Государственная поддержка малого бизнеса в Санкт-Петербурге и пути повышения ее эффективности

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО БИЗНЕСА 5
1.1. Малый бизнес: сущность, функции и формы 5
1.2. Правовые аспекты деятельности малого бизнеса 12
1.3. Анализ зарубежного опыта государственной поддержки малого и среднего бизнеса 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО БИЗНЕСА В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ 27
2.1. Проблемы развития малого бизнеса 27
2.2. Основные методы и программы государственной поддержки малого бизнеса в Санкт-Петербурге 30
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО БИЗНЕСА В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ 40
3.1. Анализ опыта государственной поддержки на примере малого бизнеса в Санкт-Петербурге 40
3.2. Перспективы развития малого бизнеса в Санкт-Петербурге 42
3.3. Основные направления совершенствования механизма поддержки малого бизнеса в Санкт-Петербурге 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 56
ПРИЛОЖЕНИЯ 60

На первоначальном этапе (ближайшие три года) будут предлагаться следующие виды услуг по направлениям:Терапия;Хирургия;Вакцинация, регистрация;Косметология, стрижка;Стерилизация, кастрация;Гинекология;Травматология;Урология;Стоматология;Онкология;Лабораторные исследования.На реализацию проекта потребуется затраты в размере 1 440 000 руб. Источниками финансирования выступают: банковский кредит в размере 1 250 000 руб. на три года под 20% годовых и собственные средства инициатора проекта в размере 190 000 руб. Данные средства будут направлены на приобретение необходимого оборудования, инструментария и инвентаря для функционирования ветеринарной клиники.На первоначальном этапе реализации проекта целевыми клиентами будут физические лица со средним и высоким уровнем дохода, владельцы домашних животных, проживающие в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. В последствии при выходе создаваемого бизнеса на устойчивые позиции планируется выход на сегмент юридических лиц (работа с зоомагазинами и др.).Поскольку конкуренция на рынке услуг для животных серьезная, на первоначальном этапе становления бизнеса необходимо сосредоточиться на двух основных сегментах: косметология и стрижки (тримминг), а также стоматология. Как показывает анализ, это одни из наиболее востребованных групп услуг в настоящее время. Устранению угроз будет способствовать добросовестное отношение к процессу оказания услуг и высокий уровень качества предоставляемых услуг. Это позволит сформировать нам дополнительный и постоянный круг клиентов, и запустить эффект «сарафанного радио», таким образом, мы постепенно займем свою нишу на рынке и будем работать с постоянной клиентурой.О целесообразности реализации данного проекта свидетельствуют финансовые показатели, рассчитанные за первый год реализации проекта (табл. 1).Таблица 1Основные показатели реализации проекта за первый год- сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия:4 591 955 руб.- сумма вложений собственных средств (руб.):190 000 руб.- рентабельность продукции (прибыль/затраты):24 %- рентабельность общих вложений (прибыль/общая сумма финансирования) (%):319%- срок окупаемости вложений собственных средств (мес.):4 мес.- срок окупаемости общих вложенных средств (мес.):8 мес.2. Бизнес и его стратегияЦель проекта - организация стабильно функционирующего малого предприятия по оказанию услуг владельцам домашних животных. Для достижения указанной цели необходимы:закупка необходимого профессионального оборудования и инструментария;подбор квалифицированных и добросовестных сотрудников;создание клиентской базы (по средствам личных контактов, интернета, в частности социальных сетей);разработка и реализация программы продвижения услуг компании;качественное и ответственное оказание услуг клиентам.Основные трудности, с которыми может столкнуться создаваемая компания, являются следующие: достаточно большое количество конкурентов, малоизвестность на рынке нашей клиники, отсутствие серьезного бюджета маркетинга на первоначальном этапе, сложность в подборе подходящего помещения (в Приморском районе).