Разработка бизнес-плана ресторана

Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исследования бизнес-плана и процесса его разработки 5
1.1.Бизнес-план и его роль в предпринимательской деятельности 5
1.2.Классификация бизнес-планов 8
1.3.Цель, задачи и экспертиза бизнес-плана 12
1.4. Функции бизнес-плана 16
1.5. Порядок разработки бизнес-плана и его структура 19
Глава 2. Разработка бизнес-плана ООО «Ешь-ка» 27
2.1. Общие сведения о предприятии питания ООО «Ешь-ка» 27
2.2. Описание и обоснование выбранной концепции предприятия питания ООО «Ешь-ка» 30
2.3. Анализ и оценка рынков сбыта услуг и продукта предприятия питания ООО «Ешь-ка» 32
2.4. Анализ рыночной конъюнктуры, характеристика конкурентов, их стратегии и тактики 37
2.5. Структура бизнес-плана предприятия питания ООО «Ешь-ка» 41
2.5.1. Организационный план и правовое обеспечение деятельности 41
2.5.2. Производственный план 44
2.5.3. План маркетинга 45
2.5.4. Финансовый план 49
2.5.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования 66
Заключение 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
Приложения 79

ч.:           УСН 177,76 177,76 177,76 177,76 711,05 Кэш-фло от операционной деятельности 1007,33 1007,33 1007,33 1007,33 4029,30 Приобретение основных средств    0 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности   0,00 0,00 0,00 0,00 Собственный капитал   0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств   0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Расходы по процентам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от финансовой деятельности 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 1007,33 1007,33 1007,33 1007,33 4029,30 Денежный поток нарастающим итогом 1007,33 2014,65 3021,98 4029,30 4029,30
Пессимистичный сценарий развития предполагает размер выручки 2015 года в 90 % от планируемого. Затраты за 2015 год остаются без изменений. Проведем соответствующие расчеты.
Таблица 25 План доходов и расходов,2015 год, тыс.руб. (пессимистический)
месяц август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год выручка 868,73 868,73 868,73 868,73 868,73 4343,63 Расходы на оплату труда 288,60 288,60 288,60 288,60 288,60 1443,00 Расходы на аренду 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 225,00 Амортизация основных средств 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 3,57 расходы на рекламу 6,83 6,83 6,83 6,83 6,83 34,15 Расходы на сырье 321,75 321,75 321,75 321,75 321,75 1608,75 Выплата основного долга 36,93 37,73 38,55 39,38 40,23 192,82 Выплата процентов 10,83 10,03 9,21 8,38 7,53 45,98 итого расходы 710,65 710,65 710,65 710,65 710,65 3553,27 прибыль 158,07 158,07 158,07 158,07 158,07 790,36 Налогооблагаемая база 205,83 205,83 205,83 205,83 205,83 1029,16 УСН,15% 30,87 30,87 30,87 30,87 30,87 154,37 Чистая прибыль 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 874,78
По пессимистическому сценарию на 2 год выручку запланируем увеличить на 5% от 2015 года, на третий на 10% ко второму году. Затраты увеличиваем на 12%, кроме ФОТ во втором году. На третий год расходы увеличим на 15%, ФОТ на 10%.
Таблица 26 План доходов и расходов на 2016 год, тыс.руб. (пессимистический)
квартал 1 2 3 4 год выручка 2736,48 2736,48 2736,48 2736,48 10945,93 Расходы на оплату труда 935,06 935,06 935,06 935,06 3740,26 Расходы на аренду 151,20 151,20 151,20 151,20 604,80 Амортизация основных средств 2,14 2,14 2,14 2,14 8,56 расходы на рекламу 24,78 24,78 24,78 24,78 99,14 Расходы на сырье 1167,57 1167,57 1167,57 1167,57 4670,27 Выплата основного долга 126,02 134,39 46,75   307,17 Выплата процентов 17,27 8,90 1,01   27,19 итого расходы 2424,05 2424,05 2328,52 2280,76 9457,38 прибыль 312,43 312,43 407,96 455,73 1488,56 Налогооблагаемая база 455,73 455,73 455,73 455,73 1822,91 УСН,15% 68,36 68,36 68,36 68,36 273,44 чистая прибыль 244,07 244,07 339,60 387,37 1215,12
Таблица 27 План доходов и расходов на 2017 год, тыс.руб.
