Основные методы регулирования и надзора за деятельностью банков: международные подходы и российская практика

Введение 3
Глава 1. Система банковского регулирования и надзора 5
1.1. Понятия «регулирование» и «надзор». Необходимость и значение в современных условиях 5
1.2. Виды и формы регулирования и надзора за деятельностью банков 8
1.3. Органы, осуществляющие регулирование и надзор за деятельностью банков, их статус, цели и полномочия 14
1.3.1. Международные институты регулирования и надзора 14
1.3.2. Система банковского регулирования и надзора в России 28
Глава 2. Методы проведения надзора и регулирования Банком России 33
2.1. Нормативно-правовое регулирование и надзор за деятельностью российских банков 33
2.2. Методы регулирования и надзора Банка России 39
2.3. Совершенствование методов регулирования и надзора за деятельностью банков в современных условиях: международный и российский опыт 49
Заключение 67
Список использованной литературы 72
Приложение 78
 

Реализуя антикризисную политику, Правительство РФ подтвердило неизменность основных положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 г. Концепция отводит финансовому сектору функцию по созданию необходимых предпосылок для поддержания высоких темпов экономического роста (в среднем 6-7% в год). Сформулированы задачи денежно-кредитной политики на этот период: снизить инфляцию до 3%, повысить уровень монетизации экономики до 70-75%, увеличить объем банковского кредитования нефинансового сектора до 80-85%.Представляется, что достижение столь высоких ориентиров будет сопровождаться усилением угроз для финансовой стабильности и возникновением дополнительных структурных диспропорций в развитии финансового сектора. Наиболее рациональный вариант развития в ближайшие годы состоит в том, чтобы в определенной степени пожертвовать темпами экономического роста в пользу большей сбалансированности и устойчивости. Для этого необходимо: привести в соответствие потребности экономики в финансовых ресурсах и возможности финансовой системы предоставлять их; последовательно развивать факторы производства; устранить текущие риски и дисбалансы на кредитном и межбанковских рынках; уменьшить зависимость российской финансовой сферы от внешней среды; увеличить капитализацию национальной финансовой системы и качественно ее совершенствовать.С.С. Черновалов указывает, что сбалансированное развитие с опорой на внутренние ресурсы позволит к 2020 г. увеличить совокупный объем денежной массы до 65% ВВП, а объем банковских кредитов в экономике — до 60% ВВП. Предполагается, что чистый приток иностранного капитала в негосударственный сектор экономики не превысит 2% ВВП в среднем за год. Данный сценарий предусматривает ликвидацию «кредитной ямы» и консолидацию банковского сектора. Доля наличных денег в денежной массе постепенно снизится до 15-17% , а доля счетов в иностранной валюте в общем объеме безналичных средств — с 25% в 2008 г. до 5-7% в 2020 г.Развитие банковских информационных технологий предполагает формирование современной платежной системы, обеспечивающей ускорение расчетов с повышенной системой безопасности, внедрение систем комплексного планирования и управления банковской деятельностью, современных систем риск-менеджмента, созданием единого информационного пространства и др. Бурно растущий российский рынок высокоскоростного Интернета провоцирует столь же быстрое развитие онлайн-услуг, в том числе банковских. Уровень проникновения интернет-банкинга в России, по данным различных исследований, составляет всего 1,5-2%. Между тем, в Канаде — 67%, США — 44%, Швеции — 54%. Поэтому увеличение количества пользователей онлайн-банкинга в России — естественная тенденция.Для банка это снижение издержек и продуктивный способ общения с клиентом и реализации своих услуг, для пользователя — экономия времени и расширение возможностей использования, планирования и контроля финансов. Если в ближайшее время банки не уделят внимания развитию подобных систем, то рискуют потерять значительную часть клиентов.Несовершенство банковского законодательства проявляется в том, что некоторые моменты, которые могут нанести ущерб кредитной организации, не отражаются в банковском законодательстве. Например, если учредители и акционеры банка тесно связаны между собой через капиталы или руководящие органы, то порой определить каким имуществом владеет банк, представляется невозможным, а при банкротстве кредитной организации ликвидационная комиссия часто сталкивается с фактом аренды большей части основных средств банков у фирм - акционеров, которые таким способом создают для себя гарантии своих собственных средств, размещённых в банке. И в этом случае интересы кредиторов не являются равными и поэтому крайне необходимо решать эти вопросы на законодательном уровне.