Современное состояние и перспективы развития электронных систем расчетов

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
Глава 1. Методология организации электронных платежей 6
1.1 Сущность электронных платежных систем 6
1.2. Инновационный потенциал электронных платежей 15
1.3. Нормативное регулирование проведения электронных платежей 18
Глава 2. Аналитические аспекты проведения электронных платежей в России 26
2.1 Анализ рынка электронных платежей 26
2.2 Исследование процедурных основ электронных платежей 39
2.3 Исследование законодательных основ проведения электронных платежей 44
Глава 3. Перспективы развития электронных платежных систем 55
3.1 Направления развития 55
3.2 Современное управление развитием электронных платежей 62
3.3. Инновационные продукты электронных платежных систем 71
Заключение 75
Список использованных источников 78

Пользователи биткойна должны будут считать его финансовым активом и сообщать в своих налоговых декларациях о приросте капитала. Налог на прирост капитала подлежит уплате по ставке в размере 15 % в момент продажи биткойнов. От определенной суммы биткойнов зависит обязанность отражения их в своей налоговой декларации, если сумма меньше, то предусмотрен порядок исключающий наличие налога. Министерство финансов Федеративной Республики Германия в августе 2013 года сделало заявление о том, что валюта биткойн не может быть классифицирована как электронная или иностранная, а больше подходит под определение частных денег, с помощью которых могут осуществляться многосторонние клиринговые операции. Существует ряд стран, частично ограничивших обращение данного вида «денег». В частности, в Японии правящая либерально-демократическая партия сказала о том, что биткойн не является валютой, после краха старейшей и крупнейшей в мире японской биткойн-биржи Mt. Gox и создала комитет для проведения расследований в области биткойна. Санкцией явился запрет банкам на открытие счетов в виртуальных единицах и посредничество в совершении операций с биткоинами. Полный запрет, как и в России, наложен и в Китае. Изначально валюта пользовалась огромной популярностью, однако 05.12.2013 Народный банк Китая запретил своим финансовым учреждениям не только осуществлять расчетные операции с биткойн, но и публиковать котировки, назвав валюту специфическим виртуальным товаром. В отношении Биткойн Власти Таиланда также наложили запрет, в частности, на покупку и продажу данной валюты, использование ее для приобретения товаров и услуг, отправку за пределы территории и получение ее от иностранного отправителя. Данное решение мотивировано руководителями Департамента валютного регулирования Таиланда и Центрального банка отсутствием необходимого законодательства, невозможностью контроля движения средств внутри системы, а также фактами мошенничества. Ряд стран, такие как Израиль, Сингапур, Кипр и Австралия создали условия для практически свободного обращения, применив программы поощрения, либо полностью отказавшись от запретов (Эстония).Проведя сравнительный анализ практики применения Bitcoin в различных странах, можно заключить, что распространению данного вида валюты мешает сложность восприятия и обращения с ним, а также налогообложения. Проблема в том, что зачастую простота ведет к ослаблению защиты. Однако эта проблема не кажется безнадежной. Аналогичная задача была решена в платежной системе PayPal. ЗАО «Лаборатория Касперского» прогнозирует, что в 2016 г. большой интерес и, следовательно, усиление угроз будет вызывать трафик виртуальной валюты Bitcoin, причем как у интернет-пользователей, так и у киберпреступников. Например, в Австралии уже устанавливаются автоматы для осуществления финансовых операций с виртуальной валютой. На основании вышеизложенного, авторы пришли к выводу, что основной особенностью биткойна в контексте притязаний на выполнение роли денег (валюты) является иная природа его «производства». Биткойн не является долговыми деньгами, как все фиатные деньги и поэтому для него не стоит вопрос количества выпускаемых денег - оно заранее ограниченно. Тем не менее, стоимость всего объема выпущенных биткоинов есть величина переменная и растущая по мере его приближения к предельному количеству выпуска. В этой «иной» природе криптовалют, возможно, и кроется их основное преимущество. Их может быть выпущено несколько, они будут между собой конкурировать. Также они будут конкурировать с официальными валютами. В силу глобальности и отсутствия привязки к конкретной стране и ее центральному банку у криптовалют есть несомненное преимущество в условиях свободной рыночной конкуренции. В целом, говоря о легализации биткойн, следует сказать, что законодателю не следует торопиться с положительным решением вопроса, стоит оценить опыт стран, где узаконен данный институт. На основании этого анализа решить, стоит ли дать правовую жизнь электронной валюте биткойн или нет. На основании всего вышеизложенного, авторы пришли к