 21
1.9. Анализ рисков 21
1.10. Финансовый план 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
ЛИТЕРАТУРА 34

шт 300 300 300 300 300 300 Выручка от продаж тыс. руб 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 Общие производственные издержки 6 990 6 984 6 984 6 984 6 984 6 984 Валовая прибыль 510 516 516 516 516 516 Налог на прибыль (20%) -102 -103 -103 -103 -103 -103 Чистая прибыль 408 413 413 413 413 413 Аккумулированная прибыль 1 989 2 402 2 814 3 227 3 640 4 052
Денежные потоки проекта приведены в таблице 1.28.
Графики денежных потоков показаны на рисунке 1.11.
 Таблица 1.28 ( План денежных потоков (тыс. руб.)

Рисунок 1.11 ( График движения потоков
Расчет точки безубыточности производится по формуле [7]:
Тб = Пост расходы / (Цена 1 изделия - Переменные затраты на 1 изделие)
На рисунке 1.12 показан график иллюстрирующий определение точки безубыточности для 4 квартала. Ее значение равно 266 шкафа или 6658 тыс. руб. в квартал .
Рисунок 1.12 ( Точка безубыточности
Определим показатели экономической эффективности проекта [1, 7]/
Средняя норма прибыльности альтернативных вложений для фирмы составляет 16%. Принимаем ставку дисконтирования для проекта 16%. Ставка дисконтирования в квартал составит 3,78%.
В таблице 1.29 приведен расчет чистого дисконтированного дохода [7]. ЧДД равен 1143 тыс. руб.
На рисунке 1.13 приведен график изменения ЧДД и дисконтированного суммарного денежного потока в процессе реализации инвестиционного проекта.
Рисунок 1.13 ( Динамика изменения ЧДД, дисконтированного CF
Индекс доходности равен 2,63.
Дисконтированный срок окупаемости равен 1,87 года.
Таблица 1.29 ( Расчет чистого дисконтированного дохода
Квартал 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого Притоки наличностей 900 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 83 400 1. Кредиты 900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 900 Доход от продаж 0 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 7 500 82 500 Отток наличностей -1 071 -7 942 -7 472 -7 499 -7 429 -7 395 -7 137 -7 132 -7 132 -7 132 -7 132 -7 132 -81 607 1. Общие инвести-ционные затраты -886 -695 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 580 2. Производственные издержки 0 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -6 947 -76 420 3. Проценты за кредит 0 -144 -144 -178 -89 -48 -6 0 0 0 0 0 -608 4. Возврат кредита 0 0 -225 -225 -225 -225 0 0 0 0 0 0 -900 5.Лизинговые платежи -186 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -82 -1 085 6. Налоги 0 -74 -74 -68 -85 -94 -102 -103 -103 -103 -103 -103 -1 013 Чистый поток наличностей -171 -442 28 1 71 105 363 368 368 368 368 368 1 793 Коэффициент дисконтирования 0,964 0,928 0,895 0,862 0,831 0,800 0,771 0,743 0,716 0,690 0,665 0,641   Дисконтированный чистый поток наличностей -165 -411 25 1 59 84 280 273 263 254 245 236 1 143 Чистый дисконти-рованный доход -165 -576 -551 -550 -491 -407 -127 146 409 663 908 1 143   Дисконтированный приток наличностей 0 444 428 418 388 367 348 334 322 310 299 288 3 947 Дисконтированный отток наличностей -853 -645 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 498 Индекс доходности 2,63 Срок окупаемости 1,87 Показатели экономической эффективности проекта приведены в таблице 1.30.
Таблица 1.30 ( Интегральные показатели эффективности проекта
Показатели экономической эффективности позволяют рекомендовать проект по организации производства корпусной мебели к внедрению.
Заключение
Основным видом деятельности компании «НИКС» является производство пиломатериалов и изделий из хвойных пород древесины - сосна, лиственница, ель и др.
«НИКС» планирует создание производства корпусной мебели.
Общая потребность в инвестициях для создания современного высокотехнологичного производства корпусной мебели составляет 1 813,7 тыс. руб. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка, лизинг оборудования и собственные средства.
Чистый дисконтированный доход проекта равен 1 143 тыс. руб. Дисконтированный срок окупаемости проекта – 1,87 года, индекс доходности – 2,63.
Показатели экономической эффективности позволяют рекомендовать проект по организации производства корпусной мебели к внедрению.
Литература
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Официальное издание. - М.: Экономика, 2000. – 422 с.
Бекетова О.Н. Бизнес-планирование. Конспект лекций. – М.: Эксмо, 2014.
Бизнес-план инвестиционного проекта : отечественный и зарубежный опыт, современная практика: учебное пособие для вузов / рук. авт. коллектива и ред. В. М. Попов [и др.]. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 486 с.
Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2015.
Балашов А.П. Теория организации: Учебное пособие / А.П. Балашов.— М. : Вузовский учебник: Инфра-М, 2013.— 208 с.
Горемыкин В. А. Бизнес-план. Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. - М.: Ось-89, 2015. – 864 с.
Староверова Г.С. Экономическая оценка инвестиций: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2012.
Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование для бакалавров и специалистов : Учебное пособие / Н.Д. Стрекалова .— СПб. : Питер, 2013 .— 352 с.
Цвиркун А. Д., Акинфиев В. К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2012 г.-320 с.
Отраслевой обзор по мебельной отрасли по состоянию на 16.06.2015 г. http://www.ra-national.ru/sites/default/files/other/mebel_otrasl_16_06_15.pdf
Изготовление мебели. Характеристики производственных процессов. http://hromax.ru/tehnologiya_mebelnogo_proizvodstva.html
Лизинговые платежи: порядок расчета
http://www.zanimaem.ru/kredit-dlja-biznesa/lizing/lizingovye-platezhi.php
1
28