Постепенное совершенствование и развитие банковской системы привёл к увеличению количества действующих банков в стране, созданию новых банковских услуг и продуктов, а, вследствие этого, появлению новой конкуренции между кредитными институтами. Некоторые исследователи и видят в этом причину кризиса в наше время. Как показывает практика, сейчас большинство кредитных организаций работают только на завоевание клиентов, постоянно создавая и предлагая новый сервис услуг, отходя, тем самым, от операционной модели обслуживания. Если рассматривать ситуацию более конкретно, то никогда ещё банки не существовали в условиях такой жёсткой конкуренции. Здесь сыграл следующий фактор. Кризис последних лет привёл к падению рынка в целом и уменьшению доходности всех субъектов финансового рынка. Для увеличения своей прибыли банки, возможно, будут проводить политику укрупнения, слияния и поглощения. В 2016 году эксперты ожидают роста банковского сектора в диапазоне 6 - 13 % в год. С учётом инфляции данный показатель является неутешительным для российской экономики.Средний потребительский сегмент рынка является самым выгодным для банков. Население с помощью полученных кредитов решает свои различныефинансовые проблемы. При этом банки, выдавая такие ссуды, стимулируют спрос на свои банковские услуги, содействуют их увеличению и улучшению,увеличивают клиентскую базу, прибыль. Важно отметить то, что большинство кредитных учреждений для быстрого улучшения своего финансовогоположения выдают кредиты необеспеченным заёмщикам. За период 01.05.2012-01.05.2015 портфель необеспеченных потребительских кредитоввырос на 27 %. С учётом инфляции это привело к значительному перегреву рынка, падению макроэкономических показателей, снижению реальныхдоходов рынка, а вследствие всего этого - ухудшению финансового рынка. По мнению многих аналитиков в 2016 году уровень выдачи необеспеченныхссуд снизится до небольшого уровня, не исключён рост дефолтности кредитного портфеля, сформированного в 2015 году. Всё это, возможно, будетспособствовать ужесточению кредитной политики банков, повышение требований к заёмщикам и снижение выдачи кредитов.Девальвация, начавшаяся в 2014 году, способствовала вовлечению финансовых организаций в спекулятивный характер прибыли, что проявилось в том,что некоторые банки брали крупные кредиты, привлекали депозиты с большими процентными ставками и ссужали их в «игру на биржу», надеясь, темсамым, получить большую выгоду от колебания валютного курса, что в итоге часть банков провела эти сделки с отрицательным значением, а дляпокрытия часть своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, кредитным учреждениям пришлось выплачивать из собственного резервногофонда и собственных средств. Это, в первую очередь, отразилось на их финансовых показателях. В этом же году наблюдалось увеличение числабанков, неоднократно предоставившие недостоверную финансовую отчётность. По последним двум причинам в начале 2015 года были отозванылицензии у 39 банков.Таковы основные параметры, гарантирующие стабильность банковской системы в ближайшей перспективе. Их реализация позволит существенно укрепить мощь отечественного банковского сектора и обеспечит адекватное развитие экономики и экономическую безопасность страны.Рис. 6.Направления реформирования банковского законодательстваИсходя из опыта отечественной и мировой истории, можно выделить ряд ориентиров, в направлении которых должно в первую очередь реформироваться банковское законодательство (см. рисунок 6):автоматизация банковской деятельности;минимизация рисков банкротства или ликвидации банков;определение роли международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в РФ;учет внешнего фактора влияния - современной мировой финансовой системы;роль регулятора (Центрального банка РФ) в новой банковской структуре.