Жизненный цикл проекта

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретико-методические подходы к концепции жизненного цикла проекта
1.1.Определение понятия «проект»
1.2.Классификация проектов
1.3. Жизненный цикл проекта
1.4.Модели жизненного цикла проекта и методы управления
1.5. Методы управления проектами
1.6. Взаимосвязь жизненного цикла проекта и бизнес-планирования
Глава 2. Анализ рынка проекта по пошиву и реализации марочной одежды
1.1.Емкость и динамика рынка
1.2.Импорт и экспорт на рынке одежды России
1.3.Основные конкуренты
1.4.Поведение покупателей на рынке одежды
1.5.Государственное регулирование на рынке одежды
1.6.Решающие факторы конкуренции
1.7.Заключение: этапы планирования проекта
Глава 3. Разработка жизненного цикла фэшн-проекта по пошиву и реализации одежды
3.1. Технико-экономический анализ деятельности компании
3.2. Составление сетевого графика и диаграммы Ганта для проекта
3.3. Маркетинговый план
3.4. Производственный план
3.5 Финансовый план и оценка эффективности проекта
3.6 Риски реализации проекта
Заключение
Список литературы

Смена коллекции должна происходить не реже чем в два раза в год.
Немаловажным является и принцип выбора места для размещения магазина или сети магазинов. Не секрет, что выбор места и оформления каналов дистрибуции должен соответствовать общей концепции марки. На наш взгляд, надо обратить внимание не только на общую проходимость точки, но и на состав той аудитории, которая сосредоточена в данном районе.
При выкупе помещения на так называемой торговой улице, представляющей из себя некое подобие мультибрэндового магазина, стоит обратить внимание, на какую категорию покупателей ориентируется этот условный мультибрэнд сегодня и как может измениться ситуация завтра. Немаловажным является и вопрос подбора персонала и стратегии его поведения в магазине.
Заключение: этапы планирования проекта
Подводя итог, можно сказать, что весь цикл создания успешного и эффективного торгового проекта в секторе брендированной одежды, можно разделить на несколько стадий.
На первой, подготовительной, стадии основное внимание стоит уделить выбору бренда и оценке его восприятия потенциальными покупателями. Результаты первой стадии влияют на ассортимент и его концепцию, выбор каналов сбыта и рекламную кампанию.
На второй стадии начинается подготовка к производству и реализации:
определение организационной структуры компании, в том числе, разработка системы мотивации для персонала
поиск помещения
поиск поставщиков
сертификация продукции
поиск торгового и управленческого персонала для торговой точки или сети
подготовка рекламной кампании
планирование производства, а именно, с целью избежать ненужных затрат необходимо спланировать деятельность по проекту таким образом, чтобы наличие коллекции совпало с возможностью открытия магазина или сети. Кроме того, должны быть отлажены основные бизнес-процессы, чтобы компания могла оперативно реагировать на изменения в спросе.
В третьей главе мы проанализируем жизненный цикл проекта по организации компании по пошиву одежды и оценим эффективность данного проекта.

Глава 3. Разработка жизненного цикла фэшн-проекта по пошиву и реализации одежды
3.1. Технико-экономический анализ деятельности компании
В рамках данной части исследования был рассмотрен проект по запуску проекта по пошиву и реализации одежды. Проект реализуется компанией ООО “Элмит”, которая была зарегистрирована в 1992 году на территории РФ, а именно в Подмосковье, в г. Серпухов. Компания занимается тремя направлениями деятельности:
Первое направление - производство строительных материалов: керамзито-бетонные блоки, кольца, облицовочные материалы. Производство расположено в Подмосковье, на подъезде к г.Серпухову и представляет собой мини-завод ЖБИ и примыкающее складское помещение. На территории складской зоны находится оборудованный офис, где располагается руководство и отдел продаж, обеспечивающий оптовый, мелкооптовый и розничный сбыт готовой продукции.
Общая площадь занимаемой территории - 400 кв.м.
В основном продукция поставляется в Серпуховский, Подольский, Чеховский районы и прилегающие окрестности. Спецификой данного рынка является высокая сила влияния референтных групп при выборе места покупки необходимых строительных материалов. Рынок также характеризуется высокой степенью консерватизма и высокими барьерами входа. Компания не работает на рынке Москвы, так как московский рынок более высоко консолидирован, кроме того, при работе с Москвой существенно возрастают транспортные затраты.
Важнейшей спецификой рынка является эффект экономии от масштаба – только значительные объемы производства позволяют сохранять конкурентоспособные цены.