квартал 1 2 3 4 год выручка 3296,81 3296,81 3296,81 3296,81 13187,22 Расходы на оплату труда 1056,62 1056,62 1056,62 1056,62 4226,49 Расходы на аренду 159,30 159,30 159,30 159,30 637,20 Амортизация основных средств 2,14 2,14 2,14 2,14 8,56 расходы на рекламу 28,72 28,72 28,72 28,72 114,89 Расходы на сырье 1353,13 1353,13 1353,13 1353,13 5412,50 Выплата основного долга 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Выплата процентов 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 итого расходы 2599,91 2599,91 2599,91 2599,91 10399,65 прибыль 696,89 696,89 696,89 696,89 2787,58 УСН,15% 104,53 104,53 104,53 104,53 418,14 чистая прибыль 592,36 592,36 592,36 592,36 2369,44
План движения денежных средств по пессимистическому варианту на 2015 год приведен в таблице 28.
Таблица 28 План движения денежных средств, тыс.руб.
показатели август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год Поступления от продаж 868,73 868,73 868,73 868,73 868,73 4343,63 Издержки 662,89 662,89 662,89 662,89 662,89 3314,47 Налоги, в т.ч.:           0,00 УСН 30,87 30,87 30,87 30,87 30,87 154,37 Кэш-фло от операционной деятельности 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 874,78 Приобретение основных средств 1224,31  0 0,00 0,00 0,00 1224,31 Кэш-фло от инвестиционной деятельности 1224,31 0,00 0,00 0,00 0,00 1224,31 Собственный капитал 724,31 0,00 0,00 0,00 0,00 724,31 Поступления заемных средств 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 Возврат займов 36,93 37,73 38,55 39,38 40,23 192,82 Расходы по процентам 10,83 10,03 9,21 8,38 7,53 45,98 Кэш-фло от финансовой деятельности 1176,55 -47,76 -47,76 -47,76 -47,76 985,51 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 2575,82 127,20 127,20 127,20 127,20 3084,60 Денежный поток нарастающим итогом 2575,82 2703,01 2830,21 2957,41 3084,60 3084,60
Таблица 29. План движения денежных средств на 2016 год, по кварталам, тыс.руб.
показатели 1 2 3 4 год Поступления от продаж 2736,48 2736,48 2736,48 2736,48 10945,93 Издержки 2280,76 2280,76 2280,76 2280,76 9123,02 Налоги, в т.ч.:           УСН 68,36 68,36 68,36 68,36 273,44 Кэш-фло от операционной деятельности 387,37 387,37 387,37 387,37 1549,48 Приобретение основных средств    0 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности   0,00 0,00 0,00 0,00 Собственный капитал   0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств   0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 126,02 134,39 46,75 0,00 307,17 Расходы по процентам 17,27 8,90 1,01 0,00 27,19 Кэш-фло от финансовой деятельности -143,30 -143,30 -47,77 0,00 -334,36 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 244,07 244,07 339,60 387,37 1215,12 Денежный поток нарастающим итогом 244,07 488,15 827,75 1215,12 1215,12
Таблица 30. План движения денежных средств на 2017 год, по кварталам, тыс.руб.
показатели 1 2 3 4 год Поступления от продаж 3296,81 3296,81 3296,81 3296,81 13187,22 Издержки 2599,91 2599,91 2599,91 2599,91 10399,65 Налоги, в т.ч.:           УСН 104,53 104,53 104,53 104,53 418,14 Кэш-фло от операционной деятельности 592,36 592,36 592,36 592,36 2369,44 Приобретение основных средств    0 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности   0,00 0,00 0,00 0,00 Собственный капитал   0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств   0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Расходы по процентам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от финансовой деятельности 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 592,36 592,36 592,36 592,36 2369,44 Денежный поток нарастающим итогом 592,36 1184,72 1777,08 2369,44 2369,44
Далее рассмотрим оптимистический сценарий развития, при котором планируемая выручка будет выше на 10 %, чем при реалистическом варианте, остальные параметры остаются без изменений.