Автоматизация банковской деятельности. На современном банковском рынке с высокой конкуренцией просто невозможно предоставлять качественные и актуальные услуги без наличия высоких технологий. Это значит, что каждый банк стремится к автоматизации своих ключевых бизнес-процессов для их оптимизации, минимизации операционных рисков и времени получения результата. Однако на сегодня банковское законодательство очень мало приспособлено к полной автоматизации банка. Предпринимаются первые шаги, которые позволяют пока только альтернативное (необязательное) ведение бизнес-процессов с применением средств автоматизации (например, указание от 25.11.2009 № 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета»). В полной мере не проработаны нерекомендованные, необязательные стандарты информационной безопасности. Центральный банк РФ как основной регулятор стремится обратить внимание кредитных организаций на применение мировой практики в данной области, например на использование стандарта безопасности PSI-DSS, разработанного ведущими мировыми платежными системами Visa и Mastercard.Федеральный закон от 27.07.2006 J№ 152-ФЗ «О персональных данных» стал первым нововведением, позволяющим применить особые стандарты в области хранения и передачи персональных данных клиентов. Документ определяет конкретные требования как к банковскому программному обеспечению, так и к физической составляющей (наличие тестовых серверов, их обязательное обезличивание и пр.).В нашей стране такая практика только входит в норму (срок вступления в силу названного закона переносился несколько раз), тогда как за рубежом давно поняли, что информационная безопасность и повсеместное использование информационных технологий диктуют необходимость наличия жестких правил, иначе эти инновации могут приносить не только пользу.В итоге получается: нынешний уровень автоматизации намного выше, чем регулирующее его законодательство, что не всегда позволяет использовать весь потенциал технологий (например, реестр вкладчиков банка до сих пор рекомендуется проверять программой, представляющей собой файл с расширением. bat). Значит, необходимо не только создать законодательную систему, позволяющую банкам использовать высокие технологии в бизнес-процессах, но и проработать ограничения таких нововведений для исключения возможностей использования новых технологий не во благо общества.Принятие мер по минимизации рисков банкротства или ликвидации банка. Если посмотреть на опыт недавних лет, можно убедиться в том, что Банк России не всегда руководствуется своей стратегией и миссией при отзыве лицензии у очередного банка. Зачастую несостоятельными признают кредитные организации, еще недавно санируемые самим Центральным банком РФ. Такие события подрывают доверие как к самому регулятору, так и к банкам, которые тем или иным образом могут быть зависимы от него.Порядок и процедура банкротства или ликвидации кредитных организаций на сегодня мало регламентированы и непрозрачны для клиентов банка. Соответственно, возникает риск ущемления их прав в процессе таких процедур. Законом частично защищены только частные лица, и то в пределах суммы 700 000 руб. благодаря выпущенному в 2007 г. указанию 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».Юридические же лица не могут в полной мере доверять любому банку и поэтому при его выборе чаще всего полагаются на субъективные оценки, как то реклама или негласная информация. Необходимо сделать процедуру отзыва лицензий у банков жестко регламентированной, с указанием четких сроков и ответственных лиц; закрепить основные критерии, в соответствии с которыми банк может быть лишен лицензии, вплоть до проработки конкретных показателей. Это позволит клиентам взвешивать риски при выборе банка по его финансовым показателям.Определение роли МСФО. Практически все банки с участием иностранного капитала и/или банки, ориентированные на выход за пределы РФ, ориентируются в своей деятельности на международные стандарты финансовой отчетности. Реальность такова, что четкие законодательные требования есть только к российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ), и маппинг-перевод отчетности РСБУ в МСФО не всегда может быть осуществлен корректно (с приемлемой долей погрешности). Зачастую необходимо введение дополнительных признаков, четкой регламентации которых нет. Соответственно, на базе принятых в мировой практике стандартов регулятору было бы правильно поручить разработать на первом этапе рекомендации по использованию МСФО и установить определенные правила соответствия РСБУ и МСФО. Это позволит сделать отчетность более прозрачной и открытой как для иностранных инвесторов, так и для внутреннего рынка.