Отметим, что для данного рынка характерна сезонность. Именно поэтому, чтобы обеспечить равномерный приток средств в компанию, необходимо диверсифицировать бизнес и развивать проекты с противоположной сезонностью или со слабо выраженной сезонностью.
В качестве одного из таких проектов выступает проект по сдаче в аренду части помещений.
Второе направление деятельности компании ООО “Элмит - мелкооптовая и розничная торговля тканями. В ассортимент входят одежные ткани и ткани для пошива постельного белья. В основном, закупки тканей осуществляются в Италии, работа ведется напрямую с фабриками-производителями или с наиболее крупными агентами (оптовыми европейскими складами).
У компании «Элмит» имеются офисно-складское помещение в г. Серпухове площадью 63 кв.м.и три торговые точки - небольшие магазины «Ткани», где традиционно выставляются лоты тканей и представлена разнообразная швейная фурнитура. Магазины расположены в г. Серпухов, Чехов и Подольск.
Продавцы работают по графику два через два, с 10:00 до 22:00. Заработная плата составляет 15 000 рублей в месяц, и 2000 рублей– социальный пакет – оплата мобильного телефона и питания, кроме того, сотрудникам предоставляется возможность приобретать ткани со скидной 10%.
Третье направление, которое и планируется рассматривать в рамках данной работы - производство и продажа модной женской одежды. В рамках проекта поставлена цель по созданию российской марки качественной одежды. В качестве торговой марки будет использоваться торговая марка “Minarius”. Финансирование проекта планируется осуществляться за счет собственных средств компании.
Кроме того, у компании есть собственное производственное и складское помещения в Москве и Подмосковье (общая площадь 600 кв.м)
Также, у компании, благодаря проекту по продаже тканей, есть доступ к качественному сырью. В запасе на складах хранятся закупленные заранее по оптовым ценам и отобранные для рассматриваемого проекта качественные, модные, комфортные в носке, преимущественно натуральные ткани производства Италии, России, себестоимостью порядка 6 300 000 рублей (шифон, батист, хлопок-стрейч, атлас-шелк, крепдешин, шелк, плательные, костюмные, пальтовые, а также хлопок, сатин, жоржет, которые можно использовать для пошива постельного белья. У компании также есть 2 собственных торговых помещения в г. Москва, площадью 100 кв.м. и 350 кв.м.
Согласно рассмотренной классификации, проект относится к коммерческим проектам, то есть, основной целью является получение прибыли. Проект является стратегическим, по размеру инвестиций и периоду окупаемости его можно отнести к малым краткосрочным производственным проектам.
Далее мы проанализируем жизненный цикл данного проекта и построим его сетевой график.
3.2. Составление сетевого графика и диаграммы Ганта для проекта
Важнейшим этапом управления любым проектом является составление и анализ жизненного цикла. Для рассматриваемого проекта выделим традиционные 4 фазы жизненного цикла и рассмотрим операции, которые должны быть реализованы на каждой из соответствующих фаз.
Фаза 1 «Концепция проекта» включает в себя следующие обязательные мероприятия:
Анализ рынка готовой одежды
Выбор целевых сегментов
Определение концепции марки
Определение целевых показателей
В результате анализа рынка было выявлено, что интерес представляет средний ценовой сегмент. Новая марка будет ориентирована именно на него, но в отличие от большинства конкурентов иностранного происхождения, которые в большей степени ориентированы на молодежную моду, нам бы хотелось сделать одежду более классической, оставаясь при этом в рамках стиля casual. Ориентация на верхний средний ценовой сегмент позволит использовать более качественные материалы, с высоким содержанием натуральных волокон, удобные в носке. Кроме того, верхний средний ценовой сегмент позволяет изыскивать средства для продвижения марки и формирования ее образа. Ценовая политика относительно конкурентов – уровень Promod, -30% по сравнению с Mexx.
В рамках анализа конкурентов мы заметили, что только некоторые иностранные магазины одежды предлагают одновременно одежду для детей (как, например, Mexx). Под маркой Minarius предполагается развитие детского направления одежды. Принцип формирования детской коллекции заключается в следующем – маме должно быть удобно с ребенком (например, это может быть одежда из современных тканей защитного типа, которая отталкивает грязь или крайне эргономичная одежда). Детская одежда должна быть комфортной. Окончательное решение об этом будет принято после оценки результатов проекта. Суть концепции марки состоит в том, что в отличие от современных иностранных марок, которые обычно предполагают формирование, в основном, какого-то определенного женского образа – например, Promode– одежда для молодых, творческих, свободных женщин, Meхx - более деловая одежда, Minarius понимает, что женщина может быть совершенно разной в течение дня – утром она может отводить ребенка в детский сад и тогда она скорее мама, а потом она идет на работу, где нужно придерживаться более официального стиля и т.д. На наш взгляд, в рекламе и продвижении марки нужно отразить мысль о том, что Minarius помогает быть разной, выполнять разные социальные функции и при этом быть довольной собой (отражается в выборе сегмента casual для марки). Идея о помощи марки может быть отражена в сопутствующих услугах, например, несколько раз в месяц можно проводить на территории магазинов усеченный аналог передачи «Снимите это немедленно» в форме семинаров, клубов, где в рамках коллекции будут показаны различные удачные сочетания и т.д. Ядро целевой аудитории – это женщины от 27 до 35 лет, с образованием от среднего специального и выше, которые достаточно успешно работают, имеют семью и внимательно относятся к своему внешнему виду. При этом, это не исключает наличия мужской одежды и мужской аудитории. Но мы полагаем, что именно женщины являются, в большинстве случаев, инициаторами покупки.