выводу, Основной особенностью биткойна в контексте притязаний на выполнение роли денег (валюты) является иная природа его «производства». Биткойн не является долговыми деньгами, как все «фиатные» деньги и поэтому для него не стоит вопрос количества выпускаемых денег - оно заранее ограниченно. Тем не менее, стоимость всего объема выпущенных биткой- нов есть величина переменная и растущая по мере приближения к предельному количеству выпуска. В этой «иной» природе криптовалют, возможно, и кроется их основное преимущество. Их может быть выпущено несколько, они будут между собой конкурировать. Также они будут конкурировать с официальными валютами. В силу глобальности и отсутствия привязки к конкретной стране и ее центральному банку у криптовалют есть несомненное преимущество в условиях свободной рыночной конкуренции. В целом, говоря о легализации биткойн, следует сказать, что законодателю не следует торопиться с положительным решением данного вопроса, стоит оценить опыт стран, где данный институт действует в рамках закона. На основании этого анализа решить, стоит ли давать правовую жизнь электронной валюте биткойн или нет.3.2 Современное управление развитием электронных платежейПравовое содержание банковской тайны установлено ст.857 Гражданского кодекса Российской Федерации от 26.01.1996 № 14- ФЗ и ст.26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (далее - Закон о банках). Нормы, регулирующие отношения, складывающиеся по поводу банковской тайны, не предусматривают указаний относительно валюты вклада, счета, а также операций, гарантируемых режимом банковской тайны. При этом, пп. «б» п.1 ч.1 ст.1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) устанавливает, что средства на банковских счетах и в банковских вкладах являются валютой Российской Федерации. Средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах являются иностранной валютой (пп. «б» п.2 ч.1 ст.1 Закона № 173-ФЗ). То есть денежные средства, которые находятся на банковских счетах и банковских вкладах кредитной организации в Российской Федерации, являются либо валютой Российской Федерации, либо иностранной валютой. Поскольку криптовалюта, в частности биткойн, не является валютой Российской Федерации и иностранной валютой, то она не может быть внесена во вклад или размещена на счет в кредитной организации в Российской Федерации.Ст. 26 Закона о банках содержит положение, о том, что ее положения распространяются также на сведения об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов.Криптовалюты не могут рассматриваться как электронные денежные средства, поскольку между ними существует ряд принципиальных отличий.Понятие электронных денежных средств раскрывается в ч.18 ст.3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Исходя из законодательного понятия электронных денежных средств, можно сформулировать основные признаки отнесения денежных средств к электронным.Во-первых, это денежные средства, которые предварительно предоставляются одним лицом другому лицу, которое учитывает информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета. Таким образом, электронные денежные средства имеют предоплаченный характер и тесно связаны с наличными и безналичными денежными средствами, являющимися законным средством платежа на территории Российской Федерации. Обязанное лицо должно учитывать информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета.Во-вторых, электронные денежные средства предоставляются непосредственно с целью исполнения денежных обязательств лица, которое предоставляет денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.Эмиссия виртуальных валют осуществляется децентрализовано, основана на пиринговом принципе и не зависит от предварительного предоставления денежных средств одним лицом другому лицо, которое должно учитывать информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета.Кроме того, на данный момент виртуальные валюты, не могут быть предоставлены для исполнения денежных обязательств лица, которое предоставляет денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа, поскольку виртуальная валюта не является законным средством платежа на территории Российской Федерации.Исследуя вопрос о возможности применения к операциям, осуществляемым с использованием виртуальных валют, норм института банковской тайны, необходимо отметить, что в соответствии со ст.27 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Исходя из изложенных положений, следует, что криптовалюты, в частности биткойн, запрещены на территории Российской Федерации и не могут являться законным средством платежа на территории Российской Федерации.