Современная мировая финансовая система как внешний фактор влияния. Если с образованием Евросоюза дело шло к синтезу финансовых рынков Европы, то сейчас тренд поменялся - объединение переживает один из самых серьезных кризисов. Пришло понимание, что простым слиянием экономик и введением единой валюты не решить проблем отдельно взятых национальных экономик, вошедших в ассоциацию. Видимо, проблема гармоничного развития всех стран ЕС должна решаться комплексно, но с обязательным учетом специфики той или иной страны, так как в экономическом смысле она остается отдельным хозяйствующим субъектом.В этой связи роль Европейского центрального банка, которая раньше сводилась к определению денежно-кредитной политики в зоне евро (в том числе эмиссия единой валюты и определение основных процентных ставок), ныне значительно расширилась и включила в себя подготовку антикризисных мер, направленных на поддержание экономик тех стран, которые находятся на спаде. События последних месяцев показали, что на руководство банка в значительной мере влияет политическая ситуация в Евросоюзе, а также за его пределами, а это в значительной мере снижает качество принимаемых экспертных решений. Проявившиеся тенденции необходимо учитывать при определении дальнейшей стратегии реформирования банковского сектора в РФ.Роль регулятора в новой банковской структуре. Миссия Центрального банка РФ должна быть модернизирована. Последние события в Еврозоне дали понять, что на сегодня действия Банка России зачастую несут в себе большие риски, так как напрямую связаны с политикой в стране и часто выражают позицию руководства того или иного ведомства, а не решение регулятора, подкрепленное объективными экспертными оценками.Большинство решений о санации ряда банков были слишком рискованными и не оправдали доверия. С учетом полученного опыта необходимо разработать законодательство, которое поможет принимать антикризисные меры быстро, своевременно и, самое главное, в пределах допустимых рисков. Надо также законодательно прописать ответственность регулятора в случае принятия им некомпетентных мер. Скорее всего, это должна быть персональная ответственность руководителя, поскольку зачастую решение той или иной проблемы сводится обычно к снятию с постов руководства без всякого наказания за допущенные провалы. Нововведение позволит видеть обратную связь от регулятора и, как следствие, повысит уровень доверия населения к решениям данного органа.Жизнь, с одной стороны, выявляет необходимость ограничить негативное влияние банков на развитие современной экономики, а с другой стороны, требует не забывать о том, что миссия банков - представлять интересы отдельных граждан, предприятий и стран. С учетом направлений реформирования речь должна идти о создании такой модели банковской системы, которая оказалась бы более устойчивой к финансовым потрясениям и в большей степени стимулировала бы экономическое и социальное развитие национальных экономик.Представляется, что стратегическое направление развития национальной банковской системы - это укрупнение банковской сферы, создание законодательной системы в части регулирования деятельности банка для достижения прозрачности его работы, оптимизации его деятельности посредством технологий и исполнения миссии по реализации интересов его клиентов в кредитно-денежной сфере. Важно помнить при этом, что зона евро переживает кризис. Соответственно, отечественный банковский сектор должен отвечать мировым стандартам, но при этом первостепенная его миссия - поддержание и стимулирование экономики своей страны.Было бы полезным на законодательном уровне предусмотреть сертификацию, обеспечивающую определенные уровень и качество управления банком. Полезным было бы также введение для установленной категории банковских служащих (особенно главных бухгалтеров) квалификационного экзамена. Проблему необходимо решать комплексно: не только следить за уровнем капитализации, но и контролировать компетентность управляющего состава банка. Напомним, что на сегодня Центральный банк РФ согласовывает кандидатуры на руководящие должности банков номинально, без четких критериев. Таким образом, необходимо создание единой структуры, в которой будут сгруппированы законодательные нормы, относящиеся к банковской сфере. При этом доминировать призваны не сиюминутные потребности, а фундаментальные представления общества о банках, их роли в экономике, о роли государства, межбанковской конкуренции и другие положения, выработанные мировым опытом денежно-кредитных отношений.