В качестве целевых показателей, мы будем использовать показатели окупаемости проекта, сроков его окупаемости, NPV, IRR и т.д.
Результатом данной фазы является сформированная маркетинговая концепция марки и выбранные сегменты. Кроме того, на данной стадии необходимо определить базовые производственные показатели проекта, так как они влияют на выбор оборудования, количество нанимаемого персонала и т.д.
В фазе планирования проекта (вторая фаза) необходимо провести следующие мероприятия: после того, как концепция марки утверждена и выбраны целевые сегменты можно заниматься подбором тканей и материалов, а также заниматься разработкой дизайна коллекции. Далее, из отобранных материалов необходимо изготовить тестовые образцы. Они нужны и для прохождения сертификации, и для тестирования спроса, возможной доработки коллекции.
Так как в результате первого этапа были определены требования к мощности проекта, то в данной фазе осуществляется подбор, покупка и монтаж оборудования. Эти операции взаимосвязаны. На этой же фазе осуществляется планирование рекламной кампании, подбор и закупка дополнительного ассортимента, подбор и обучение персонала.
Самым длительным процессом данной фазы является процесс закупки оборудования, включая подбор и наладку. Именно поэтому критический путь совпадает с операциями взаимосвязанными с оборудованием. Подбор и закупка дополнительного ассортимента, закупка материалов и подбор персонала планируются таким образом, чтобы их завершение было приурочено к процессу окончания монтажа оборудования. Также, на второй стадии осуществляется подбор дополнительного ассортимента - аксессуаров и косметики. Важно, чтобы концепция позиционирования косметики не противоречила концепции марки. Далее на третье фазе - на фазе реализации проекта осуществляется пошив коллекции, поставка продукции в магазины и открытие магазинов. Запуск рекламной кампании может начинаться немного раньше, чем открывается магазин.
Важно, что в целом график проекта должен быть организован таким образом, чтобы проект запускался перед весенним сезоном или перед осенним сезоном. В качестве недостатка осеннего сезона можно указать на то, что родители с конца августа и до середины сентября активно занимаются школьными вопросами и вопросами детского сада, с другой стороны, осенне-зимняя одежда обычно несколько дороже за единицу продукции. Поэтому, мы предполагаем открытие к осеннему сезону.
С учетом ограниченного рекламного бюджета, а также в связи с тем, что у компании есть одиночно стоящие магазины, а, следовательно, критерием их выбора будет в большой степени удобное месторасположение, мы предлагаем использовать в качестве глобального канала коммуникации – сайт компании, материалы на форумах соответствующих по тематике сайтов, а также способы привлечения внимания прохожих - необычные композиции из цветов на улице, при наличии возможности – организация клумбы. А также распространение информации о магазине в ближайших бизнес-центрах, учреждениях, где может находиться целевая аудитория.
Определение фактической привязки к датам фазы 4 определяется по результатам расчета срока окупаемости. В случае верного прогноза и успешности проекта принимается решение о его дальнейшем расширении и развитии за счет других смежных направлений.
На рисунке 13 представлен график проекта.
Рисунок 13. График проекта с использованием диаграммы Ганта
Мы в первой главе сопоставили подготовительную фазу и бизнес план. Далее, мы рассмотрим отдельные компоненты бизнес-плана, которые одновременно являются и компонентами фазы планирования.
3.3. Маркетинговый план
Рассмотрим ассортимент магазинов. Магазин № 1, площадью 100 м. кв., предполагается использовать как монобрендовый магазин только с женским ассортиментом – одежда под ТМ MINARIUS, в дальнейшем обувь, парфюм, а также аксессуары. В магазине № 2, площадью 350 кв. м., будет представлен ассортимент женской, мужской и детской одежды, аксессуары, косметика, в дальнейшем также обувь, сумки и т.д.