Проведем соответствующие расчеты (табл. 31 - 36)
Таблица 31 План доходов и расходов,2015 год, тыс.руб. (оптимистический)
месяц август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год выручка 1061,78 1061,78 1061,78 1061,78 1061,78 5308,88 Расходы на оплату труда 288,60 288,60 288,60 288,60 288,60 1443,00 Расходы на аренду 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 225,00 Амортизация основных средств 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 3,57 расходы на рекламу 6,83 6,83 6,83 6,83 6,83 34,15 Расходы на сырье 321,75 321,75 321,75 321,75 321,75 1608,75 Выплата основного долга 36,93 37,73 38,55 39,40 40,23 192,84 Выплата процентов 10,83 10,03 9,21 8,40 7,53 46,00 итого расходы 710,65 710,65 710,65 710,69 710,65 3553,31 прибыль 351,12 351,12 351,12 351,08 351,12 1755,57 Налогооблагаемая база 398,88 398,88 398,88 398,88 398,88 1994,41 УСН,15% 59,83 59,83 59,83 59,83 59,83 299,16 Чистая прибыль 339,05 339,05 339,05 339,05 339,05 1695,24
Таблица 32 План доходов и расходов на 2016 год, тыс.руб. (оптимистический)
квартал 1 2 3 4 год выручка 3503,85 3503,85 3503,85 3503,85 14015,41 Расходы на оплату труда 935,06 935,06 935,06 935,06 3740,26 Расходы на аренду 145,80 145,80 145,80 145,80 583,20 Амортизация основных средств 2,14 2,14 2,14 2,14 8,56 расходы на рекламу 22,13 22,13 22,13 22,13 88,52 Расходы на сырье 1042,47 1042,47 1042,47 1042,47 4169,88 Выплата основного долга 126,02 134,39 46,75   307,17 Выплата процентов 17,27 8,90 1,01   27,19 итого расходы 2290,90 2290,90 2195,37 2147,60 8924,77 прибыль 1212,95 1212,95 1308,48 1356,25 5090,64 Налогооблагаемая база 1356,25 1356,25 1356,25 1356,25 5425,00 УСН,15% 203,44 203,44 203,44 203,44 813,75 чистая прибыль 1009,52 1009,52 1105,05 1152,81 4276,89
Таблица 33 План доходов и расходов на 2017 год, тыс.руб.
квартал 1 2 3 4 год выручка 4029,43 4029,43 4029,43 4029,43 16117,72 Расходы на оплату труда 1060,36 1060,36 1060,36 1060,36 4241,45 Расходы на аренду 159,30 159,30 159,30 159,30 637,20 Амортизация основных средств 2,14 2,14 2,14 2,14 8,56 расходы на рекламу 26,11 26,11 26,11 26,11 104,45 Расходы на сырье 1230,11 1230,11 1230,11 1230,11 4920,46 Выплата основного долга 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Выплата процентов 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 итого расходы 2478,03 2478,03 2478,03 2478,03 9912,12 прибыль 1551,40 1551,40 1551,40 1551,40 6205,60 УСН,15% 232,71 232,71 232,71 232,71 930,84 чистая прибыль 1318,69 1318,69 1318,69 1318,69 5274,76
План движения денежных средств по оптимистическому варианту на 2015 год приведен в таблице 34.
Таблица 34 План движения денежных средств, тыс.руб.
показатели август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год Поступления от продаж 1061,78 1061,78 1061,78 1061,78 1061,78 5308,88 Издержки 662,89 662,89 662,89 662,89 662,89 3314,47 Налоги, в т.ч.:           0,00 УСН 59,83 59,83 59,83 59,83 59,83 299,16 Кэш-фло от операционной деятельности 339,05 339,05 339,05 339,05 339,05 1695,24 Приобретение основных средств 1224,31  0 0,00 0,00 0,00 1224,31 Кэш-фло от инвестиционной деятельности 1224,31 0,00 0,00 0,00 0,00 1224,31 Собственный капитал 724,31 0,00 0,00 0,00 0,00 724,31 Поступления заемных средств 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 Возврат займов 36,93 37,73 38,55 39,40 40,23 192,84 Расходы по процентам 10,83 10,03 9,21 8,40 7,53 46,00 Кэш-фло от финансовой деятельности 1176,55 -47,76 -47,76 -47,80 -47,76 985,47 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 2739,91 291,29 291,29 291,25 291,29 3905,02 Денежный поток нарастающим итогом 2575,82 2703,01 2830,21 2957,41 3084,60 3084,60
Таблица 35. План движения денежных средств на 2016 год, по кварталам, тыс.руб.