Приоритетами в области банковского законодательства должны быть вопросы увеличения инвестиций в экономику, повышения доверия вкладчиков к банковской системе.Кроме того, требуют устранения пробелы современного банковского законодательства, в частности вопросы взаимной ответственности кредитора и заемщика за соблюдение принципов и условий кредитования; ответственности государства, толкающего банки к кредитованию проектов с высокими рисками; ответственности менеджеров за банкротство кредитного учреждения.В стране по-прежнему отсутствуют законодательно закрепленные преференции для банков, активно кредитующих производственные потребности реального сектора экономики. В правовом отношении не отрегулированы до конца детали рефинансирования кредитных учреждений, оптимизации финансовых потоков при формировании финансово-промышленных групп. Эти и другие аспекты должны быть закреплены в денежно-кредитной политике Центрального банка Российской Федерации.Таким образом, при подготовке к реформированию банковской системы целесообразно работать в следующих кардинальных направлениях:корректировка целевой ориентации банков (как Банка России, так и коммерческих банков);разработка в этой сфере единой законодательной системы на основе российской и мировой практики.В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» извлечение прибыли является основной целью кредитной организации как юридического лица. С теоретической точки зрения это неверно, а на практике - бесспорно тупиковый путь. Банки призваны служить интересам клиентов, содействуя расширению бизнеса, для которого прибыль - лишь одна из многих составляющих.Рыночная ориентация банка - это увеличение стоимости как клиентского бизнеса, так и банковского, где получение дохода (прибыли) является лишь частью этой стоимости. Российские банки только приходят к пониманию того, что клиента важно не только подвигнуть на разовое посещение, но и добиться, чтобы эффект удовлетворения потребностей посетителя был максимальным и клиент смог пользоваться всеми услугами конкретного учреждения без поиска альтернатив.Таким образом, в России в первую очередь важно понимать миссию коммерческого банка, связанную со стимулированием экономики страны. В рамках этой ориентации необходимо создавать законодательную систему, которая позволит оптимизировать работу банков в части полноценного использования новых технологий, обеспечения прозрачности бизнес-процессов финансовой деятельности. Регулятору в законодательстве должна быть отведена роль прежде всего партнера кредитных учреждений, действующего на основании четко прописанных процедур и строго в правовых рамках.ЗаключениеАнализируя все вышеприведённые проблемы банковской системы можно сделать вывод, что она ещё не приобрела достаточный опыт, ввиду её молодости в нашей стране. В русле существующих проблем для разрешения данного кризиса крайне необходимо решить следующие программы: усиление государственного воздействия на банковскую деятельность, репатриация капитала, совершенствование системы мониторинга за деятельностью коммерческих банков в пределах страны, реализация антикризисных мер государства.После мирового кризиса, начавшегося в 2008 году, на различных экономических форумах, конференциях остро обсуждается вопрос степень воздействия государства на деятельность банков. Это связанно с тем, что низкие процентные ставки способствуют усилению инфляции, надуванию «пузыря» в экономике; высокие - падению предпринимательской инициативы, уменьшению собираемости налогов, а, вследствие этого, ухудшению экономического состояния в целом. Для разрешения данной проблемы руководству страны нужно тщательно рассмотреть механизм рефинансирования, процентную политику Центрального Банка России; решить вопросы государственных гарантий по кредитам, а также реструктуризация ипотечных кредитов.Принятие мер по минимизации рисков банкротства или ликвидации банка. Если посмотреть на опыт недавних лет, можно убедиться в том, что Банк России не всегда руководствуется своей стратегией и миссией при отзыве лицензии у очередного банка. Зачастую несостоятельными признают кредитные организации, еще недавно санируемые самим Центральным банком РФ. Такие события подрывают доверие как к самому регулятору, так и к банкам, которые тем или иным образом могут быть зависимы от него.Порядок и процедура банкротства или ликвидации кредитных организаций на сегодня мало регламентированы и непрозрачны для клиентов банка.