Глубина ассортимента - количество SKU по каждой продуктовой группе и прогнозируемая структура выручки представлены в Таблицах 10, 11 и 12.
Таблица 10.
Структура ассортимента, женский и мужской ассортимент
  наименование Женский ассортимент Количество SKU Мужской ассортимент Количество SKU Доля по количеству SKU в ассортименте группы, женский ассортимент Доля по количеству SKU в ассортименте группы, мужской ассортимент  Одежда 108 82 100% 100% 1 Футболки, топы 22 18 20% 22%   короткий рукав 6 6 6% 7%   длинный рукав 12 12 11% 15%   без рукавов 4   4% 0% 2 Поло 8 7 7% 9%   короткий рукав 4 3 4% 4%   длинный рукав 4 4 4% 5% 3 Блузки/рубашки 26 19 24% 23%   короткий рукав 8 5 7% 6%   длинный рукав 12 14 11% 17%   без рукавов 6   6% 0% 4 Толстовки 9 9 8% 11% 5 Трикотаж 17 11 16% 13%   Пуловеры 7 6 6% 7%   Кардиганы 9 4 8% 5%   Жилеты 1 1 1% 1% 6 Жакеты, пальто, куртки 9 8 8% 10% 7 Джинсы 6 6 6% 7% 8 Брюки 6 4 6% 5% 9 Юбки, платья 5   5% 0%   Аксессуары 95 21 100% 100% 10 Обувь 5 6 5% 29% 11 Ремни 7 7 7% 33% 12 Сумки 5 6 5% 29% 13 Шали, платки 13   14% 0% 14 Носки, колготы, леггенсы 6   6% 0% 15 Ожерелья 7   7% 0% 16 Браслеты 5   5% 0% 17 Серьги 7   7% 0% 18 Солнечные очки 8   8% 0% 19 Туалетная вода 2   2% 0% 20 Косметика 30 2 32% 10%
Таблица 11
Структура ассортимента, детский ассортимент
  Количество SKU, мальчики Количество SKU, девочки Доля по количеству SKU в ассортименте группы, женский ассортимент Детская одежда 40 40 100% 0 - 17 месяцев 15 15 38% 1,5 - 7 лет 25 25 63%
Таблица 12
Ожидаемая структура выручки
доля в выручке женский ассортимент 59% мужской ассортимент 29% детский ассортимент 12% Итого 100%
Как видно, большую часть выручки на первом этапе планируется получать от продажи женской одежды. Это естественно, так как, во-первых, продажи женской одежды будут осуществляться в двух магазинах, во-вторых, на первом этапе именно это направление является центральным.
Достаточно широкий дополнительный ассортимент необходим, чтобы минимизировать для потребителя необходимость посещать другие сети. Кроме того, обычно аксессуары являются высокодоходными.
Стратегия ценообразования может быть сформулирована следующим образом – цены компании должны быть на уровне компаний OGGI, Promot - нижний и средний уровень среднего ценового сегмента, относительно Marx, Tom Taylors, S‘Oliver - уровень цен должен быть на 30% ниже.
С целью привлечения клиентов автором работы была разработана рекламная кампания и комплекс маркетинговых мероприятий. В качестве цели на первый год работы рассматривается формирование осведомленности покупателей о торговой марке и создание группы лояльных покупателей.
Целевая аудитория рекламной кампании: реальные и потенциальные клиенты, женщины - женщины в возрасте от 27 до 40 лет, живущие в Москве. Охват при проведении рекламной кампании марки органичен районом, за исключением интернета, как канала коммуникации. Частота определяется индивидуально для каждого рекламного средства. Важно отметить, что рекламная компания будет малозатратной и достаточно локальной.
При составлении общего графика проведения рекламной кампании необходимо определить, для начала, расписание и периодичность для каждого рекламного средства. В целом, рекламная кампания будет длиться в течение года, однако не все рекламные средства будут использоваться постоянно. Таким образом, можно говорить об очаговом воздействии (пульсации), которое представляет собой комбинацию постоянной рекламы и очагового воздействия. Подход лучше всего подходит для товаров и услуг, которые продаются круглый год, но в некоторые периоды в рамках года характеризуются интенсивными продажами.
Из постоянных рекламных носителей в рамках запланированной рекламной кампании будет функционировать только вывеска и сайт. Все остальные рекламные мероприятия носят периодический характер.
Можно выделить следующие укрупненные блоки в рамках рекламной кампании.
Ценовые предложения. распродажи в конце сезона, перед сменой коллекции. Плакаты в районе расположения магазина, баннеры на тематических сайтах. Основная цель данных мероприятий – перетянуть спрос от конкурентов.
