Разработка мероприятий по созданию малого предприятия

Оглавление
Введение 3
1 Анализ состояния регионального рынка транспортных услуг 6
1.1 Общая характеристика рынка транспортных услуг 6
1.2 Анализ существующей конкурентной среды на региональном рынке транспортных услуг 7
1.3 Анализ предполагаемого развития рынка 12
2 Разработка проекта по созданию малого предприятия в сфере транспортных услуг 16
2.1 Разработка стратегии, целей и задач малого предприятия в сфере транспортных услуг 16
2.2 Расчет необходимых ресурсов для создания и функционирования малого предприятия на региональном рынке транспортных услуг 21
2.3 Разработка плана реализации и расчет себестоимости услуг 27
3 Экономическое обоснование целесообразности создания малого предприятия в сфере транспортных услуг 30
3.1 Разработка финансового плана реализации проекта 30
3.2 Оценка экономической эффективности от реализации проекта 44
3.3 Оценка рисков, связанных с реализацией проекта 49
Заключение 56
Список литературы 58

Таблица 3.8
Номенклатура и цены продукции/услуг (в валюте платежа)
№ Наименование продукции, услуг Ед. изм. Цена
без НДС, акциза, таможен-ной пошлины Акциз Таможенная пошлина НДС Цена
с НДС, акцизом, таможен-ной пош-линой 1. Грузоперевозки Руб./тонн 1845 - - 18 2250
Сравнение накопленных денежных средств, с объемом средств, направляемых на погашение кредита, показано в таблице 3.9, также приведен график 3.2.
Таблица 3.9
Сравнение накопленных денежных средств, с объемом средств, направляемых на погашение кредита
Накопленное сальдо -2693,67 2902,996 9896,772 10452,4 11495,35 12369,38 Средства на уплату кредита 273,132 1092,528 1092,528 1092,528 1092,528 819,396
Рис. 3.2. Сравнение накопленных денежных средств, с объемом средств, направляемых на погашение кредита
Финансово-экономическая оценка проекта выполняется в программе Eхcel.
3.2 Оценка экономической эффективности от реализации проекта
Проведем оценку экономической эффективности проекта.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100)), (1)
Примем ставку рефинансирования на уровне 7%, темп инфляции на уровне 5,3%, тогда 1+di=1,07/1,053=1,016; di=16%.
Таблица 3.10
Расчет ЧДД, тыс. руб.
0 период 1г 2г 3г 4г 5г 6г итого 1 2 3 4 5 6 7 8 9 доход 2160 9720 10260 11286 12414,6 13656,0 59 496,66 расход 5400 2719,832 3503,328 3680,1 3872,5 4081,845 4036,62 27 294,28 прибыль -5400,00 -559,83 6216,67 6579,8 7413,5 8332,75 9619,44 32 202,38 CFi 5400,00 559,83 6216,67 6579,8 7413,5 8332,75 9619,44 44 122,04 Коэффициент диск. 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 1,12 Дисконтированный CF -864,00 -89,57 994,67 1052,7 1186,1 1333,24 1539,11 5 152,38 Дисконтированные доходы 0,00 345,60 1555,20 1641,6 1805,7 1986,34 2184,97 9 519,47 Дисконтированные затраты 5400,00 435,17 560,53 588,82 619,60 653,10 645,86 8 903,09 Чистый дисконтированный доход 864,00 89,57 994,67 1052,7 1186,1 1333,24 1539,11 7 059,53 Чистая текущая стоимость NPV -138,24 -48,67 946,00 1998,7 3184,9 4518,18 6057,29 16 518,27 Номер периода 0 1 2 3 4 5 6 NPV 1 год, расчет при помощи функции ЧПС 36 379,90
Рассчитаем ИД проекта. ИД  индекс доходности.
Сумма дисконтированного дохода за период = 9519,5 т. р.
Сумма дисконтированного расхода=8903,09 т.р..
ИД=9519,5 /8903,09 =1,06 ≥0, значит проект эффективен.
Формула расчёта простого срока окупаемости (точки окупаемости) определяется как отношение суммы инвестиций в проект к средним чистым поступлениям за единичный интервал планирования:
PP = Σi / (Σp / N), (2)
или, в приведённом виде,
PP = Σi x N / Σp,(3)
где Σi – сумма инвестиций в проект, Σp – сумма чистых поступлений от проекта (чистый денежный поток) N – количество интервалов планирования.
либо
PP = Σi / CFpi,(4)
где Σi – сумма инвестиций в проект CFpi – поступления за интервал планирования (денежный поток).
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
Стоимость инвестиций в проект Σi =7244 т.р..
