Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена.

Содержание
Введение 4
Исходные данные варианта 15 7
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3.Расчет численности персонала 16
4.Расчет производительности труда 21
5.Расчет фонда заработной платы персонала 22
6. Расчет проектной себестоимости продукции 25
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 29
Выводы 32
Список литературы 34

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 12.
Таблица 12
Расчет фонда заработной платы служащих
Должность Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, 12% руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25000 3000 1 336 0 67 403 Мастер смены 20 000 2400 2 538 0 108 645 Экономист 18 000 2160 1 242 0 48 290 Уборщица 10 000 1200 2 269 0 54 323  Всего     6       1661
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 13.
Таблица 13
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 14 69% 1,4 3 267 235,1 Основные 7 35% 0,7 1 753 252,3 Вспомогательные 7 35%   1 514 217,9 2. Служащие 6 30%   1 661 276,9 Итого численность персонала 20 100% 0,5 4 929 247,7
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 14.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Таблица 14
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Муфельная печь 2,5 1 2,5 0,7 1,1 1,925 3 944 7 592 Электродвигатель к реактору 3 2 6 0,7 1,1 4,62 3 944 18 221 Итого 5,5 3 8,5 6,5 25813 Неучтенное силовое оборудование 2,6 2,8 3 944 10933 Итого силовое электрооборудование 11,1 9,3 36746
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 15.
В таблице 15 основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Таблица 15
Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1.Содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 1,51 основная и доп. заработная плата служащих 1,66 Итого 3,18 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 0,95 3. Содержание зданий и сооружений 0,25 4. Содержание оборудования 0,73 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 0,33 6. Текущий ремонт оборудования 3,79 7. Амортизация зданий и сооружений 0,33 8. Амортизация оборудования 5,08 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 0,57 Итого 15,20 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 3,04 Всего 18,24
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 16.
Таблица 16
Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 10 тонн Калькуляционная единица -1 т
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во,кг Сумма, тыс. руб. Кол-во,кг Сумма, тыс.руб. 1 Сырье и материалы:       11 088   554   Исходный КХК кг 237 17 500 4 148 1750 415   №1 кг 64 4 000 256 400 26   №2 кг 30 1 150 35 115 3   Вода техническая м3 18000 150 2 700 15 270 2 Топливо и энергия на технологические цели:       147   15   Электроэнергия кВт.ч 4,0 36 746 147 3675 15   Итого руб.     7 285   728 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб.     1 753   175 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     526   53 5 Общепроизводственные расходы руб.     18 238   1 824   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     27 803   2 780 расходы на предел       20 665   2 066 6 Общехозяйственные расходы руб.     4 753   475   Итого производственная себестоимость       32 555   3 256 7 Коммерческие расходы руб.     2 604   260   Полная себестоимость продукции руб.     35 160   3 516   Оптовая цена предприятия руб.     40 434   4 043
Расчет электроэнергии: 4х36746)/1000=147(тыс.руб.) на весь объем продукции-10 тонн.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована по себестоимости единицы продукции с коэффициентом рентабельности, равным 15% или 1,15: 3516х1,15=4043 (тыс.руб./тонну).
Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:
4043х10=40434(тыс.руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
По результатам расчетов составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 17
Таблица 17
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 10 б) в оптовых ценах, млн. руб. 40 в) по себестоимости, млн. руб. 35 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3944 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 37,4 а) здания и сооружения 8,2 б) оборудование 29,14 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 8,74 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 3,7 6 Численность персонала, чел. - всего 20 а) рабочих 14 из них - основных 7 б) служащих 6 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 1,4 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,5 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 247,7 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 252,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 3 516 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 4 043 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 5,3 12 Чистая прибыль, млн. руб. 4,2 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 11% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 15% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 8,86 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 1,1
Данные таблицы 17 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации: 5,3 млн.руб.
2) Чистая прибыль ( за вычетом налога на прибыль в размере 20%):
5,3х0,8=4,2(млн.руб.)
Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.
Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Безубыточный объем реализации начинается с точки безубыточности и охватывает полосу деятельности предприятия, именуемую областью релевантности. Этот интервал также называют маржой безопасности. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 18).
Таблица 18
Экономические показатели деятельности отделения
Наименование показателя Сумма,тыс.руб. 1.Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 40434 2. Переменные затраты 7 285 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 33 149 4. Постоянные расходы 27875 5. Прибыль от продаж(п.3-п.4) 5 274
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:
ТБ=Ппост./(Qр-Ппер.:Qр)
где Ппост- постоянные расходы;
Ппер.-переменные расходы;
Qр-объем реализации.
Полная себестоимость составляет:45904тыс.руб., в том числе:
-переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия, пар):7138(тыс.руб.)
-постоянные расходы:27875(тыс.руб.)
ТБ =27875:[(40434-7138):40434]=34001(тыс.руб.) или:
34001:4043=8,4(т)
Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный: 10-8,4=1,6 (тонн), что составляет:
1,6/10х100=15,9% от объема продаж.
Рисунок 1.Определение точки безубыточности
На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 8,4тонны.
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что проект цеха по переработке использованных катализаторов для получения оксида молибдена целесообразен и может быть реализован на производстве.
Выводы
При осуществлении деятельности предприятием в условиях рынка получение прибыли является одним из самых важных результатов деятельности, одной из важнейших целей предпринимательской деятельности.
Прибыль предприятия или предпринимателя от деятельности является движущей силой развития предприятия и предпринимательства, а также основным источником финансирования ресурсов.
Прибыль как экономическая категория отражает финансовый результат хозяйственной деятельности организации и, по своей сути, является частью накоплений, выраженных в денежной форме.
Прибыль характеризует достигнутый уровень эффективности использования основных и оборотных средств (через относительные показатели рентабельности), реализуемости услуг. Количественно она представляет собой разность между доходом от продаж и затратами. Таким образом, чем больше объемы продаж, тем больше прибыль и, следовательно, тем лучше финансовое состояние организации. Следовательно, финансовые результаты деятельности следует изучать во взаимосвязи с продажей продукции.
Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по переработке использованных катализаторов для получения оксида молибдена показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 10 тонн прибыль составит 5,3 миллионов рублей, а чистая прибыль-4,2млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-15%, срок окупаемости капиталовложений-8,9 лет.
Цена продажи 1 т продукта-4043 тыс.руб., себестоимость-3516 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-34001тыс.руб.или 8,4 тонны, запас финансовой прочности составляет 15,9%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 37,4 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Создание цеха будет окупаться в течение среднего срока- 8,9 лет, так как необходимо приобретение дорогостоящего оборудования и строительства специфичных помещений, ввиду применения редкоземельных элементов.
Таким образом, организация цеха по производству оксида молибдена прибыльна и рентабельна.
Список литературы
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page_30.html
http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло
2
34
ТБ=8,4 т