Второй блок рекламной компании – это интернет-реклама. С учетом высокого уровня проникновения интернет технологий, данный канал по охвату становится сравним с телевидением, и хотя не обладает всеми его достоинствами, существенно дешевле в абсолютном выражении, что важно при ограниченном рекламном бюджете.
Для продвижения торговой марки в план рекламной кампании включены следующие интернет-ресурсы:
www.mail.ru (таргетинг по географии);
www.7ya.ru (таргетинг по географии);
http://mail.yandex.ru/ (таргетинг по географии);
www.women.ru (таргетинг по географии);
www.kleo.ru (таргетинг по географии);
Третий крупный блок - это мероприятия направленные на формирование лояльности.
Для формирования лояльности можно использовать различные мероприятия в форме семинаров. Как было сказано, это могут быть мероприятия аналогичные передаче «Снимите это немедленно», семинары по макияжу, уходу за кожей, а также различные мастер-классы, которые напрямую не связаны с одеждой, но имеют отношение к дизайну, созданию необычных и творческих вещей, так как это позволит сформировать необходимый имидж компании, которой интерсен быт и досуг своих покупателей.
В таблице 13 представлен график рекламных мероприятий.
Таблица 13– График маркетинговых мероприятий магазинов, тыс. руб.
  формат сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март Статья расходов                 Cоздание сайта   250             Обслуживание сайта и мобильного контента     30 30 30 30 30 30 Плакаты, городские афишные тумбы   80 80     80     Проведение семинаров и мастер-классов     5 5 5 5 5 5 Сувенирная продукция     50           Интернет реклама                 www.7ya.ru банер 7,2     7,2 7,2     www.mail.ru банер 13     13 13     www.yandex.ru банер 8     8 8     www.women.ru банер 12     12 12     www.kleo.ru банер 11     11 11     Итого   381,2 165 35 86,2 166,2 35 35     формат апрель май июнь июль август Итого   Статья расходов             0 Cоздание сайта             250 Обслуживание сайта и мобильного контента   30 30 30 30 30 330 Плакаты, городские афишные тумбы       80 80   400 Проведение семинаров и мастер-классов   5 5 5 5 5 55 Сувенирная продукция             50 Интернет реклама             0 www.7ya.ru банер     7,2     28,8 www.mail.ru банер     13     52 www.yandex.ru банер     8     32 www.women.ru банер     12     48 www.kleo.ru банер     11     44 Итого   35 35 166,2 115 35 1289,8
Таким образом, суммарный годовой бюджет 1 289 800 рублей, причем значительная часть приходится на создание сайта, который можно отнести к долгосрочным вложениям.
3.4. Производственный план
Общая площадь магазина № 1 составляет 100 метров кв., из них 20 м. кв. приходится на складские и административные помещения. Таким образом, коэффициент использования площадей равен 80/100 = 0,8%, что является высоким показателем. У второго магазина суммарная площадь составляет 350 м. кв., из которой 50 метров занимают складские и административные помещения. Коэффициент использования площадей равен 300/350 = 0,86%,
В интерьере предлагается использовать спокойную современную стилистику. В отличие от основных конкурентов, предполагается большее использование фирменных цветов. Кроме того, на наш взгляд, существенное внимание необходимо уделить выкладке товара, манекенам и оформлению примерочных помещений. В примерочных помещениях необходимо использовать зеркала, которые стройнят, возможно слегка коричневатые.
Оборудование магазина № 2 будет включать в себя проектор, на которых можно транслировать негромкую музыку, передачу про моду, рекламные предложения и т.д. Через год можно рассматривать возможность предоставления времени на данном «канале» компаниям-партнерам.
Помещение магазина будет оборудовано современными системами кондиционирования воздуха, поддерживающими температуру, а также системами безопасности.
Для обеспечения эффективной работы с ассортиментом, магазины должны быть оснащены компьютерной техникой и соответствующим программным обеспечением, позволяющим оперативно управлять продажами и доходностью. Программное обеспечение должно позволять организовывать учет товаров по видам, цветам, дате прихода. Она также должна позволять осуществлять автоматический расчет оптимального заказа с целью минимизации остатков, контроль над обязательным ассортиментным минимумом; формирование стандартной отчетности и возможность создания собственных отчетов; анализа товародвижения; работа с большой номенклатурой и большим количеством документов.
Программа позволит в режиме реального времени отслеживать по каждой из ассортиментных позиций следующие параметры:
наименование товара;
цвет (если этот параметр применим);
объем продаж за любой период в денежном и штучном выражении (год, квартал, месяц, неделя, день);
остаток на складе (шт.);
коэффициент оборачиваемости;
штриховой код;
рентабельность (%);
прогнозная дата следующего заказа (рассчитывается исходя из коэффициента оборачиваемости, остатка и продаж).