С точки зрения проблемы отсутствия значительных средств на бюджет маркетинга мы предпримем так называемую точечную рекламу и используем наиболее эффективные каналы маркетинговых коммуникаций такие как: продвижение услуг в интернете (социальные сети), также планируем печать небольших брошюр, которые будут распространять в определенных местах, где может быть большое скопление нашей целевой аудитории (выставки собак, зоомагазины и др.), раздача листовок по почтовым ящикам в данном географическом сегменте. В последствии, будет произведен более тщательный анализ используемых средств информации и будут выбраны наиболее эффективные из них.Можно составить матрицу SWOT-анализа для создаваемой компании (см. табл.2).Таблица 2Матрица SWOT-анализа для клиники «Прайд»ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ+СИЛЫ Глубокая проработка формата будущих услуг с учетом изучения потребностей клиентовОпыт работы в данной сфере (более 3 лет)Имеются квалифициро-ванные кандидаты в сотрудникиПродуманность ассортимента услуг, высокий уровень сервисаВОЗМОЖНОСТИРост рынка услуг в избранном сегменте (сотрудничество с другими регионами, компаниями)Востребованность дополнительных услуг, которые планируется развивать параллельно (продажа кормов, аксессуаров для животных, зоогостиница для питомцев и др.)_СЛАБОСТИНеизвестность нашей компании на рынкеОтсутствие доступа к передовым технологиям (профессиональное оборудование )Затраты на продвижение услуг на рынкеУГРОЗЫВысокий уровень конкуренцииУхудшение экономического положения, следовательно –снижение спроса на данные услугиУвеличение налогов.Успех в проекте подтверждает личный опыт работы инициатора проекта с людьми в данном направлении. Также в штат будет набран квалифицированный персонал, умеющий оказывать качественные услуги, тем самым будет повышаться удовлетворенность клиентов.3. Рынок и маркетинговая стратегия3.1. Виды услуг и продукцииКлиника «Прайд» планирует оказывать следующие услуги:Терапия;Хирургия;Вакцинация, регистрация;Косметология, стрижка;Стерилизация, кастрация;Гинекология;Травматология;Урология;Стоматология;Онкология;Лабораторные исследования.Как было отмечено ранее, на первоначальном этапе клиника сосредоточится на двух основных направлениях (см. табл. 3 и табл. 4). Таблица 3Косметология, руб. 1 Удаление колтунов500-1500 2 Стрижка когтей, клюва250 3Купирование ушных раковин (за 1 ухо) - до 10-дневного возраста250  - после 10-дневного возраста2500 4 Ампутация хвоста - до 10-дневного возраста250  - после 10-дневного возраста1500 5 Ампутация рудиментарных (прибылых) пальцев - до 10-дневного возраста (1палец)200  - после 10-дневного возраста (1палец)100 6 Электрокоагуляция папиллом, бородавокот 500Таблица 4Стоматология, руб. НаименованиеВсе животныеСобакиКошки1Механическое снятие зубного камня    - 1 зуб100    - вся ротовая полостьот 500  2Подрезание зубов грызунам200  3Снятие зубного камня ультразвуком1500  4Удаление молочного резца200  5Удаление молочного клыка400  6Удаление постоянного зуба500  7Удаление постоянного клыка700  8Оперативное лечение расщепления твердого неба 1000 - 25001000 - 2000Предлагаемые услуги, на наш взгляд, характеризуются определенными преимуществами и недостатками для потенциальных клиентов. Информация о преимуществах и недостатках услуг клиники представлены в табл. 5.Таблица 5Преимущества и недостатки услуг клиники «Прайд»ПРЕИМУЩЕСТВАНЕДОСТАТКИ-Постоянный контроль качества проведения работ;-Применение в работе натуральных материалов, наилучшим образом подходящих для всех видов животных;- Пошив одежды на нестандартные размеры (индивидуальный подход к животному каждого клиента);- Высокое качество проведения работ за счет использования опыта и профессиональных знаний сотрудников компании;- Создание комфортных условий для клиентов и их питомцев;-Оперативное реагирование на потребности клиента;- Наличие всевозможных скидок (акций) -Новая компания на рынке услуг;-Дополнительные затраты в бюджете;-Отсутствие сертификации и стандартизации большей части услуг для физических лиц;-Отсутствие выезда на дом к клиенту (животному).Для полноценного функционирования клиники требуется получение сертификатов и лицензий.