Позиция Банка России в отношении использования при совершении сделок виртуальных валют, в частности, биткойн, отражена в официальном заявлении Банка России от 27 января 2014 года. Банк России предостерегает граждан и юридических лиц, прежде всего кредитные организации и некредитные финансовые организации, от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте. В документе также подчеркивается, что в связи с анонимным характером деятельности по выпуску «виртуальных валют» неограниченным кругом субъектов и по их использованию для совершения операций граждане и юридические лица могут быть, в том числе непреднамеренно, вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, получен-ных преступным путем, и финансирование терроризма. При этом, Банк России заявляет, что предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.В Информационном сообщении Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют» также отмечалось, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.Таким образом, в России отношение государственных органов к появлению криптовалют негативное, поскольку совершение сделок с использованием виртуальных валют в настоящее время представляет собой высокий риск, связанный с возможностью совершения подобных сделок с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Общественная опасность совершения подобных преступлений безусловно очень высока. Вместе с тем, учитывая возрастающий интерес к виртуальным валютам со стороны физических и юридических лиц, специалистов в сфере юридических и экономических наук при одновременном негативном отношении к виртуальным валютам со стороны государственных органов, позволяет говорить о том, что общественные отношения, связанные с использованием виртуальных валют нуждаются в регулировании. Отсутствие законодательного регулирования данной проблемы создает угрозы безопасности государства и общества в финансовой сфере.Нельзя также не учитывать, что сложившееся отношение государственных органов к использованию биткойна отражает сравнительно невысокий уровень его применения в России. Между тем, высокая степень глобализации мировых финансовых рынков, стремительное распространение биткойнов как средства платежа, сбережения и обмена, допустимость его использования в ряде государств в ближайшее время, возможно, заставит Банк России и Росфинмониторинг пересмотреть свои позиции. Вот почему биткойн как новое экономическое явление требует тщательного научного исследования и правового регулирования. Одной из важнейших задач в данной связи является задача создания правового механизма обеспечения идентификации и осуществления контроля за совершаемыми операциями с использованием виртуальных валют, во избежание совершения сделок, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма в виду существующего законодательного пробела в регулировании операций с криптовалютами.Виртуальная природа криптовалют, в частности биткойн, не имеющих материальной базы, децентрализованный характер эмиссии криптовалют, отсутствие обеспечения, волатильность курса биткойн, не позволяют говорить о высокой ликвидности виртуальных валют, а также о рассмотрении криптовалют в качестве универсального эквивалента стоимости товаров и услуг. Кроме того, механизм эмиссии и хранения данных о биткойнах, а также отсутствия идентификации пользователей и возможности осуществления контроля за проводимыми транзакциями, создают условия для злоупотребления со стороны физических и юридических лиц, в том числе осуществления операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, посредством использования виртуальных валют. В то же время, спрос на приобретение товаров, оплату работ и услуг, а также осуществление переводов с использованием биткойн имеет ряд преимуществ, обусловленных инновационной финансово-технологической составляющей криптовалют.Большинство научных взглядов поддерживают мнение о том, что определение биткойн как вида частных (негосударственных) денег представляется в настоящее время наиболее верным. По своей сути (не в смысле российского законодательства) биткойн является не только криптовалютой, но и сетью одноранговых (равноправных) пользователей, а также платежной системой, так как позволяет переводить биткойн-монеты любому лицу. Это первая децентрализованная P2P (peertopeer - от партнера к партнеру) платежная сеть, которая обслуживается ее же пользователями без центральных органов управления или посредников. На наш взгляд, следует согласиться с указанной точкой зрения в части возможности рассматривать биткойн не только как криптовалюту, но и сеть одноранговых (равноправных) пользователей, а также платежную систему, учитывая механизм функционирования системы биткойн и возможность осуществления переводов биткойн посредством данной системы.Не следует рассматривать криптовалюты в качестве сложившегося объекта гражданских прав, прежде всего, ввиду отсутствия законодательного регулировании виртуальных валют в Российской Федерации, признания их в качестве законного средства платежа, невозможности осуществления операций и сделок с использованием виртуальных валют. Неслучайно поскольку Банк России предупреждает, что предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.