Поступления за интервал планирования CFpi = 44122,04 т.р.
Тогда, срок окупаемости составит:
PP = Σi / CFpi =0,16 года.
Дисконтированный срок окупаемости равен: 7244/ 9519,5=0,7 года.
Индекс рентабельности рассчитывается по формуле:
=9519,5/ 864=11,2 (5)
где PV дисконтируемая сумма денежных поступлений.
CI дисконтируемые инвестиционные затраты.
Поскольку индекс рентабельности превышает 1, то проект приносит высокую прибыль. Индекс рентабельности является относительным показателем: он характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений  чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля, инвестированного в данный проект. По рассчитанным показателям очевидно, что принятый проект прибыльный и рекомендуется к внедрению.
В таблице 3.11 приведены сводные показатели эффективности проекта.
Таблица 3.11
Таблица 1- Сводные показатели эффективности проекта
показатель значение NPV , тыс.руб. 36379,9 Индекс доходности 1,06 Индекс рентабельности 11,2 Срок окупаемости, лет 0,16 Дисконтированный срок окупаемости, лет 0,7
Общую формулу коэффициента покрытия ссудной задолженности можно выразить следующим образом: Кпсз=1+(сальдо накопленного денежного потока/ссудная задолженность).
Сальдо финансового потока в каждом конкретном периоде времени представляет собой разность между притоком и оттоком денежных средств. При этом при превышении притока над оттоком сальдо потока является положительным, а в противном случае оно становится отрицательной величиной. При расчете сальдо, в величине оттоков не учитывается амортизация. Представим таблицу расчета сальдо накопленного денежного потока.

Таблица 3.12
Сальдо накопленного денежного потока
показатель 0 период 1г 2г 3г 4г 5г 6г итого доход - 2160 9720 10260 11286 12414,6 13656 59 496,60 расход 5400 2706,332 3449,328 3626,1 3818,5 4027,845 3982,62 21 610,73 сальдо -5400 -546,332 6270,672 6633,9 7467,5 8386,755 9673,38 37 885,88 Накопленное сальдо - -2693,67 2902,996 9896,772 10452,4 11495,35 12369,38 44 423,22 Кт покрытия - 0,50 2,07 3,87 3,88 4,01 4,07 9,02
Кт покрытия = 1+( 44423,2/5400) = 9,2. Свободных средств по проекту достаточно за весь период, согласно данным таблицы 14, коэффициент покрытия становится выше рекомендуемого на второй год работы. На рис. 3.3 представлен график коэффициента покрытия.
Рис. 3.3 График коэффициента покрытия
3.3 Оценка рисков, связанных с реализацией проекта
Проводится однопараметрический анализ чувствительности NPV к изменению каждого из основных параметров проекта на 10, 20 и 30% как в сторону увеличения, так и уменьшения их значений. То есть при анализе влияния на показатели проекта изменений одного из параметров, значения остальных параметров проекта не изменяются.
Обязательными параметрами для анализа чувствительности являются:
цена готовой продукции;
себестоимость производства;
инвестиционные издержки.
Оценим изменение цены услуг в сторону ее снижения на 10 и 30%.расчет проведен в Eхcel, здесь представлены итоги и базовый вариант.
Таблица 3.7
Анализ изменения NPV при изменении цены услуг
NPV 0 период 1г 2г 3г 4г 5г 6г NPV итог 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Чистая текущая стоимость NPV- базовый -138,24 -48,67 946,00 1998,7 3184,9 4518,18 6057,29 36379,9 снижение цены на 10% -138,24 -14,11 825,04 1713,66 2719,24 3853,85 4338,24 31243,6 снижение цены на 30% -138,24 55,78 580,43 1137,08 1777,50 2510,43 3389,2 20856,4
При снижении цены на 10% NPV снижается на 14,2%, при снижении цены на 30% снижение NPV составляет 42%.
При оценке влияния себестоимости также возьмем крайние значения - рост на 10 и 30%.
Таблица 3.8
Анализ изменения NPV при изменении себестоимости
NPV 0 период 1г 2г 3г 4г 5г 6г NPV итог 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Чистая текущая стоимость NPV- базовый -138,24 -48,67 946,00 1998,7 3184,9 4518,18 6057,29 36379,9 Рост СБС на 10% -138,24 81,25 1019,86 2014,76 3137,96 4405,89 5880,40 34807 Рост СБС на 30% -138,24 341,09 1279,70 2273,60 3350,66 4571,53 5951,01 34192,7
NPV снижается незначительно, чувствительность к росту себестоимости меньше.