В будущем планируем ввести дополнительные услуги :- выезд к клиенту на дом за дополнительную плату;- экспресс-доставка лекарственных средств по Санкт- Петербургу и области.3.2. Спрос и потребителиНа сегодняшний день сфера услуг(товаров) для животных востребована в крупных городах и мегаполисах, в том числе в Санкт- Петербурге и, прежде всего, в районах высокой заселенности, к которым относиться Приморский район (ст.м. Комендантский проспект, ст.м. Старая Деревня и др.). Анализируя рынок сбыта, мы исходим из предпосылок, что нашими целевым и географическим сегментом являются владельцы домашних животных со среднем и высоким уровнем доходов, проживающих в данном районе, а также все жители города Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Достаточно привлекательным сегментом на взгляд инициатора проекта, являются люди, имеющие высокое социальное положение, желающие подчеркнуть индивидуальность своих питомцев и переживающие за здоровье домашних животных.На первоначальном этапе реализации проекта основными клиентами клиники будут являться жители Приморского района, владельцы домашних животных. Спрос на данный вид услуг является устойчивым независимо от времени года. В современном мире желание людей завести себе домашнего любимца (таковыми являются в основной массе кошки и собачки) стимулируют потребление данных видов услуг. Помимо этого, всего большинству животных требуется профессиональный уход (чистка зубов, стрижка, тримминг животного). 3.3. Конкуренция на рынкеСогласно оценкам экспертов и по данным СМИ на рынке Санкт-Петербурга работает более 40 клиник и салонов, где предлагается стрижка животных, чистка зубов и комплекс ветеринарных профессиональных услуг. По размеру бизнеса их можно условно поделить на 3 категории: крупнейшие организации (численность персонала более 30 человек)  средние организации (численность персонала от 15 до 30 человек)  мелкие организации (численность персонала от 2 до 15 человек) Клиника «Прайд» в первые три года будет принадлежать к третьей группе. Наша клиника будет привлекать клиентов через социальные сети, интернет-сайт, прямые продажи (контакты), раздача листовок, реклама в спец. журналах или по рекомендациям.Основную конкуренцию клинике «Прайд», ориентированной на комплекс ветеринарных услуг для домашних животных могут представлять следующие клиники, предлагающие схожий перечень услуг: клиника «Евровет», клиника «Злата», клиника «Зооклиника». В таблице 6 представлен сравнительный анализ цен по одному из направлений услуг с этими клиниками.Таблица 6Сравнительный анализ цен конкурентов (руб./ед.изм.) Конкуренты Стрижка модельнаяСтрижка гигиеническая Стрижка кошекКлиника «Евровет» http://vetspb.ru/от 1600от 800от 2000 Клиника« Злата»от 1800от 800от 2000Клиника «Зооклиника»http://www.zooclinica.ru/от 1200от 900от 1500Клиника «Прайд»от 1500от 800от 2000Помимо сравнения конкурентов по параметрам цены, можно выделить их сильные и слабые стороны (табл. 7). Также проведем сравнение маркетинговой активности конкурентов на рынке по используемым каналам коммуникаций для определения эффективных инструментов продвижения собственной клиники (см. табл. 8).Таблица 7Сильные и слабые стороны конкурентовСильные стороныСлабые стороныВыводыКлиника «Евровет» Продолжительный опыт работы ;Обеспеченность основными средствами.Высокие цены;Узкий перечень услуг;Не является основным конкурентом из-за завышенных цен (см. табл. 6). Клиника« Злата»Высокое качество услуг;Обеспеченность основными средствами.Недостаточно рекламы о салоне;Молодая компания.Может составить конкуренцию при условии изменения географического местонахождения .Клиника «Зооклиника»Низкие цены; Обеспеченность основными средствами.Молодая компания;Невысокое качество;Узкий перечень услуг. Конкуренция достаточно серьезная, при изменении комплекса маркетинга.Клиника «Прайд»Средние цены;Высокое качество услуг;Индивидуальный подход к клиенту.Молодая компания;Незначительные основные средства;Отсутствие на рынке Получение качественного перечня услуг по ухожу за животными по средним ценам.