показатели 1 2 3 4 год Поступления от продаж 3503,85 3503,85 3503,85 3503,85 14015,41 Издержки 2147,60 2147,60 2147,60 2147,60 8590,41 Налоги, в т.ч.:           УСН 203,44 203,44 203,44 203,44 813,75 Кэш-фло от операционной деятельности 1152,81 1152,81 1152,81 1152,81 4611,25 Приобретение основных средств    0 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности   0,00 0,00 0,00 0,00 Собственный капитал   0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств   0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 126,02 134,39 46,75 0,00 307,17 Расходы по процентам 17,27 8,90 1,01 0,00 27,19 Кэш-фло от финансовой деятельности -143,30 -143,30 -47,77 0,00 -334,36 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 1009,52 1009,52 1105,05 1152,81 4276,89 Денежный поток нарастающим итогом 1009,52 2019,03 3124,08 4276,89 4276,89
Таблица 36. План движения денежных средств на 2017 год, по кварталам, тыс.руб.
показатели 1 2 3 4 год Поступления от продаж 4029,43 4029,43 4029,43 4029,43 16117,72 Издержки 2478,03 2478,03 2478,03 2478,03 9912,12 Налоги, в т.ч.:           УСН 232,71 232,71 232,71 232,71 930,84 Кэш-фло от операционной деятельности 1318,69 1318,69 1318,69 1318,69 5274,76 Приобретение основных средств    0 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности   0,00 0,00 0,00 0,00 Собственный капитал   0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств   0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Расходы по процентам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от финансовой деятельности 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 1318,69 1318,69 1318,69 1318,69 5274,76 Денежный поток нарастающим итогом 1318,69 2637,38 3956,07 5274,76 5274,76
Сведем итоговые результирующие показатели по 3 сценариям в табл. 37
Таблица 37. Результирующие показатели по проекту по трем сценариям, тыс.руб.
Показатель Реальный Пессимистический Оптимистический выручка 28836,75 28476,78 35442,00 затраты 22390,20 23410,29 22390,20 прибыль 9829,80 5066,49 13051,80 УСН 1560,45 845,95 2043,75 Чистая прибыль 8269,36 4459,34 11246,89 Из проведенного сравнения видно, что прибыль и чистая прибыль пессимистического варианта развития почти в 2 раза ниже, чем при реалистическом варианте, оптимистический вариант дает результат на 20-25 % выше, чем в реалистическом варианте.
2.5.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования
Инвестиции будут производиться за счет собственных и заемных средств. Займ берется в сумме 500 тыс. руб.
Таблица 14 Структура источников финансирования проекта за период
Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации Избранный метод финансирования Общая потребность в инвестиционных ресурсах В том числе: Собственных Привлеченных Заемных Производство услуг общественного питания смешанный 1224,31 724,31 - 500 Итого в сумме: - 1224,31 724,31 - 500 Структура - 100% 59,2 - 40,8
Таблица 15 Расчет кредитных платежей
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТАСумма кредита: 500000 руб.Срок: 12 мес.Месяц выдачи кредита: июльПроцентная ставка: 26%РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА № График платежей Ежемесячный взнос: 47765из этого: Сальдо Проценты Возврат капитала 1 08/2015 10833 36932 463068 2 09/2015 10033 37732 425336 3 10/2015 9216 38549 386787 4 11/2015 8380 39385 347402 5 12/2015 7527 40238 307164 6 01/2016 6655 41110 266054 7 02/2016 5765 42000 224054 8 03/2016 4854 42911 181143 9 04/2016 3925 43840 137303 10 05/2016 2975 44790 92513 11 06/2016 2004 45761 46752 12 07/2016 1013 46752 0 ИТОГО: 73180 500000
Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле (10)
Тб = В*Ипост /(В - Ипер), (1)
где, Тб – точка безубыточности;
Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс.руб;
В - выручка от продаж, тыс.руб;
Ипер – сумма переменных расходов, тыс.руб.
Расчет точки безубыточности проекта представим в табл. 38.
Таблица 38. Расчет точки безубыточности по проекту по трем сценариям, тыс.руб.