При наличии определенных прав доступа также можно отслеживать следующую информацию:
себестоимость;
цена продажи (руб.);
маржа (руб.).
Таким образом, потребность в каждом товаре определяется, исходя из анализа объемов продаж и остатков на складе. При этом под понятием «склад» понимаются складские помещения и запас выложенного товара, располагаемый на торговом оборудовании. Кроме того, в случае акций потребность будет корректироваться.
Составим производственный план для проекта. Название «производственный» носит условный характер, в нашем случае это будет план продаж. В качестве основы для прогнозирования предлагается использовать данные о среднем чеке. В 2010 году он составил у конкурентов сети 1936 руб.
При прогнозировании объема продаж в 2011 году было учтено, что в сентябрь, октябрь, а также апрель, май характеризуются ростом числа покупателей и ростом, хотя и незначительным, среднего чека. Кроме того, прирост покупателей наблюдается в периоды распродаж – в январе и июле.
Кроме того, распределение количества покупателей по дням недели и времени суток, как правило, неравномерное. В будние дни количество посетителей находится практически на одном уровне, в пятницу и субботу этот показатель возрастает, что свойственно розничной торговле в целом.
Также магазинам необходимо планировать покупательские потоки, ориентируясь на то, что в целом по рынку количество посетителей после обеда (15:00–20:00) в среднем на 15% больше такового в первой половине дня (8:00 –14:00). Максимальное количество покупателей в будни приходится на период 18:00-20:00. По-видимому, это связано с осуществлением посетителями покупок после окончания их рабочего дня.
На основе представленных выше рекомендаций был сделан прогноз выручки магазинов с учетом возрастания осведомленности потребителей и их реакции на маркетинговые мероприятия (таблица 14).
Таблица 14
Прогноз выручки, руб.
Месяц сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль Выручка, руб 3.136.320 5.273.664 3.484.800 4.201.120 5.468.400 2.276.736 Среднее количество посетителей (в час, на два магазина) 6 6 4 5 9 3 Количество рабочих часов в месяце 270 454 450 434 434 392 Количество дней в месяце 30 31 30 31 31 28 Средний чек, руб. 1.936 1.936 1.936 1.936 1.400 1.936   Месяц март апрель май июнь июль август Выручка, руб 2.940.784 4.878.720 4.297.920 4.878.720 5.468.400 3.360.896 Среднее количество посетителей (в час_ на два магазина) 4 6 5 6 9 4 Количество рабочих часов в месяце 434 420 444 420 434 434 Количество дней в месяце 31 30 31 30 31 31 Средний чек, руб. 1.936 1.936 1.936 1.936 1.400 1.936
3.5 Финансовый план и оценка эффективности проекта
При расчете, как было сказано ранее, принято, что каждый магазин работает 9 часов – с 11 до 20 часов. Месяц перед необходим для подготовки магазинов к работе.
Штатное расписание и расчет фонда заработной платы представлен в таблице 15.
Таблица15
Штатное расписание и годовой фонд заработной платы
Должность Количество, чел. Оклад, руб. Управляющий магазином 2 90.000 Директор производства 1 70.000 Главный бухгалтер 1 50.000 Бухгалтер 1 30.000 Продавцы 6 22.000 Швеи 6 22.000 Водители, грузчики 2 12.000 Дизайнер 1 60.000 Уборщица 3 10.000 Итого: 23 708.000
Для реализации проекта по пошиву и продаже одежды потребуется осуществить ряд единовременных затрат, представленных в таблице 16. Таким образом, на первоначальном этапе потребуется затрат в размере 1667,5 тыс. руб. Привлечение заемных средств не требуется, т.к. средства будут внесены учредителем.
Таблица 16
Единовременные затраты реализацию проекта
Затраты Сумма, тыс. руб. Получение разрешительной документации 124,9 Ремонт помещений 500 Торговое оборудование 218,6 Производственное оборудование 500 Программное обеспечение 150 Дополнительное оборудование 18 Наружная вывеска 126 Прочие расходы 30 Итого 1667,5
Текущие затраты будут включать в себя заработную плату персонала, ЕСН (36%), рекламные затраты, коммунальные затраты, оплату электроэнергии, оплату Интернета и связи, прочие затраты (не выделяемые отдельно), затраты на материалов. Денежные потоки по месяцам представлены в таблице. 17.
Таблица 17
План денежных потоков (тыс. руб.)