Таблица 8 Инструменты и методы продвижения конкурентовМетоды и инструменты продвиженияКлиника «Евровет»Клиника« Злата»Клиника «Зооклиника»1. Участие в выставках+-- 2. Присутствие в интернет пространстве2.1. Наличие собственного сайта+-+ 2.2. Информация на отраслевых порталах и тематических сайтах---3. Реклама 3.1. СМИ+-- 3.2. Печатная+++3.3. Наружная+-+ 4. Использование скидок и премиальных предложений+++Таким образом, мы определяем необходимость создания сайта для клиники «Прайд», распространения информации на отраслевых порталах и тематических сайтах, использования печатной рекламы и рекламы СМИ. 3.4. План продвижения услугДля более успешного продвижения услуг клиники «Прайд» на рынке следует прибегнуть к рекламной кампании, продвижению сайта и размещению информации в социальных сетях и отраслевых порталах, что отражено в таблице 9.Приведенные в бюджете маркетинга цифры диктуются следующими соображениями: Цена на изготовление визиток, буклетов, листовок, печать в журналах основывается на среднерыночных ценах.Расходы по продвижению создания сайта, основаны на стоимости услуг специализированных организаций.Интернет-рассылка и размещение информации в социальных сетях и отраслевых порталах не требует материальных затрат. Первоначально это будет входить в трудовые обязанности директора и заместителя директора.При оформлении наружной рекламы будет использоваться: на время получения согласования (для наружной вывески) временная реклама (растяжка), затем будет установленная постоянная вывеска.Таблица 9Расходы на маркетинг на первый год (руб.)Вид рекламного мероприятия, изготовления.Частота использования и сроки.Затраты (руб.)Затраты на одно мероприятие (руб.).1. Раздача буклетов и листовок, распространение по почтовым ящикам (зоомагазинам, выставкам собак)6 раз в год1200020002. Реклама в журналах «Zoo», «Зоокурьер», «Йоркшоу»ежемесячно3000025003. Изготовление визиток и фирменных пакетов3 раза в год360012004. Интернет рассылка и размещение информации в социальных сетях, порталахежедневно 2 часа005.Создание информационного веб-сайта15000150006.Оформление наружной вывескиПостоянная вывескаВременная реклама (растяжка)13000100003000Итого стоимость рекламной компании:736004. Производство и эксплуатация4.1. Производственные мощностиТак как деятельность клиники ориентирована на оказание услуг по уходу за домашними животными, необходимо арендовать подходящие помещение: по доступности месторасположения в Приморском районе (преимущественно недалеко от метро), энергоносители не менее 6 КВт. Клиника будет находиться по следующему адресу: 197372, г.Санкт-Петербург, ул. Гаккелевская, д.22, пом. А.Режим работы клиники планируется следующий: с 11:00 до 19:00 по будням и выходные (праздничные) дни с круглосуточным телефонным и интернет доступом для обеспечения заказа той или иной услуги. По мере развития клиники, планируется организовать выезд на дом к клиенту (животному) за дополнительную плату.Для организации деятельности клиники потребуются следующие производственные мощности (табл. 10).Таблица 10Производственные мощности для клиники№ п/пНаименованиеСостояниеДополнительные мероприятияОриентировочная стоимостьМесяц приобретения1Помещение (75 кв. м)УдовлетворительноеКосметический ремонтКосметический ремонт – 13000 руб.Аренда – 75000 руб. в месяцАпрель 20152Оборудование и оргтехникаЗакупка новогоСборка и установка оборудованияСборка, установка, доставка – 7000 руб.Покупка оборудования – 1272000 руб.Апрель 20153Сырье--Имеются частично -27000 руб.Потребуется только на приобретение косметики и лекарств для животных с момента начала реализации проекта (май 2015 г.)4Энергоносители и коммунальные услугиПомещение подключено к электросети-В месяц – 2500 руб.4.2. Капитальные затратыДеятельность клиники основана на стандартном, технологическом процессе с соблюдением всех существующих санитарных правил и норм, действующих в России. Для организации работы клиники необходима закупка оборудования и инвентаря (табл. 11), поставщики отобраны на основе анализа цен и репутации. Таблица 11Капитальные затраты*НаименованиеСпособ полученияМодельЦена руб./ед.Кол-воИтогоМесяц приобретения Прибор для диагностики мастита покупкаМилтек-1147002294000-й (апрель 2015 г.)