Показатель Реальный Пессимистический Оптимистический выручка 28836,75 28476,78 35442,00 затраты 22390,20 23410,29 22390,20 т.ч. постоянные 11691,11 11718,77 11691,11 переменные 10699,09 11691,52 10699,09 точка безубыточности, тыс. руб. 18587,49 19881,31 16746,46 точка безубыточности, месяц проекта. 18,69 20,24 13,70 Проведенные расчеты показывают, что при реалистическом сценарии проект становится прибыльным при достижении выручки 18587,49 тыс. руб, что произойдет через 19 месяцев после начала проекта (второй месяц 2017 года), при пессимистическом варианте – в пятый месяц 2017 года, при оптимистическом варианте безубыточность достигается в девятом месяце 2016 года.
Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль.
Методы дисконтирования основаны на сравнении денежных поступлений в различные моменты времени. Они позволяют максимально полно учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость капитала на различных стадиях проекта.
Расчет эффективности инвестиционного проекта. Расчет будет произведен табличным способом.
При этом за первый период принимается август месяц- как месяц начала работы кафе. Инвестиции производятся в нулевом периоде –в июле.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100))
Примем ставку рефинансирования на уровне 12,5%, темп инфляции на уровне 8%, тогда 1+di=1,125/1,08=1,041; di=4,1%
Показатели эффективности проекта:
Пессимистический прогноз:
Показатели август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Чистый денежный поток 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 Дисконтированный денежный поток 174,96 168,07 161,45 155,09 148,98 Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом 174,96 343,02 504,47 659,56 808,54
Показатели 1 кв 2016 2 кв 2016 3 кв 2016 4 кв 2016 2017 Чистый денежный поток 244,07 244,07 339,60 387,37 2369,44 Дисконтированный денежный поток 199,65 191,79 256,34 280,88 1650,40 Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10 %) 1008,18 1199,97 1456,31 1737,19 3387,59
Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 3387,59 тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 12 %.
Реалистический прогноз:
Показатели август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Чистый денежный поток 209,24 209,24 209,24 209,20 209,24 Дисконтированный денежный поток 209,24 201,00 193,09 185,45 178,18 Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом 209,24 410,24 603,33 788,78 966,95
Показатели 1 кв 2016 2 кв 2016 3 кв 2016 4 кв 2016 2017 Чистый денежный поток 738,76 738,76 834,29 882,06 4029,30 Дисконтированный денежный поток 604,30 580,50 629,74 639,58 2806,55 Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10 %) 1571,25 2151,75 2781,49 3421,07 6227,62
Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 6227,62 тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 18 %.
Оптимистический прогноз:
Показатели август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Чистый денежный поток 339,05 339,05 339,05 339,05 339,05 Дисконтированный денежный поток 339,05 325,70 312,87 300,55 288,71 Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом 339,05 664,74 977,61 1278,16 1566,87
Показатели 1 кв 2016 2 кв 2016 3 кв 2016 4 кв 2016 2017 Чистый денежный поток 1009,52 1009,52 1105,05 1152,81 5274,76 Дисконтированный денежный поток 825,77 793,25 834,11 835,90 3674,06 Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10 %) 2392,64 3185,88 4020,00 4855,89 8529,95
Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 8529,95 тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 24 %.
Из проведенных расчетов видно, что даже при пессимистическом прогнозе чистая приведенная стоимость проекта является положительной, следовательно, проект привлекателен с финансовой точки зрения.
Анализ чувствительности NPV к изменению
себестоимости производства;
объема производства (в денежном выражении);
инвестиционных издержек.
Риски можно представить в виде следующей таблицы.
Таблица 26.Перечень возможных рисков
Риски Влияние на прибыль Маркетинговый риск Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены продукта Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск превышения бюджета Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков Общеэкономический риск Рост инфляции, ставки процента банка
Вероятность наступления рисков оценим в таблице 27 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск. Риски оценены экспертно директором, автором и ведущим специалистом будущей мастерской.
Таблица 27. Вероятность наступления рисков
Риски Э1 Э2 Э3 V Маркетинговый риск 1 2 1 1,33 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 2 2 2 Риск превышения бюджета 2 3 2 2,33 Общеэкономический риск 2 2 2 2
Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.