Соответственно, возникает риск ущемления их прав в процессе таких процедур. Законом частично защищены только частные лица, и то в пределах суммы 700 000 руб. благодаря выпущенному в 2007 г. указанию 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».Юридические же лица не могут в полной мере доверять любому банку и поэтому при его выборе чаще всего полагаются на субъективные оценки, как то реклама или негласная информация. Необходимо сделать процедуру отзыва лицензий у банков жестко регламентированной, с указанием четких сроков и ответственных лиц; закрепить основные критерии, в соответствии с которыми банк может быть лишен лицензии, вплоть до проработки конкретных показателей. Это позволит клиентам взвешивать риски при выборе банка по его финансовым показателям.Определение роли МСФО. Практически все банки с участием иностранного капитала и/или банки, ориентированные на выход за пределы РФ, ориентируются в своей деятельности на международные стандарты финансовой отчетности. Реальность такова, что четкие законодательные требования есть только к российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ), и маппинг-перевод отчетности РСБУ в МСФО не всегда может быть осуществлен корректно (с приемлемой долей погрешности). Зачастую необходимо введение дополнительных признаков, четкой регламентации которых нет. Соответственно, на базе принятых в мировой практике стандартов регулятору было бы правильно поручить разработать на первом этапе рекомендации по использованию МСФО и установить определенные правила соответствия РСБУ и МСФО. Это позволит сделать отчетность более прозрачной и открытой как для иностранных инвесторов, так и для внутреннего рынка.Современная мировая финансовая система как внешний фактор влияния. Если с образованием Евросоюза дело шло к синтезу финансовых рынков Европы, то сейчас тренд поменялся - объединение переживает один из самых серьезных кризисов. Пришло понимание, что простым слиянием экономик и введением единой валюты не решить проблем отдельно взятых национальных экономик, вошедших в ассоциацию. Видимо, проблема гармоничного развития всех стран ЕС должна решаться комплексно, но с обязательным учетом специфики той или иной страны, так как в экономическом смысле она остается отдельным хозяйствующим субъектом.В этой связи роль Европейского центрального банка, которая раньше сводилась к определению денежно-кредитной политики в зоне евро (в том числе эмиссия единой валюты и определение основных процентных ставок), ныне значительно расширилась и включила в себя подготовку антикризисных мер, направленных на поддержание экономик тех стран, которые находятся на спаде. События последних месяцев показали, что на руководство банка в значительной мере влияет политическая ситуация в Евросоюзе, а также за его пределами, а это в значительной мере снижает качество принимаемых экспертных решений. Проявившиеся тенденции необходимо учитывать при определении дальнейшей стратегии реформирования банковского сектора в РФ.Роль регулятора в новой банковской структуре. Миссия Центрального банка РФ должна быть модернизирована. Последние события в Еврозоне дали понять, что на сегодня действия Банка России зачастую несут в себе большие риски, так как напрямую связаны с политикой в стране и часто выражают позицию руководства того или иного ведомства, а не решение регулятора, подкрепленное объективными экспертными оценками.Большинство решений о санации ряда банков были слишком рискованными и не оправдали доверия. С учетом полученного опыта необходимо разработать законодательство, которое поможет принимать антикризисные меры быстро, своевременно и, самое главное, в пределах допустимых рисков. Надо также законодательно прописать ответственность регулятора в случае принятия им некомпетентных мер. Скорее всего, это должна быть персональная ответственность руководителя, поскольку зачастую решение той или иной проблемы сводится обычно к снятию с постов руководства без всякого наказания за допущенные провалы. Нововведение позволит видеть обратную связь от регулятора и, как следствие, повысит уровень доверия населения к решениям данного органа.За последнее десятилетие постоянно увеличиваются и создаются различные мошеннические схемы перевода денежных средств за рубеж, т.