Рассмотрим влияние роста инвестиционных затрат также по крайним точкам,10и 30%.
Таблица 3.9
Анализ изменения NPV при изменении суммы инвестиционных затрат
NPV 0 период 1г 2г 3г 4г 5г 6г NPV итог 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Чистая текущая стоимость NPV- базовый -138,24 -48,67 946,00 1998,7 3184,9 4518,18 6057,29 36379,9 Рост инвестиций на 10% -152,06 -62,49 932,18 1984,96 3171,12 4504,36 6043,46 36541,4 Рост инвестиций на 30% -179,71 -90,14 904,53 1957,31 3143,47 4476,71 6015,81 36953,6
При росте затрат NPV увеличивается. График влияния изменений приведен на рис. 3.4
Рис. 3.4. Анализ чувствительности проекта
График показывает, что наибольшую чувствительность проект имеет по отношению к изменению цены услуг.
Проектную мощность проект набирает в 2016 году, поэтому расчет проводится по данному периоду.
Таблица 3.10
Расчет точки безубыточности в натуральном и денежном выражении
Постоянные затраты, тыс. руб. 501,13 1 2 Переменные затраты, тыс. руб. 374,70 Выручка от продаж, тыс. руб. 2 160,00 Выпуск (Объем реализации), ед. 960,00 Средние переменные затраты на единицу продукции 0,39 Цена за единицу 2,25 Точка безубыточности в денежном выражении 606,31 Точка безубыточности в натуральном выражении 269,47
Приведем график.
Рис. 3.5. График безубыточности
В процессе реализации бизнес-плана можно столкнуться с определенными видами риска: пожары, аварии, изменения в налоговом законодательстве, колебания курсов валют и др.
Вероятность каждого риска различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать.
Для уменьшения суммы убытков, связанных с таким видом риска как аварии, пожар необходимо застраховать автомобиль. Это связано с определенными издержками, но спасет при неблагоприятных ситуациях.

Заключение
Основная суть бизнес-плана - оказание услуг в сфере грузоперевозок.
Бизнес в сфере грузоперевозок привлекает серьёзное внимание со стороны тех, кто хочет начать своё дело и кому нравятся автомобили и всё что с ними связано. Это один из самых популярных видов бизнеса.
Целями бизнес-плана являются:
Обоснование рентабельности выбранного вида деятельности;
Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса;
Завоевание лидерства на рынке по показателям качества и по объему выполняемых перевозок.
Основная стратегия – предоставление полного ряда высококачественных услуг в области грузоперевозок.
Задачами в инвестиционный период являются:
Приобретение седельного тягача DAF;
Удовлетворение спроса на грузоперевозки.
Организационно-правовая форма: Индивидуальный предприниматель.
Проект рассчитан на 60 месяцев с 1 октября 2016 г. по 31 сентября 2020 г., это период полного возврата ссуды.
Проектом предполагается получение кредита в октябре 2016 года.
Залоговая стоимость должна покрывать кредит+проценты за весь срок+издержки по реализации. На практике последнее слагаемое почти всегда опускается, это нерасчетная величина (может и 2-3% от суммы залога, а может и 50%). Стоимость кредита- 4860 тыс. руб., проценты за весь срок -62,64 тыс.руб. Общая залоговая стоимость -5462,64 тыс.руб. Обеспечением выдаваемой Россельхозбанком ссуды выступает приобретаемое транспортное средство.
Сумма кредита составляет 4777000, ставка – 15 %. Возврат процентов ежемесячно с 1-го месяца проекта.
После получения кредита, покупки транспортного средства, проведения всех подготовительных работ, 1 ноября 2016 г. компания перейдет к деятельности по предоставлению транспортных услуг.
Полученные средства будут израсходованы на покупку транспортного средства.
Возврат инвестиционных средств будет осуществляться из доходов от деятельности компании.
Стоимость проекта – 5620000 руб. в том числе:
- ссуда, выданная Мордовским РФ ОАО «Россельхозбанком» - 4777000 руб.
- собственные средства – 843000 руб.
Дата начала реализации проекта – 4 квартал 2016 года.
Срок окупаемости проекта – 0,7 года.
Список литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. Изд. Омега-Л, 2006 год
Налоговый Кодекс РФ. Часть первая и вторая. Изд. Омега-Л, 2009г.
Трудовой Кодекс Российской Федерации. Изд. «Герда» 2009г.
ФЗ №181-ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации»
ФЗ № 184-ФЗ «О техническом регулировании»;
ФЗ Российской Федерации от 22 июля 2008 г. № 123-ФЗ «Технический регламент о требованиях пожарной безопасности».