номер месяца 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 Итого Инвестиционная деятельность Получение разрешительной документации -125                         -125 Ремонт помещения -500                         -500 Торговое оборудование -219                         -219 Производственное оборудование -500                         -500 Программное обеспечение -150                         -150 Дополнительное оборудование -18                         -18 Наружная вывеска -126                         -126 Прочие расходы -30                         -30 Баланс инвестиционной деятельности -1.668 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.668 Операционная (текущая деятельность) Заработная плата 354 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 8.850 ЕСН 127 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 3.186 Рекламные затраты 0 381 165 35 86 166 35 35 35 35 166 115 35 1.290 Коммунальные затраты 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 390 Оплата электроэнергии 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 416 Оплата Интернета и связи 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 208 Прочие затраты 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 130 Затраты на сырьё 1.255 2.109 1.394 1.680 2.187 911 1.176 1.951 1.719 1.951 2.187 1.344 1.344 21.211 Всего затрат 1.824 3.542 2.610 2.766 3.324 2.128 2.262 3.037 2.805 3.037 3.404 2.510 2.430 35.681 Выручка 0 3.136 5.274 3.485 4.201 5.468 2.277 2.941 4.879 4.298 4.879 5.468 3.361 49.666 Прибыль -1.824 -405 2.664 718 877 3.341 15 -97 2.074 1.261 1.474 2.958 931 13.986 Чистая прибыль -1.459 -324 2.131 575 701 2.673 12 -77 1.659 1.008 1.179 2.367 745 11.189 Баланс операционной деятельности -1.824 -324 2.131 575 701 2.673 12 -77 1.659 1.008 1.179 2.367 745 10.824 Баланс операционной и инвестиционной деятельности -3.491 -324 2.131 575 701 2.673 12 -77 1.659 1.008 1.179 2.367 745 9.156 Баланс операционной и инвестиционной деятельности накопительным итогом -3.491 -3.816 -1.685 -1.110 -408 2.264 2.276 2.198 3.857 4.866 6.045 8.412 9.156 28.565 Финансовая деятельность Уставный капитал 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Баланс финансовой деятельности 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Баланс инвестиционной, операционной и финансовой деятельности накопительным итогом -3.391 -3.816 -1.685 -1.110 -408 2.264 2.276 2.198 3.857 4.866 6.045 8.412 9.156 28.665 Баланс инвестиционной, операционной и финансовой деятельности -3.391 -7.207 -8.892 -10.001 -10.410 -8.146 -5.870 -3.672 186 5.051 11.097 19.508 28.665 6.918
При расчетах принято, что выручка будет только с сентября, что обусловлено тем, что в августе будут осуществляться подготовительные работы.
Как видно, окупаемость составит 8 месяцев – в этом месяце будут покрыты инвестиционные затраты за счет чистого дохода. Во многом такая быстрая окупаемость обусловлена наличием собственных торговых и производственных помещений, в противном случае затраты были бы существенно выше и окупаемость была бы дольше.
Рассчитаем показатели эффективности проекта.
Норма прибыли: . (1)
Рассчитаем NPV по формуле:
(2)
Ставка дисконтирования принята в размере 20%, т.к. все затраты компенсируются за счет собственных средств, кроме того, такой размер ставки дисконтирования позволяет отразить влияние кризиса на создаваемый проект.
Определим также внутреннюю норму доходности - это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0:
(3)
Итоги расчетов и базовые показатели инвестиционного проекта приведены в таблице 18 .
Таблица 18
Показатели эффективности проекта
Показатель Значение Инвестиционные (единовременные) затраты (тыс. руб.) 719 Выручка за период (тыс. руб.) 12.398 Текущие затраты за период (тыс. руб.) 9.494 Чистая прибыль за период (тыс. руб.) 2.802 Срок окупаемости (мес.) 3 Простая норма прибыли (i, %) 27,4% Чистая текущая стоимость (NPV) (тыс. руб.) 1.616 Внутренняя норма прибыли (IRR) (%) 289,7%
Можно говорить о том, что проект устойчив, т.к. IRR значительно выше уровня ставки дисконтирования, NPV >0, срок окупаемости составляет 8 месяцев
3.6 Риски реализации проекта
Проанализируем риски реализации проекта (таблица 19).