е. увеличивается незаконный перевод активов в другие страны через банки, что приводит к ухудшению платёжного баланса страны. По данным МВФ только за последние несколько лет из России было вывезено около 100 млрд. долл. США. Для предотвращения данного явления крайне необходимо своевременно выявлять новые схемы перевода, модернизировать систему слежения за движением денежных средств внутри страны в лице Банка России, Федеральной таможенной службы и Федеральной службы по финансовому мониторингу. Поэтому вопрос о репатриации капитала имеет крайне важное значение.Следует отметить, что необходимо постоянное совершенствование надзорной функции ЦБ РФ для минимизации рисков или их устранения в банковской деятельности, которая проявляется в проверке кредитных организаций на факт: соблюдения банковского законодательства, предоставление достоверной финансовой отчётности, соблюдения нормативов достаточности капитала, ликвидности и т.д. Если рассматривать нынешнюю ситуацию, то работы в этом направлении уже активно ведутся с 2013 года, когда был создан Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями. С 2013 года Банк России разрабатывает более жёсткие методы к регулированию деятельности коммерческих банков и усиливает контроль за регулированием в направлении:повышения требований к минимальному размеру банковского капитала;ужесточения системы резервирования;изменения процентной политики;изменения механизма рефинансирования;контроль за операциями по легализации доходов, полученных преступным путём.При подготовке к реформированию банковской системы целесообразно работать в следующих кардинальных направлениях:корректировка целевой ориентации банков (как Банка России, так и коммерческих банков);разработка в этой сфере единой законодательной системы на основе российской и мировой практики.Список использованной литературыАндриянчик Р. В. Банковский надзор как эффективное средство предупреждения банкротства кредитных организаций. Товарно-денежные отношения, собственность, право собственности: сборник докладов и тезисов выступлений на научно-практической конференции, 23-24 марта 2006 г. Ростов-на-Дону: Изд-во СКАГС. 2016. Ч. 2. С.33-42Базельский комитет по банковскому надзору: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы. 06.2004. C. 6Банковский клуб. Режим доступа:https:// www.interbankclub.com%2FLoadedFiles%2FM00DYS_0CT_2013_Basel_III.pdf&name=M00DYS_0CT_2013_Basel_III.pdf&lang=ru&c=569f6ee345a3\Банковский менеджмент: учебник/ коллектив авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2015. – 554 с.Банковское дело: учебник /О.И.Лаврушин, Н.И.Валенцева [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с. – (Бакалавриат). Раздел 1. Глава 1, стр. 16-48. Раздел 3. Глава 8, стр. 290-292; стр. 309-312. (Режим доступа: https://www.book.ru/book/917953)Белоглазова Г. Н.МСФО: новые подходы к оценке деятельности кредитных организаций // Деньги и кредит. 2012. № 5. С. 58-68Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / 3-е изд. – М.: Юрайт, 2015. –545 с. Брюков В.Г. Новые стандарты капитала в свете требований Базеля ІІІ. // Управление в кредитной организации, 2012, № 4.Гладкова Т. Е.Особенности банковского регулирования в посткризисный период // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2015. № 1. С. 26- 30Гусева А.И., Соболева Е.С. Финансы и реформирование банковской системы//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. №1 (91). С. 2-6Данилова Л. С. Банковский надзор Банка России как антикризисная мера стабилизации финансовой системы // Банковское право. 2015. № 4. С. 28-32Дворецкая А.Е.Модификация банковского надзора с учетом уроков мирового кризиса // Деньги и кредит, 2012, №5 Дьяков А. В.Разработка эффективной методики управления операционным риском в коммерческом банке // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2015. № 6. С. 85-87Зике Р.В., Пыткина С.А. Посткризисные проблемы российских банковских организаций // Российское предпринимательство. 2016. №19. С. 44-49Инструкция Банка России от 02.04. 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в последней редакции). Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (в последней редакции).Кондратова О.С. Регулятивный капитал банка: Сравнительный Анализ соглашений Базель II и Базель III // Финансы и кредит. 2015. 22 (646).Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993, с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ)Конягина М. Н.Корпоративное управление как фактор стратегического успеха в банковском менеджменте // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2015. № 6. С. 28-31Куманова Л.