Как уже отмечалось, виртуальные валюты, являются в настоящее время глобальной финансово-технологической инновацией, механизма регулирования которой до их появления не существовало ни в одной стране мира. Разработка правового регулирования, учитывающего особенности возникших, вследствие появления криптовалют общественных отношений, позволит во многом минимизировать риски, связанные с использованием виртуальных валют, находящихся за рамками правового поля, существующие на данный момент. В правовой литературе отмечается, что для каждого гражданина право выступает в первую очередь как гарантия определенного порядка в обществе. Прежде всего, необходимо произвести юридическую квалификацию виртуальных валют. Отсутствие в международном законодательстве и науке единой точки зрения о сущности криптовалют, их возможном регулировании, а также признании или запрете негативно сказываются на возникающих общественных отношениях, связанных с использованием криптовалют, поскольку на данный момент действительно существуют возможности для совершения операций с криптовалютами в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.Резюмируя, отмечаем, что нормы, регулирующие отношения, связанные с банковской тайной, не распространяются на операции, совершаемые с использованием криптовалют, поскольку криптовалюты являются денежным суррогатом, и не являются законным платежным средством на территории Российской Федерации, а предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) рассматривается Банком России и Росфинмониторингом как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций.Виртуальные валюты находятся за рамками правового поля, а осуществление операций и сделок с использованием криптовалют, в частности биткойн, на территории Российской Федерации будет иметь негативные последствия для совершающих такие операции лиц.Вместе с тем, широкое распространение биткойна как средства платежа или аналога «иностранной валюты» в других странах диктует необходимость придания криптовалютам определенного правового статуса, выявление их правовой природы, создание механизма регулирования операций и сделок, совершаемых с использованием криптовалют, осуществление максимально возможной идентификации участников платежных операций с применением криптовалют, а также осуществление контроля и надзора за деятельностью субъектов, создающих и использующих такие криптовалюты. Это позволит минимизировать риски, связанные с использованием виртуальных валют, и, как следствие предотвратить легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, осуществляемую с использованием виртуальных валют.Распространение норм законодательства о банковской тайне на отношения, складывающиеся в процессе использования криптовалют, в частности совершения операций с биткойн, нецелесообразно. Во-первых, криптовалюты не используются в банковской практике, а применяются частными компаниями и физическими лицам как «частные деньги». Во-вторых, криптовалюты не являются наличными деньгами и законным средством платежа в России. Их квалификация в качестве денежных средств также сомнительна. Оборот криптовалют, являющихся денежными суррогатами, не регулируется банковским законодательством и законодательством о национальной платежной системе. Вместе с тем, в случае разработки нормативного акта, посвященного регулированию оборота криптовалют, необходимо учитывать нежелательность установления тайны операций с биткойнами.В целях соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, целесообразно установление максимальной прозрачности транзакций с биткойнами, возможности идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев по таким операциям, установления четких правовых оснований доступа к сведениям об операциях с криптовалютами со стороны уполномоченных государственных органов. В данной связи представляется целесообразным дополнить требования ст.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее - Закон № 115 - ФЗ) и отнести операции по обмену денежных средств на криптовалюты и операций по обмену криптовалют на денежные средства к числу операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю. Закрепление сформулированных положений позволит установить обязанность кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, указанных в ст.5 Закона № 115 - ФЗ, предоставлять информацию о совершении операций с криптовалютами в уполномоченный орган, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Осуществление обязательного контроля в отношении указанных операций будет способствовать созданию правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также предотвращению угрозы безопасности государства и общества в финансовой сфере.3.3. Инновационные продукты электронных платежных системСегодня в России в разработке находится законопроект, упрощающий повторное открытие банковских счетов, который позволит, в значительной степени, упростить дистанционное получение банковских платежей на телефон (при повторном обращении клиента).