Заключение
Процесс составления бизнес-плана достаточно сложный и трудоемкий. Перед составлением бизнес-плана надо убедиться в перспективности планируемой бизнес-идеи. Отсутствие жесткой структуры бизнес-плана дает возможность гибко и эффективно использовать возможности своего бизнеса для наилучшего их представления и использования.
Согласно сложившимся правилам, разработку бизнес-плана начинают с создания бизнес-идеи, ее оформления в виде конкретных продуктов, производственного, маркетингового и финансового планов, и лишь потом пишут резюме проекта – краткое его содержание, призванное заинтересовать потенциальных пользователей бизнес-плана.
В ходе составления бизнес-плана расширения деятельности кафе «ЕШЬ-КА» были расчетным путем доказаны перспективность и прибыльность создания новых услуг для кафе среднего ценового уровня. Несмотря на достаточно большое количество конкурентов, данные услуги востребованы на рынке.
Планируется модернизировать деятельность кафе «Ешь-Ка», а именно обновить оборудование и создать летнее кафе с соответствующим интерьером и рядом сопутствующих услуг. Помещение арендуется, оборудование закупается.
Проведенные расчеты показали, что при заданных и планируемых исходных данных ведения бизнеса, проект весьма успешен, рентабельность такого предприятия находится выше среднеотраслевого уровня, выручка и прибыль растут более быстрыми темпами, чем затраты, даже с учетом инфляции (10 % заложено в расчетах).
Согласно данному бизнес-плану, предприятию при имеющихся условиях достаточно будет производить и реализовывать почти в 2 раза меньше продукции, чем заложено в плане согласно прогнозам спроса. Следовательно, уже в первый год работы проекта будет получена прибыль, которую планируется распределять поровну в фонд накопления и фонд потребления.
Проведенный качественный и количественный анализ рисков проекта показал минимальную степень рискованности данной деятельности, что повышает привлекательность проекта как для инвесторов, так и для собственников и сотрудников самого предприятия.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с.
Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2009. – 320 с.
Кабушкин Н.И. Менеджмент гостиниц и ресторанов. Учебное пособие.- М. : КноРус, 2013. – 416 с.
Калачев С.Л., Романович Ж.А. Сервисная деятельность. – М.: Дашков и К, 2012.
Лапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент. Учебное пособие. http://fictionbook.ru/author/yuriyi_nikolaevich_lapiygin/strategicheskiyi_menedjment_uchebnoe_posobie/read_online.html?page=1
Липсиц, И.А. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2012. – 112 с.
Любушин Н.П. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия : Учебное пособие для вузов.-М.:Юнити,2013. – с.320
Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. – 216 с.
Менеджмент ресторана. FNB-менеджмент // http://www.restorante.com.ru/index.php?id=2&Itemid=6&option=com_content&sectionid=2&task=category
Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с. – (Профессиональное образование).
Обслуживание в ресторане: для кого вы это делаете (электронный ресурс). Режим доступа - http://www.1pub.ru/pages/service/1.htm
Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л, 2012. – 152 с.
Основы инновационного менеджмента. Теория и практика: Учебник / Автор: под ред. А.К. Казанцева, Л.Э. Миндели. - М.: Экономика, 2014. -518 с.
Перспективы и тенденции развития ресторанного бизнеса в Москве (электронный ресурс). Режим доступа - http://infograd.mos.ru/iportal/main/article/Article.SelectThemeArt?RubricId=122&ArticleId=15142
Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2009. – 236 с.
Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 246 с.
Правила подготовки презентации бизнес-плана(электронный ресурс). – Режим доступа - http://www.bisgid.ru/start/bplans/presentation/
Презентация инвестиционных проектов и бизнес-планов – особенности (электронный ресурс). – Режим доступа - http://venture-biz.ru/venchurnyy-biznes/102-prezentatsiya-proekta
Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М. : Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.
Развитие ресторанного бизнеса 2016: тенденции, инновации //http://nippondom.com/innovatsii-v-restorannom-biznese/
Ресторанный бизнес: аналитический материал (электронный ресурс). – Режим доступа - http://www.atlas-capital.ru/topics/104.html
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 488 с.
Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2012. – 310 с.
Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. – 346 с.
Творческие информационные технологии для ресторана // http://waytop.ru/innovacii_v_restorannom_biznese.html
Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. – 102 с.