Ветеринарный УЗИ-сканерпокупкаAcu-Vista26900126900ЭлектрокардиографпокупкаAt-112800112800СтолоперационныйпоВиноградовуПокупка-34529134529Стол для груменгапокупка-для мелких пород собак(гидравлический)-для крупных пород собак(с электроподъемником) -11500-329501144450Шкаф -гардеробпокупка800*600*2000559315593Фен груменскийпокупкаMG 01976019760 Ванна стальная покупка(EMALIA)294212942Стойка ресепшнпокупка«Эконом Класса»12800112800Стеллаж покупка800*380*2000246024920Столыпокупка- «Модус»- 1600*600*750- 1400*600*750-1999 -1850 -16501115499Стульяпокупка-«Рудольф»-«Свеннинг»- «Одвар»-999 -899 -1993144692КомпьютерпокупкаASUS F9E22880122880Телефонный аппаратпокупкаNokia 2330 Deep Red198011980МФУпокупкаCanon PIXMA MX850768017680Водонагреватель( бойлер)покупкаGorenje TGR 200N 200литров14625114625УФО(стерилизатор) покупка«Герметис» однокамерный220012200Скалер (для чистки зубов ультразвуком ) покупкаUDS-E28350128350Хирургический комплекс для ветеринарного кабинетапокупкаВестМедика4875001487500Набор диагностических инструментовпокупкаВестМедика2956001295600Лабораторный комплекспокупкаВестМедика2169001216900Итого:1272000 руб.*Цены указаны по прейскуранту интернет- магазинов4.3. Амортизационные отчисленияПри расчете амортизационных отчислений (табл.12) на основные производственные фонды в общую стоимость оборудование включен перечень только того оборудования, стоимость которого составляет свыше 20000 руб.Средний срок службы (полезного действия) используемого оборудования составляет 6 лет, норма амортизации составляет – 0,16 % в год. Рассчитана следующим образом: 139249 руб.: 72мес. (6 лет *12 мес.)=1934 руб. в мес.*12 мес.=23208:139249=0,16% в год.Таблица 12Амортизационные отчисления за первый год (руб.)МесяцмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельОбщая стоимость основного оборудования139249137315 135381 133447 131513 129579 127645 125711 123777121843 119909 117975 Амортизация19341934 1934 1934 1934 1934 1934 1934 1934 1934 1934 1934Балансовая стоимость137315 135381 133447 131513 129579 127645 125711 123777121843 119909117975 116041 Накопленная амортизация1934 3868 5802 7736 9670 11604 13472 15472 17406 19340 21274 23208 4.4. Объем услугПрогноз объема продаж на первый год (с помесячной разбивкой) работы клиники составлен для реалистического сценария реализации проекта (табл. 13) и пессимистического сценария (табл. 14). Сценарии основаны на существующем опыте инициатора в сфере ветеринарных услуг.Таблица 13Реалистический прогноз продаж на первый годОбщий объем продаж, рубмайиюньиюльавгуст сентябрьоктябрь115000014500001450000145000016900001690000Общий объем продаж, рубноябрьдекабрьянварьфевральмартапрель235000023500002650000295000029500003250000Таблица 14Пессимистический прогноз продаж на первый годмайиюньиюльавгуст сентябрьоктябрьОбщий объем продаж, руб1150000 1300000 1300000 1210000 1330000 1330000 ноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельОбщий объем продаж, руб1750000 1750000 1900000 2050000 2050000 2200000 Данные по реалистическому прогнозу будут использованы в качестве основы для расчета финансовых результатов проекта и показателей эффективности запланированного проекта. Данные по пессимистическому плану будут использованы при анализе рисков по проекту.Следует отметить, что во второй и третий годы по проекту прогнозируется согласно реалистическому сценарию увеличение объема продаж на 15% ежегодно.4.5. Затраты на сырье и материалыПоскольку ассортимент услуг достаточно разнообразен и велик, мы принимаем среднее соотношение затрат на сырье и материалы – 20% к розничной цене (выручке). Основываясь на реалистический сценарий, можем вывести величину затрат на сырье и материалы помесячно в течение первого года. Так как определенные сырье и материалы имеются на сумму 27000 руб., затраты в данном размере исключены в первом месяце работы клиники. Кроме этого, на закупку лекарств и препаратов планируется тратить 35% от выручки. Вспомогательные расходные материалы потребуют 5500 руб. ежемесячно, хозяйственные расходы – 7000 руб. ежемесячно.