Таблица 19
Перечень возможных рисков
№ п/п Риски Влияние на прибыль Вероятность возникновения Оценка влияния на прибыль Меры противодействия 1 Появление новых конкурентов Ведёт к снижению спроса, следовательно, сокращение прибыли 0,7 9 Отслеживание тенденций рынка и действий конкурентов. Формирование лояльности клиентов 2 Рост налогов Увеличение расходов, уменьшение прибыли 0,4 5 Не поддается корректировке 3 Невостребованность у потребителей Необходимость сворачивания реализации проекта 0,2 9 Предложение новых услуг на основе проведения исследований 4 Нестабильность мировой экономики, курсов валют и экономики России Неясность перспектив развития рынка. Снижение платежеспособности населения 0,8 7 Привлечение платежеспособных потребителей 5 Неправильный подбор персонала Неэффективная и некачественная работа персонала 0,3 6 Тщательная проверка персонала. Тестирование. Возможно привлечение кадровых агентств 6 Государственное регулирование торговли и производства одежды Неясность перспектив развития рынка, вероятность закрытия магазинов 0,5 7 Тщательное отслеживание тенденций в данной сфере
Аддитивная оценка риска составляет 21,0 (0,7 х 9 + 0,4 х 5 + 0,2 х 9 + 0,8 х 7 + 0,3 х 6 +0,5*7)
Риски в таблице 19 определялись экспертно следующим образом (4 эксперта – учередитель, 2 эксперта – сотрудники компаний-поставщиков и автор дипломной работы):
был сформулирован список возможных рисков, которые могут реализацию проекта, при этом учитывались как внутренние риски (например, невостребованность у клиентов и неправильный подбор персонала), так и внешние, связанные с макросредой (рост налогов, колебания курсов валют, нестабильность мировой экономики и экономики России), и непосредственным окружением или микросредой проекта (появление новых конкурентов). Риски были сформулированы экспертами в ходе группового обсуждения;
определено влияние каждого риска на прибыль в виде последствий от возникновения рисков (влияние на прибыль, текущую деятельность и перспективы развития магазина);
экспертами в ходе обсуждения были определены вероятности возникновения рисков от 0 до 1 (от 0 до 100%) – эксперты определяли вероятности, затем получалось среднее арифметическое значение, которое округлялось до одной десятой после запятой;
также экспертами были определены оценка влияния на прибыль по 10-балльной шкале (от 0 до 10 баллов) – также давались индивидуальные оценки, затем среднее арифметическое округлялось до среднего значения;
получена оценка риска путем перемножения вероятности возникновения риска на оценку влияния на прибыль. Оценка составляет 20,3. Максимальное значение может составлять 60 (если каждый риск имеет вероятность 1 и оценивается в 10 баллов). Таким образом, полученная оценка риска меньше максимально возможной в 3 раза, что позволяет говорить об умеренных рисках реализации проекта.
Иными словами, в целом риски хотя и велики, но поддаются управлению, т.е. проект является среднерисковым. Как видно, все почти указанные риски попадают в категорию опасных, однако, многие из них можно нивелировать путем постоянного контроля как ситуации на рынке, так и внутренних параметров проекта. Страхование предполагается по риску на случай форс-мажорных ситуаций, однако, в магазинах и на производстве будут установлены все требуемые виды сигнализаций и защиты, поэтому данный риск не был учтен.
При условии проведения эффективной маркетинговой политики, расширении географии покрытия рынка, поддержании стабильно высокого качества предлагаемых услуг и постоянном совершенствовании процесса обслуживания, проект имеет высокие шансы на успешное функционирование.
В случае успешной фазы реализации и соответствия реальных показателей расчетам, на фазе завершения проекта необходимо принять решения по следующим вопросам:
запуск проекта постельного белья
расширение количества магазинов
Оба эти вопросы необходимо опять же рассматривать с точки зрения теории жизненного цикла. При рассмотрении проекта по пошиву нижнего белья, на наш взгляд, имеет смысл проанализировать возможность создания новой марки и открытия собственной сети. На первом этапе возможно открытие интернет-магазина постельного белья.
Заключение
В рамках дипломного исследования были рассмотрены теоретические и практические аспекты жизненного цикла проекта. В первой части исследования мы рассмотрели основные подходы к понятию «проект» и возможные классификации видов проектов. Кроме того, нами были проанализированы базовые модели жизненного цикла проекта, сформулированы их достоинства и недостатки.
Во второй части работы было проведено исследование рынка готовой одежды: проанализирован объем рынка, основные тенденции развития, специфика поведения покупателей. В рамках третьей главы был разработан жизненный цикл проекта, содержание фаз проекта. В фазе концепции на основании анализа рынка была сформулирована концепция марки, определены сегменты и целевая аудитория проекта, определены параметры, которые необходимы для перехода ко второй фазе жизненного цикла проекта – фазе проектирования. В данной фазы нами была проведена оценка экономической эффективности проекта, разработана рекламная компания, составлен прогноз выручки с учетом сезонности и рекламных мероприятий.
По результатам оценки проект является эффективным, срок окупаемости соста