Мобильные транспортные приложения на основе NFCимеют наибольшие перспективы в России. Заложенная в саму технологию NFC (NearFieldCommunication(далее - NFC) – это способ беспроводной связи, осуществляемой на высокой частоте и позволяющей обмениваться данными между устройствами, находящимися на небольшом расстоянии (не более одного-двух десятков сантиметров)совместимость со стандартами бесконтактных карт принципиально позволяет реализовывать транспортные приложения на базе мобильных NFC-телефонов в уже существующих сетях приема бесконтактных транспортных карт. По мнению специалистов, самой перспективной областью использования NFCявляются электронные платежи. Именно это применение легло в основу инициативы «Paybuymobile» («Плати мобильным»), которую с 2007 года активно развивает GSMAssociation (GSMA), представляющая 800 операторов мобильной связи в 219 странах мира. Мобильное устройство с NFC-чипом является пластиковой платежной картой с расширенными возможностями. Эти возможности включают в себя интерфейс пользователя, при помощи которого владелец мобильного аппарата может подтвердить или отклонить оплату, ввести необходимые банковские данные для осуществления транзакции, проконтролировать историю платежей.Преимущества мобильного платежа по сравнению с оплатой пластиковой картой, как для покупателя, так и для продавца представлены в таблице 3.Таблица 3 Преимущества мобильного платежа на основе беспроводной технологии NFCпо сравнению с оплатой пластиковой картой, как для покупателя, так и для продавцаПреимущества оплаты покупки с помощью мобильного телефона (с беспроводной технологией NFC) для покупателяПреимущества оплаты покупки с помощью мобильного телефона (с беспроводной технологией NFC) для продавцаБыстрая оплата за товар. Обмен данными по технологии NFC происходит очень быстро.Контроль операции осуществляется со стороны покупателя, а не кассир.Удобство и универсальность мобильного устройства, по сравнению с пластиковой картой.Быстрая оплата товара.Возможностьполучения прибыли. Покупателю удобно использовать мобильный телефон в качестве средства платежа.Дополнительный способ приема платежей. Использование бесконтактной оплаты наряду с наличными и пластиком расширяет возможности получения средств от клиентаПричины, препятствующие широкому использованию беспроводной технологии NFC:1. Конфликт интересов банка и мобильного оператора.И те, и другие хотели бы контролировать NFC-платежи. Кроме того, ведутся дискуссии - кто кому и за что должен платить в рамках новой бизнес-модели: кто должен оплатить банку выпуск NFC-чипа, должен ли оператор взимать с клиента комиссию за мобильные платежи и т.д. 2. Развитость карточной инфраструктуры. 3. Отсутствие развитой инфраструктуры NFC.4.Не достаточно развита законодательная база и безопасность системы.Режим работы беспроводной технологии NFCпредставлены в таблице 4.Таблица 4Режим работы беспроводной технологии NFCРежим считывания метокРежим peer-to-peerРежим эмуляцииБесконтактные проездные для прохода в метро или в другой транспорт.Это бесплатное добавление, которое позволяет решить проблемы при коммуникациях между устройствами. Режим используется в задачах соединения устройств по Bluetooth.Раскрывается весь потенциал NFC - становятся доступны сервисы оплаты услуг, транспорта и т. п. Для того чтобы оплатить услугу, достаточно поднести телефон к терминалу-считывателю бесконтактных карт.По прогнозам аналитического агентства JuniperResearch, к 2017 году каждый четвертый пользователь мобильного телефона в странах Западной Европы и США будет оплачивать товары и услуги с помощью технологии NFC.Таким образом, последним трендом в сфере NFCстало параллельное развитие сервисов на базе смарт-карт и мобильных устройств, где смарт-карта или сотовый телефон с интегрированным NFC-чипом превращаются в многоцелевые устройства, выступая как: платежное средство (виртуальный кошелек); средство идентификации владельца; ключ; бонусная карта; проездной билет.ЗаключениеВ данной работе изучаются проблемы и перспективы развития электронных денег в России, а также теоретико-методологические основы регулирования электронных денег в условиях функционировании современных платежных систем.В условиях развития электронных платежных систем и использования электронных платежных инструментов роль и удельный вес безналичных расчетов постоянно возрастают. В современной практике под безналичными электронными расчетами понимают процесс погашения обязательств физических и юридических лиц без непосредственного использования денежных знаков. Безналичные расчеты осуществляются путем:записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств с участием или без участия кредитных организаций;передачи оборотных документов.Электронные деньги возникли в результате желания снизить издержки по транзакциям денежного обращения в рамках традиционной экономики и электронной коммерции. Сущность электронных денег можно рассматривать с двух сторон: как денежная стоимость, хранящаяся в электронном устройстве и выраженная в валютных единицах, так и предоплаченный финансовый продукт.