Таблица 15Затраты на сырье и материалы Итого затраты в(руб) майиюньиюльавгуст сентябрьоктябрь203000290000290000290000338000338000Итого затраты в(руб) ноябрьдекабрьянварьфевральмартапрель4700004700005300005900005900006500004.6. Текущие затратыНа основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах по проекту по реалистическому сценарию (табл. 16) на первый год. В данные не включены расходы по оплате труда, они представлены в штатном расписании.Таблица 16Текущие затраты по проекту на первый годМесяц0майиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельСырье и материалы-203000290000290000290000338000338000470000470000530000590000590000650000Услуги IP-телефонии-135013501350135013501350135013501350135013501350Коммунальные услуги и электроэнергия-250025002500250025002500250025002500250025002500Ремонт 13000------------Аренда помещения75000750007500075000750007500075000750007500075000750007500075000Сборка, доставка оборудования 7000-- -- - -- - - - - - Расходы на маркетинг28000570025004500250057002500450025005700250045002500Обслуживание в банке-100010001000100010001000100010001000100010001000Прочие расходы-100010001000100010001000100010001000100010001000Амортизация-193419341934193419341934193419341934193419341934Согласование с СЭС и Пожнадзор14000Проценты по кредиту6 9446 9446 9446 9446 9446 9446 9446 9446 9446 9446 9446 944Расходные материалы550055005500550055005500550055005500550055005500Закупка лекарств и препаратов402500507500507500507500591500591500822500822500927500103250010325001137500Хозяйственные расходы700070007000700070007000700070007000700070007000Общая величина 13700071342890222890422890222810374281034228139922813972281565428172722817292281892228Также составим таблицу текущих затрат на второй и третий год по проекту, учитывая зависимость некоторых статей расходов от объема продаж и неизменность постоянных затрат (см. табл. 17).Таблица 17Текущие затраты по проекту за три года (руб.)Годы123Сырье и материалы504900058374006713010Услуги IP-телефонии162001620016200Коммунальные услуги и оплата электроэнергии300003300036300Косметический ремонт 13000--Аренда помещения975000975000975000Сборка, доставка оборудования 7000--Расходы на маркетинг736004560045600Обслуживание в банке120001200012000Прочие расходы120001200012000Амортизационные отчисления232082320823208Согласование с СЭС и Пожнадзор14000--Расходные материалы660006600066000Проценты по кредиту833348333483334Закупка лекарств и препаратов88830001021545011747768Хозяйственные расходы840008400084000Общая величина текущих затрат1534133617403192198144205. Управление и процесс принятия решенийВетеринарная клиника «Прайд» - коммерческая организация, занимающиеся предпринимательской деятельностью с целью извлечения прибыли. Руководящий состав: директор – Петрова Екатерина Владимировна, заместитель директора – Горский Ефим Анатольевич. Свободный календарный план реализации проекта представлен нижеМесяц0 (апрель 2015 г.)123456789101112Регистрация фирмыПокупка инвентаря и оборудованияОрганизация работыНайм персонала 61Функционирование клиникиОрганизационная структура клиники «Прайд» на начало деятельности на рисунке ниже (рис. 1)Рис. 1. Организационная структура клиники «Прайд»На первоначальном этапе будут приняты на работу 2 грумера, 2 стоматолога, 1 хирург, 1 ассистент и 1 ветеринар общей практики. На 2-м месяце – уборщица. На 7-м месяце будет принят еще 1 ветеринар общей практики.Ведением бухгалтерии в компании будет заниматься директор. Также в штате будет заместитель директора. Штатное расписание сотрудников с указанием заработной платы в табл.18.Таблица 18Штатное расписаниеШтатная единицаЧисленностьМесячный окладВ каком месяце вводится в штатДиректор1550001Заместитель диреектора1450001Грумер2220001Стоматолог2400001Хирург1410001Ветеринар общей практики2280001-11-7Уборщица1100002Ассистент1160001Всего9С 1 по 2 мес. – 309000 руб.;С 2 по 7 мес. – 319000 руб.С 7 мес. - 347000Планируется ежегодная индексация заработной платы на 10%, соответственно расходы по оплате труда возрастут во 2-й и 3-й годы реализации проекта.6.Финансовый план6.1. Параметры финансирования проектаПараметры избранного варианта финансирования отражены в табл. 19.Таблица 19Источники финансирования проекта№Наименование источникаСумма, в руб.1.Личные средства:Денежные;1900002.Заемные средства-3.Кредит финансовых учреждений:Залоговый;Беззалоговый.1250000-4.