Федцов В.Г. Культура ресторанного сервиса Учебное пособие. 3 изд. – М.: Дашков и К, 2012.- 312 с.
Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с.
Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.
Barrow C., Barrow P., Brown R. The Business Plan Workbook: The Definitive Guide to Researching, Writing up and Presenting a Winning Plan. Kogan Page, 2008. – 384 p.
Blackwell E. How to Prepare a Business Plan. Kogan Page, 2011. - 200 p.
Berry T.The Plan-as-You-Go Business Plan. Entrepreneur Press – 2008, 288 p.
Chisholm M. How to Build a Business Rules Engine: Extending Application Functionality through Metadata Engineering. Elsevier Inc., 2003. XXV, 484 p.
Joseph A. Covello, Brian J.Hazelgren. The Complete Book of Business Plans. 2nd edition. - Published by Sourcebooks, Inc. 2006, 514 p.
Spedding L.S. Due Diligence Handbook: Corporate Governance, Risk Management and Business Planning. CIMA Publishing – 2008, 748 p.
Peterson S.D., Jaret P.E., Schenck B.F. Business Plans Kit For Dummies. Wiley, 2010. – 384 p.
Pearce L. Business Plans Handbook. Gale, Cengage Learning, 2011. - 327 p.
McKeever M.P. How to Write a Business Plan. Nolo - 2011, 289 р.
Coke A.M. Seven steps to a successful business plan. AMACOM – 2002, 465 p
Приложения
Приложение 1
Сводные результаты анкетирования клиентов кафе «ЕШЬ-КА»
Вопрос Кол-во Ответов Доля ответов 1. Часто ли вы посещаете рестораны и другие предприятия общественного питания   - 1-2 раза в год 15 7,5 - 1-2 раза в месяц 124 62 - 1-2 раза в неделю 49 24,5 - ежедневно 7 3,5 - свой ответ 5 2,5 2. Какие заведения общественного питания вы посещаете чаще всего:   0 - кафе 56 28 - рестораны 79 39,5 - бистро 34 17 - закусочные 3 1,5 - клубы 12 6 - другое 16 8 3. Чем Вы руководствуетесь при выборе кафе, ресторана?   0 меню 65 32,5 расположение 45 22,5 цены 78 39 быстрота обслуживания 34 17 вежливость персонала 47 23,5 имидж ресторана 23 11,5 чистота помещения 98 49 необычный интерьер, дизайн 27 13,5 парковка 56 28 количество гостей 12 6 другое 47 23,5 4. Цель посещения ресторана, ресторандля Вас:   0 традиционный добротный обед (ужин) в тихом немноголюдном месте 68 34 приятная трата денег 23 11,5 свидания, романтика, значимость события 31 15,5 релаксация, смена обстановки 45 22,5 "убить" время, 14 7 место встречи 15 7,5 другое 4 2 5.      Основной источник информации о кафе, ресторанах для вас:   0 рекомендации друзей, знакомых 33 16,5 наружная реклама 25 12,5 реклама в прессе 31 15,5 радио реклама 19 9,5 интернат 47 23,5 личный опыт 29 14,5 по случаю 11 5,5 визуально 5 2,5 6.      Влияет ли известность ресторана на Ваше предпочтение?   0 - да 56 28 -скорее да, чем нет 44 22 - скорее нет, чем да 35 17,5 - нет 30 15 - затрудняюсь ответить 35 17,5 7.      Как часто Вы посещаете кафе «ЕШЬ-КА»   0 - ежедневно 5 2,5 - 2-3 раза в неделю 15 7,5 -2-3 раза в месяц 22 11 - реже 68 34 -я здесь впервые 90 45 8. Знали ли Вы о кафе «ЕШЬ-КА» до возникновения потребности в услугах предприятия питания:   0 - информация имелась, 98 49 - информация отсутствовала. 102 51 9. Источник из которого Вы узнали о существовании кафе «ЕШЬ-КА»:   0 - реклама, 54 27 - от друзей, 48 24 - слухи 65 32,5 - свой вариант 33 16,5 10. Источники рекламы, в которых Вы встречались с обращениями ООО «ЕШЬ-ка»:   0 - в интернете, 98 49 - по радио, 22 11 - в газетах/журналах, 39 19,5 - на щитах, 12 6 - в листовках, 0 0 - на телевидении. 