ГОСТ 12.1.005-88 «Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны»
ГОСТ ИСО 8995-2002. «Освещение рабочих систем внутри помещений»
ГОСТ Р ИСО 17666-2006 Менеджмент риска. Космические системы / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 52806-2007 Менеджмент рисков проектов. Общие положения / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 51897-2002 Менеджмент риска. Термины и определения / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 51609-2000 Изделия медицинские. Классификация в зависимости от потенциального риска применения. Общие требования / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 51901.4-2005 Менеджмент риска. Руководство по применению при проектировании / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 51901.12-2007 Менеджмент риска. Метод анализа видов и последствий отказов / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р 51901-2002 Управление надежностью. Анализ риска технологических систем / СПС «Консультантплюс»;
ГОСТ Р ИСО 9001-2000 Системы менеджмента качества. Требования / СПС «Консультантплюс»;
Абрютина М. С. Грачёв А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М: Дело и сервис, 2011. – 225с.
Автомобильный рынок России и СНГ. Рынок легковых автомобилей
Багиев Г. Л. , Тарасевич В.М. , Анн Х. Маркетинг. – СПб.: Питер, 2012.
Волгин В.В. Правовое регулирование авторынка Управление автобизнесом. – 2011. - №12.– с. 68-71.
Воронина Л.А., Шапошников А.М. Повышение конкурентоспособности регионального банка // Экономический анализ: теория и практика. 2013. № 16;
Голов П. В., Битеряков Ю. Ф. Практические аспекты реализации политики продвижения автомобильного бизнеса на региональных рынках Вестник ИГЭУ. – 2011. – Вып. 2. – с. 115-116.
Гранкина Н. Стратегия выбора партнеров по каналу сбыта Управление компанией. – 2011. - №9. – с. 27-31.
Гусев С.А. Совершенствование системы управления дилерской сетью по продаже новых автомобилей // Резервы экономического роста предприятий и организаций: сборник статей 7-й Всероссийской научно-практической конференции. Пенза: Приволжский Дом знаний, 2012. – С. 101-105.
Гусев С.А. Современные тенденции развития автомобильного бизнеса в России // Ценности и интересы современного общества: сборник материалов Международной научно-практической конференции (X Васильевские чтения). Москва, Изд-во РГТЭУ, 2011. – С. 67-69.
Доклад об экологической ситуации в Санкт-Петербурге в 2011 году / Под редакцией Д.А. Голубева, Н.Д. Сорокина. – СПб.: ООО»Сезам-Принт», 2012.– 380 с.
Иванов Ю.Д. Современное состояние отечественной автомобильной промышленности http://www.samoupravlenie.ru/51-07.php
Карагодин В.И., Скрипников С.А. Некоторые аспекты оценки и управления качеством технического обслуживания и ремонта автомобилей
Ключевые факторы успеха автодилеров – квалифицированные сотрудники автосалонов и сервисных центров http://autoria.biz/news/subaru/167629
Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг. – СПб. Питер, 2011.
Мастер-класс «Информационные технологии – эффективный инструмент автодилера» http://www.topsbi.ru/default.asp?artID=1091
Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность, – М.: Дашков и К0, 2011. – 450 с.
Портер М. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. – 508 с.
Социальные медиа в маркетинговой стратегии автодилера. Обзор дилеров в социальных сетях
Стандартизация и регламентация в сфере безопасности: Реалии и перспективы / П.Г. Белов, А.И. Гражданкин, А.В. Денисов, Н.А. Махутов. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://safety.fromru.com/std_regl/std_regl.htm.
Федеральная антимонопольная служба заинтересовалась вопросом ценовой политики официальных дилеров
http://autodr.ru/news/avtomir/101-rost-avtomobilnogo-rynka-sankt-peterburga-prekratilsya.html
http://satm.tsogu.ru/article/aticle/?act=view_aticle&id=829
http://www.automarketolog.ru/stati/sotsialnye_seti/internet_i_sotsialnye_seti_v_rukakh_avtodilerov/
http://www.automarketolog.ru/stati/upravlenie_marketingom/sotsialnye_media_v_marketingovoy_strategii_avtodilera/
http://www.autostat.ru/news/view/10064/
http://www.ey.com/RU/ru/Industries/Automotive/Automotive-2012---automotive-industry---Light-vehicle-market
http://www.repairmycar.ru/talk/federalnaya_antimonopolnaya_slujba_zainteresovalas_voprosom_tsenovoy_politiki_ofitsialnyh_dilerov
61
Управление
Цель- прибыль
Заявка на грузоперевозки
Компания «ИП Аникин»
Ресурсы