Иные источники финансирования-ИТОГО источников:2 (1440000)Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в табл. 20.Таблица 20Смета затрат№Статьи затратСумма (руб.)1.Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего:90001.1.Госпошлина на регистрацию40001.2.Изготовление печати, штампов, бланков20001.3.Открытие банковского счета 22001.4.Нотариальные услуги8002.Организационно-техническая подготовка, всего:14090002.1.Приобретение основного оборудования 12720002.2.Текущие затраты 0-го периода137000ИТОГО:1418000В соответствии с НК РФ для клиники «Прайд» применяется система налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Предприятия, применяющие ЕНВД, освобождены от уплаты следующих налогов: НДС, налог на имущество, налог на доходы физических лиц. Ставка на вмененный доход является единой для всех -15% от вмененного дохода. Вычисляется по следующий формуле: 15% *(базовую доходность, в зависимости от вида деятельности 7500 руб.) * (кол-во работников) * К1(на 2015г.= 1.798)* К2=1,000.6.2. План финансовых результатов и показатели эффективности проектаОб эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию за первый год:Сумма чистой прибыли за первый год – 4 591 955 руб.;Остаток денежных средств в конце первого года работы – 4 358 515 руб.;Рентабельность деятельности (продукции) - 24%;Рентабельность общих вложений – 319 %;Срок окупаемости общих вложений – 8 мес.;В приложениях приведены таблицы подробного финансового бюджета проекта на первый год по двум сценариям, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:Исходные данныеПлан финансовых результатов деятельностиПлан движения денежных средствОценка эффективности проектаВ таблице 21 представлены показатели эффективности проекта рассчитанные за три года по проекту.Таблица 21Показатели по проекту (без учета налоговых вычетов)№ п/пПоказатели1 год2 год3 годВсего1Выручка253800002918700033565050881320502Текущие затраты193273362178779224637480657526083Сумма единого налога1929382090172090176109724Взносы во внебюджетные фонды13552401499534164948745042615Прибыль450448656906577069066172642096Рентабельность деятельности23,3%26,12%28,69%По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложений.Таблица 22Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый годПоказательРеалистический сценарийПессимистический сценарийСумма чистой прибыли, руб.4 591 9551 864 935Рентабельность деятельности, %2412Срок окупаемости общих вложений, мес.811Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб.4 358 5151 631 515Рентабельность общих вложений, %319130Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации. Для обеспечения прогнозируемых показателей эффективности проекта (рентабельности деятельности – 24%, срока окупаемости общих вложений – 8 мес. и др.) необходимо поддержание выручки на запланированном уровне от 1150000 руб. в 1-й мес. до 3250000 руб. в 12-й мес. реализации проекта. Как видно из графика движения денежных средств запас наличности практически отсутствует (остаток денежных средств в 0-й период – 22000 руб., а в 1-й мес. – 11105 руб.), в этой связи фактические расходы не должные превысить запланированной величины, иначе возникнет проблема нехватки наличности денежных средств для финансирования функционирования ветеринарной клиники.7. Юридический планЮридическим статусом для клиники избрано общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями ООО будут Петрова Екатерина Владимировна и Горский Ефим Анатольевич.Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:ООО позволит уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вноситься в это общество и в тоже время предоставит возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность предприятия;В отличии от индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, ООО имеет более солидный имидж в глазах партнеров, инвесторов и кредиторов клиентов; Есть возможность объединения капиталов большего количества физических и юридических лиц, что сделает возможным рост и расширение бизнеса на следующем этапе.Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается.Для регистрации предприятия потребуются начальные затраты в размере 4800 рублей.