Р., Коротун А.С. Типы надзорных систем в зарубежных странах//Экономика и социум. 2015. № 2-2 (15). С. 1376-1379.Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Валенцева Н. И. Банковское дело. М.: Кнорус, 2015.Научное исследование консалтингового агентства Территория Лизинга: «Базель и российская практика определения достаточности капитала» Режим доступа: http: // kleasing.ru/skins/konsalting_reload/images/pr4.pdfНеретин М.С. Административно - правовое регулирование валютного контроля и место Банка России в системе валютного контроля // Административное и муниципальное право. 2014. № 4. С. 16 - 23Неретин М.С. Вопросы безопасности и административно - правовое регулирование контрольно - надзорной деятельности в банковской системе // Правовые вопросы национальной безопасности. 2015. № 1 - 2. С. 33 - 36Овсянко Д. М. Административное право: учеб. пособие. М.: Юристъ. 2014. С. 169Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / В.В. Рудько-Селиванов и др.. – М.: Кнорус, 2015. - 200 с. – Глава 4. Банковское регулирование и банковский надзор, стр. 68-99. (Режим доступа: http://www.e-biblio.ru/cgi-bin/lib.pl?func=book&level=&book=5462)Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и период 2017 и 2018 годов[Электронный ресурс]– Режим доступа: http://cbr.ru/publ/ondkp/on_2016(2017-2018).pdf Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. Раздел I, II[Электронный ресурс] Центрального Банка Российской Федерации– Режим доступа: http://cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9878Павлодский Е. А. Механизм воздействия на проблемные банки нуждается в совершенствовании // Юридический мир. 2015. № 9. С. 23Плотников В. А.Выбор модели экономического развития Российской Федерации: патернализм или либерализм // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2016. № 1. С. 147-150Поздышев В.А. Основные изменения в банковском регулировании (2014 год) //Деньги и кредит. – 2014. - № 5. – С. 8-10. Поздышев В.А. Развитие банковского регулирования в России в 2015 году //Деньги и кредит. – 2015. - № 1. – С. 5-8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (в последней редакции).Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в последней редакции).Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")» (в последней редакции). Романовский М. В.Формирование и развитие научной школы финансов СПбГУЭФ // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2015. № 4. С. 64-73Рыкова И.Н., Уткин В.С. Экономическая роль показателя достаточности капитала в банковской системе. [Электронный ресурс] // Банковское дело. – 2014. - № 9. – С. 36-44. – Режим доступа: http://www.bankdelo.ru/index.php/nomera/soderzhanie-9-2014.Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (часть 1) // Деньги и кредит. – 2014.-№3. – С.3-11. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (часть 2) // Деньги и кредит. – 2014.-№9. – С.3-14. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г.№ 2005-У -"Об оценке экономического положения банков" (в последней редакции).Усоскин В. М. Базель III: влияние на экономический рост (обзор эмпирических исследований)// Деньги и кредит. 2013. № 9Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/)Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в последней редакции) Глава X. Банковское регулирование и банковский надзор. Ст. 56, Ст.57, Ст. 62, Ст. 67. (в последней редакции).Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции). Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в последней редакции).Федеральный закон от 30.12.2008 №307-ФЗ (ред. от 01.12.2014) «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2015)Халафян Т. В. Нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности в банковской сфере Российской федерации // Общество: политика, экономика, право. 2014. № 3. С. 31-34Халафян Т. В. Роль банковского надзора в обеспечении финансовой стабильности / Т. В. Халафян // Актуальные вопросы экономических наук. 2014 г. С. 80-84.Хоминич И.П. Методы оценки эффективности финансового надзора//Банковские услуги. 2016. № 1. С. 8-13Черновалов С.С. Направления обеспечения стабильности банковской системы//Экономика и управление. 2016. №5. С.107-110Core Principles for Effective Banking Supervision. BIS, oct.2006World Economic Outlook. Financial Stress, Downturns and Recoveries. International Monetary Fund. 0ct.2008 http: // Режимдоступа: www.imf.org/external/pubs/ft/weo/2008/02/pdf/text.pdfприложение