29 14,5 11. Оказала ли на Вас реклама желание обратится именно в нашу компанию?   0 - да 123 61,5 - нет 77 38,5 12. Какой вид рекламы убедил вас в преимуществах именно нашего ресторана:   0 - интернет 104 52 - листовки 0 0 - щиты 5 2,5 - газеты 39 19,5 - радио 18 9 - телевидение 34 17 13. Совпадают ли, по вашему мнению, рекламные заявления и реальное качество предложений кафе «ЕШЬ-КА»   0 - да 58 29 -скорее да, чем нет 55 27,5 - скорее нет, чем да 34 17 - нет 14 7 - затрудняюсь ответить 39 19,5 14. Что Вам больше всего понравилось в кафе «ЕШЬ-КА»?   0 - разнообразие меню 45 22,5 - качество блюд 36 18 - качество обслуживания 24 12 - обстановка, интерьер 22 11 - цены 12 6 - акции и специальные предложения 35 17,5 - другое 26 13 15. Как Вы считаете, персонал кафе «ЕШЬ-КА»   0 создает благоприятное первое впечатление 65 32,5 создает и поддерживают непринужденную атмосферу в общении 41 20,5 практикует правило "слушать и слышать" 19 9,5 умеет задать правильный вопрос в правильный момент времени 26 13 имеет необходимый уровень профессионализма 49 24,5 16. Сколько средств Вы готовы оставить в кафе «ЕШЬ-КА» (на одного человека)   0 - до 300 руб. 14 7 - от 300 до 600 руб. 24 12 - от 600 до 1000 руб. 128 64 - свыше 1000 руб. 34 17 17. Пользовались ли Вы предлагаемыми рестораном спецпредложениями?   0 - да; 58 29 -нет; 13 6,5 -нет, но хотелось бы 129 64,5 18. Какие акции и спецпредложения ресторана Вам известны?   0 19. Хотели бы Вы получать информацию о новых акциях и предложениях ресторана?   0 - да 112 56 - нет 88 44 20. Какие дополнительные услуги или возможности Вы бы хотели видеть в кафе «ЕШЬ-КА»?   0 - кейтеринг 13 6,5 - живая музыка 68 34 - мероприятия в конце недели 58 29 - детские мероприятия 32 16 - доступ в Интернет 16 8 - другое 13 6,5 21. Вы планируете следующее посещение нашего ресторана?   0 - да 114 57 - нет 34 17 - затрудняюсь ответить 52 26 22 Назовите, пожалуйста, причину   0 23 Вы ходите в кафе «ЕШЬ-КА»   0 - один 16 8 - с другом (подругой) 115 57,5 - семьей 36 18 - большой компанией 33 16,5 24 Вы будете советовать наш ресторан своим друзьям и знакомым   0 - да 154 77 - нет 36 18 - затрудняюсь ответить 10 5 25. Назовите, пожалуйста, причину   0 26 Ваш пол   0 -женский 98 49 - мужской 102 51 27 Ваш возраст   0 - до 18 лет 5 2,5 - 18-25 лет 48 24 - 25-35 лет 68 34 - 35-45 лет 44 22 - 45-55 лет 20 10 - более 55 лет 15 7,5 28. Ваше семейное положение   0 - не женат (не замужем) 44 22 - женат (замужем) 126 63 - есть дети до 10 лет 54 27 - есть дети до 18 лет 47 23,5 29. Ваш социальный статус   0 - работающий 165 82,5 - неработающий 35 17,5 30 Каков Ваш ежемесячный доход?   0 - без определенных доходов 9 4,5 - до 10000 руб. 32 16 - 10000-20000 руб. 68 34 - 20000-30000 руб. 45 22,5 - 30000-40000 руб. 28 14 - Свыше 40000 руб. 18 9
http://www.cbr.ru/
http://ria.ru/economy/20140221/996150216.html
76
Генеральный
директор
Главный
бухгалтер
Заместитель
директора
Администратор
Гардеробщик
Мойщица посуды
Уборщица
Шеф-повар
Бармен
Официант
Повар
Директор ресторана
Шеф-повар
Повара
Бухгалтер
Административный персонал
Официанты
Бармен
Охрана
Работники вспомог. служб