Электронные деньги определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое можно применять для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм и которое не требует обязательного использование банковских счетов для проведения транзакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя.Все операции с электронными деньгами осуществляются без открытия счета в банке, но лицо, переводящее денежные средства, все равно создает подобие счета, так как денежные средства нужно учитывать.Электронные деньги имеют определенные преимущества, в частности: упрощение работы с банковской корреспонденцией; снижение издержек на обработку платежной документации; увеличение скорости передачи платежных документов.Если рассматривать электронные деньги в широком смысле, то они представляют собой совокупность систем наличных (эмиссия осуществляется без открытия счетов), и безналичных денег (эмиссия осуществляется при открытии счетов), или - как система расчетов с помощью электронной техники.В более узком смысле электронные деньги - это подсистема наличных денег, которые выпускают банки. Основными характеристиками электронных денег являются то, что денежная стоимость фиксируется на электронном устройстве и может использоваться для любых платежей, при этом, платеж является завершенным (окончательным).В современном мире электронные деньги занимают все более значимое место среди существующих классических форм безналичных расчетов, таких как платежные поручения, аккредитивы, векселя, платежные карты. Они имеют кредитную основу, осуществляют функцию средства платежа, накопления, обладают гарантированностью. Наличные и безналичные деньги являются прямой основой для выпуска электронных денег, которые по своей сути выступают как денежные обязательства эмитента при обслуживании безналичного оборота.В России в соответствии с федеральным законом «О национальной платежной системе» операторами электронных денег могут быть только кредитные организации. Специальный вид лицензий на осуществление операций по переводу электронных денег для небанковских организаций в настоящее время не предусмотрен. Однако Ассоциация региональных банков России предлагает разрешить выпуск электронных денег и небанковским учреждениям, предусмотрев для них особые условия обеспечения ликвидности и платежеспособности, а также установив соответствующие лимиты операций, оборота и баланса.С точки зрения стимулирования развития безналичных платежей, в частности электронных денег, подход к расширению круга эмитентов электронных денег вполне оправдан, однако на сегодняшний день он создает определенные сложности в деятельности регуляторов денежного рынка, а поэтому расширение круга эмитентов может быть преждевременным. Реализовать такой подход можно будет несколько позже после накопления определенного опыта и урегулирования основных принципов и механизмов взаимодействия всех участников систем электронных денег.Несмотря на всю простоту и очевидность необходимости использования электронных денег, еще существуют определенные препятствия для их широкого распространения. Это связано, прежде всего, с необходимостью развития инфраструктуры, а также законодательным урегулированием взаимоотношений между участниками системы электронных денег. Кроме того, необходимо существенное снижение издержек эмитентов, поскольку они обязаны обеспечить внедрение в системе электронных денег определенных комплексов технических средств, организационных и процедурных мероприятий для защиты информации, выявления и предотвращения злоупотреблений и т.п.Одними из главных факторов, сдерживающих развития безналичных платежей являются высокие тарифы на платежные операции, в т. ч. внутригосударственные, а также требования к банкам предоставлять гарантии в виде валютных депозитов на счетах иностранных банков, что обусловлено монопольным положением международных платежных систем в национальном платежном пространстве.Список использованных источниковБережнова А.И., Дроботова О.О. Оплата без барьеров (Инновационный потенциал электронных платёжных систем) // Креативная экономика. 2014. № 4. С. 28-33Биткойн Конференция: В Москве прошла первая биткойн конференция [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bitcoininfo.ru/zametki/otchyot-s-bitcoin-conference-russia-001.htmlВестник Банка России. 2012. № 18.Достов В.Л., Кузнецов В.А., Шуст П.М. Электронные деньги как инструмент оптимизации платежного оборота // Деньги и кредит. 2013. №12. С. 7-13Енгибарян Р.В., Краснов Ю.К. Теория государства и права. М., 2015.Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски. М.: Кнорус, 2014.Какое будущее может ждать биткойн [Электронный ресурс] / ИТАР- ТАСС. Режим доступа: http://bitnovosti.com/2014/06/30/budushee-bitcoina.htmlКалужский М.Л. Институционализация платежной среды электронной коммерции в России / М.Л. Калужский // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. №2. С. 8-19.Кметь Е.Б. Развитие электронных платежных систем // Проблемы теории и практики управления. 2015. № 4.Корнийчук Ю. Бесконтактная технология NFC. Принцип работы NFC (NearFieldCommunication) - перспективная технология будущего.http://ubr.ua/finances/bankingsector/beskontaktnaia-tehnologiia-nfc-princip-raboty-267191Криптовалюта: Что такое криптовалюта [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://dialogs.oig.ua/ru/cross/page28649.htmlКузина О.Е. Поведение потребителей на рынке розничных платежей // Банковское дело. 2014. № 10.Лейба А. Реальная жизнь виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. 2014. № 23. С. 1-4.Лейба А. Реальная жизнь виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. 2014. № 23.Лобачева Е.Н., Родионова В.Г. Инновации в системе электронных платежей / Е.Н. Лобачева, В.Г. Родионова // Гуманитарный вестник. 2014. №1(15). С. 16.Мазур Е.В., Неделяева А.А. Проблемы функционирования безналичных розничных платежей при помощи мобильных систем//Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2015. № 10 (65). Материалы официального сайта Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.arb.ruМатериалы официального сайта РБК [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rbc.ruО технологии NFC, платежах NFC и не только//www.nfcexpert.ru/ru/story/2210 Облачинский И. Биткоин: зарубежный опыт // ЭЖ-Юрист. 2014. № 23. С. 8.Остальский А.В. Краткая история денег: как они устроены, откуда они взялись, как изменятся в будущем. Санкт- Петербург, Амфора, 2010.Письмо Банка России от 2 октября 2009 г. №120-Т «О памятке «О мерах безопасного использования банковских карт». Популярные электронные платежные системы в Рунете // Change-Allmoney.Ru. - 2012. - 25 марта. -http://change-allmoney.ru/articles/el_money/90-populyarnye-yelektronnye-platezhnye-sistemy-v-runete.htmlРанчинский К. Л. Регулирование эмиссии и обращения электронных денег: виды и современные модели /К. Л. Ранчинский // Бизнес, менеджмент и право. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bmpravo.ru/show_stat.php?stat=851Россия в цифрах 2014: Краткий статистический сборник / Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gks.ruСавельев А.И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование // Статут. 2014. С. 543.Савельев А.И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование: монография / А.И. Савельев. М.: Статут, 2014. 543 с.Сметанина А.И. Перспективы развития платежных средств и систем в XXI веке// Современная экономика: проблемы и решения. 2015. №9 (69). С. 20-30.Собченко Н.В. Оценка инновационного потенциала как неотъемлемой части инновационного процесса // Наука и образование: электронное научно-техническое издание, 2011. № 4Солуянов А.А., Солуянова А.А. Возможность применения опыта функционирования европейских платежных систем в работе российской платежной системы банка России / А.А. Солуянов, А.А. Солуянова // Финансы, деньги, инвестиции. 2014. №1 (49). С.23-28.Степаненко И.А. Анализ процесса функционирования систем электронных платежей: автореферат дисс. к.т.н.: 05.13.01 / Волгоградский государственный технический университет. Волгоград, 2013Тамаров П. А. Бесперебойность в НПС и риски кредитной организации // Банковское дело. 2013. № 3.С. 64-69.Тарасов А.М. Киберугрозы, прогнозы, предложения // Информационное право. 2014. № 3. С. 11-15Усоскин В.М., Белоусова В.Ю. Мировые тенденции развития платежных систем // Деньги и кредит, 2010. № 11Фешина О.А. Электронные деньги и современные платежные системы / О.А. Фешина // Управление инновационным развитием современного общества: тенденции, приоритеты. 2014. Вып.1. С. 128-130Хорошилов Е.Е. Платежная система Канады / Е.Е. Хорошилов // США и Канада: экономика, политика, культура. 2014.№7(535). С. 73-86BitCoin: что такое биткойн [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.lookatme.ru/mag/live/experience-news/205519-bithttp://dialogs.org.ua/ru/cross/page28649.htmlDirective 2009/110/EC of the European Parliament and of the Council of 16 September 2009 on the taking up, pursuit and prudential supervision of the business of electronic money institutions amending Directives 2005/60/EC and 2006/48/EC and repealing Directive 2000/46/EC. http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2010/300310.pdfFreedman C. Monetary Policy Implementation: Past, Present and Future - Will the Advent of Electronic Money Lead to the Demise of Central Banking Paper prepared for a Conference on the Future of Monetary Policy and Banking Washington, DC: World Bank, 11 July 2000, P. 2. P. 234-235http://www.webmoney.ru/rus/information/statistic/years.shtmlStatistics on payment and settlement systems in selected countries, Payment, clearing and settlement systems in the CPSS countries - Volume 1. Mar 2011 № 95. [Электронный ресурс]. Режим досту